根據(jù)《蒙自市人民政府辦公室關(guān)于加快推進雙隨機、一公開監(jiān)管工作的通知》（蒙政辦發(fā)〔2016〕122號）精神，立足審計工作實際，把加強對政府投資審計監(jiān)督與做好推廣隨機抽查機制規(guī)范事中事后監(jiān)管工作相結(jié)合，制定如下實施方案：

　　一、建立名錄庫

　　1.市場主體名錄庫：市屬城投公司、旅投公司。

　　2.執(zhí)法檢查人員名錄庫：主要是具備投資審計執(zhí)法資格的審計人員，截至目前共有7名（昌永萍 執(zhí)法證號：YHH07775、 萬文俊 執(zhí)法證號：YN076932、 張利 執(zhí)法證號：YHH09605、曾海秋 執(zhí)法證號：YHH09603、 蘭青鋒 執(zhí)法證號：YHH09602、 朱宏 執(zhí)法證號：YHH09601、 翟志紅 執(zhí)法證號：YHH09604）。

　　二、審計事項清單

　　對政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算的審計監(jiān)督，重點關(guān)注：

　　1.建設(shè)程序執(zhí)行情況

　　2.項目建設(shè)資金來源及使用情況

　　3.建設(shè)項目投資完成情況

　　4.工程管理，結(jié)算情況

　　5.建設(shè)單位內(nèi)部控制制度的建立、管理和績效情況

　　三、審計組織方式

　　1.計劃制定。根據(jù)上級審計機關(guān)要求及市委、市政府的中心工作，以及貫徹落實“審計全覆蓋”要求，制定年度審計項目計劃，堅持年度計劃與中長期項目規(guī)劃相結(jié)合，對政府投資項目做到應(yīng)審盡審。

　　2.審計實施。有關(guān)科室根據(jù)所承擔(dān)的審計項目分別組織實施。

　　四、審計結(jié)果運用

　　1.穩(wěn)步推進審計結(jié)果公開。以公告、通報等形式積極穩(wěn)妥地推進審計結(jié)果公開。

　　2.審計報告等審計文書按規(guī)定程序及時報送市委市政府、財政局等部門，推動審計結(jié)果運用，促進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。

　　3.對審計發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題，及時移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法機關(guān)進一步查處。

　　4.對審計發(fā)現(xiàn)的與社會信用體系建設(shè)有關(guān)的問題，及時推送公共信用信息平臺，納入市場主體的社會信用記錄。

　　蒙自市審計局

　　2016年11月23日