第一部分 蒙自市審計局概況

　　一、主要職能

　　（一）主要職能

　　1.負(fù)責(zé)全市審計工作。負(fù)責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，對部門、單位和個人涉及管理、分配、使用的公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源進(jìn)行審計，維護(hù)財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核實社會審計機構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

　　2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和年度審計計劃。

　　3.向蒙自市人民政府市長提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。

　　4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議。1、實際預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門機構(gòu)編制管理情況和預(yù)算的執(zhí)行情況、決算及其他財政收支。2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況，決算和其他財政收支，中央、省、州轉(zhuǎn)移支付資金。3、市屬事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支。4、市級投資和以市級投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算等。

　　5.按照規(guī)定對市管干部及依法屬于蒙自市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計。

　　6.組織實施對國家和省、州、市財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與市級財政收支有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。

　　7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或蒙自市人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

　　（二）2017年度重點工作任務(wù)介紹

　　2017年共完成審計項目45項,其中:預(yù)算執(zhí)行5項、行政事業(yè)16項、專項資金1項，固定資產(chǎn)投資21項、社會保險基金類2項。審計查出主要問題金額25485.72萬元，其中：違規(guī)金額4933.32萬元，管理不規(guī)范金額20552.39萬元。審計決定處理處罰金額9940.62萬元。其中：應(yīng)上交財政金額4460.78萬元，應(yīng)減少財政撥款或補貼3899.80萬元，應(yīng)歸還原渠道資金647.21萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額986.81萬元。審計促進(jìn)整改落實有關(guān)問題資金3742.22萬元。其中：已上交財政2463.16萬元，已減少財政撥款或補貼215.26萬元，已歸還原渠道資金202.17萬元，已調(diào)賬處理金額861.62萬元。審計后挽回（避免）損失5196.84萬元。審計提出建議111條，被采納審計建議111條，采納率100%。出具審計報告54篇，向社會公告審計結(jié)果24篇。

　　1.加強中央和省市重大決策部署貫徹落實情況審計，促進(jìn)政令暢通。按照審計署的統(tǒng)一安排和部署分別組織開展了蒙自市2017年1季度保障性安居工程政策措施落實情況、蒙自市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度整合情況、蒙自市2016年度及2017年上半年地方政府債券資金管理使用情況跟蹤審計、蒙自市水網(wǎng)建設(shè)情況專項跟蹤審計調(diào)查。

　　揭示了改變新增債券資金用途、資金閑置在項目單位、未按規(guī)定支付工程價款等問題，并責(zé)成有關(guān)單位進(jìn)行整改。

　　2.深化財政審計，促進(jìn)預(yù)算體系健全完善。以加強貫徹落實《中華人民共和國預(yù)算法》，推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系為目標(biāo)，以政策為導(dǎo)向，把人大關(guān)注、政府關(guān)心的重大事項作為審計重點加強審計監(jiān)督。完成蒙自市2016年度財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計、市扶貧開發(fā)辦公室2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制情況審計。審計查出主要問題金額3870.4萬元，其中：違規(guī)問題金額20.74萬元，管理不規(guī)范問題金額3843.94萬元。

　　3.加強經(jīng)濟責(zé)任審計，注重審計成果運用。不斷深化經(jīng)濟責(zé)任審計，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹落實法律法規(guī)和宏觀經(jīng)濟政策情況、重大經(jīng)濟決策情況、履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)及廉潔自律情況等，促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)、守規(guī)盡責(zé)。完成芷村鎮(zhèn)原黨委書記李光明、芷村鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長何飛龍、文化體育和廣播電視局局長包德勇、衛(wèi)生局原局長龍朝德、國土局局長李弈，人社局原局長李文、老寨鄉(xiāng)黨委書記陸智暉、鄉(xiāng)長李葉飛、雨過鋪鎮(zhèn)黨委書記杜志明、鎮(zhèn)長金安明十位同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作，審計查出違規(guī)金額2950.66萬元。完成西北勒原鄉(xiāng)長普鴻雁自然資源資產(chǎn)離任試點審計工作。針對被審計單位財政財務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見和建議。

　　4.加強固定資產(chǎn)投資審計，促進(jìn)規(guī)范運作。2017年共完成固定資產(chǎn)投資審計項目21個，送審?fù)顿Y金額35089.95萬元，審定金額29893.10萬元, 審減金額5196.85 萬元。通過審計，依法依規(guī)對虛增工程量、高套定額等問題造成的虛增工程造價部分予以核減，從而節(jié)約了基建投入，節(jié)省了財政資金。

　　5.（五）參與國家、省、州“一條線”審計項目工作安排。服從服務(wù)于上級審計部門工作安排和人員統(tǒng)籌調(diào)度，全年抽調(diào)人員11人次參與完成州外事辦、民宗局、彌勒文體旅廣局、河口文體旅廣局經(jīng)濟責(zé)任審計、外資世行貸款審計、瀘西、屏邊、紅河扶貧資金審計、紅河保障性住房審計工作中。

　　二、部門基本情況

　　（一）部門決算單位構(gòu)成

　　納入蒙自市審計局2017年度部門決算編報的單位共2個。其中：行政單位1個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位1個。分別是：蒙自市政府投資審計中心。

　　（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

　　蒙自市審計局2017年度年末實有人員編制24人。其中：行政編制18人（含行政工勤編制1人），事業(yè)編制6人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員16人（含行政工勤人員1人），事業(yè)人員7人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

　　離退休人員5人。其中：離休0人，退休5人。

　　實有車輛編制0輛，在編實有車輛0輛。

　　第二部分 2017年度部門決算表（詳見附件）

　　一、收入支出決算總表

　　二、收入決算表

　　三、支出決算表

　　四、財政撥款收入支出決算總表

　　五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

　　六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

　　七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表（單位無基金預(yù)算收支）

　　八、財政專戶管理資金收入支出決算表（單位無財政專戶管理資金）

　　九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表

　　第三部門 2017年度部門決算情況說明

　　一、收入決算情況說明

　　蒙自市審計局2017年度收入合計587.26萬元。其中：財政撥款收入463.19萬元，占總收入的79%；上級補助收入0萬元，占總收入的0%；事業(yè)收入0萬元，占總收入的0%；經(jīng)營收入0萬元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0萬元，占總收入的0%；其他收入124.07萬元，占總收入的21%。與上年353.44萬元對比增加233.82萬元，主要原因是本年度審計系統(tǒng)實行人財物管理改革，經(jīng)費由省財政撥付，另有經(jīng)濟責(zé)任審計工作經(jīng)費和中介費由地方財政保障，故2017年度收入增加。

　　二、支出決算情況說明

　　蒙自市審計局2017年度支出合計554.64萬元。其中：基本支出406.75萬元，占總支出的74％；項目支出147.89萬元，占總支出的26％；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0元，占總支出的0％。與上年數(shù)508.93萬元對比支出數(shù)增加45.71萬元,主要原因是2017年項目支出增加。

　　（一）基本支出情況

　　2017年度用于保障蒙自市審計局機關(guān)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出406.75萬元。與上年477.43萬元對比減少70.68萬元,主要原因是2017年有1人退休，1人調(diào)出，人員經(jīng)費支出減少。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出占基本支出的92％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費占基本支出的8％。

　　（二）項目支出情況

　　2017年度用于保障蒙自市審計局機構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出147.89萬元。與上年數(shù)31.50萬元對比增加116.39萬元,主要原因以前年度把審計業(yè)務(wù)費用都并入基本支出統(tǒng)計。主要用于開支審計外勤經(jīng)費，完成了多個審計項目，取得了較好的成績。

　　三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

　　（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

　　蒙自市審計局2017年度一般公共預(yù)算財政撥款支出498.55萬元,占本年支出合計554.64萬元的90%。與上年508.93萬元對比減少45.71萬元,主要原因是2017年有1人退休，1人調(diào)出，人員經(jīng)費支出減少。

　　（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

　　1.一般公共服務(wù)（類）支出498.55萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的100%。主要用于本單位職工的基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出和單位日常公用經(jīng)費支出。

　　2.外交（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0%。主要用于……（相關(guān)支出情況）；

　　3.國防（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0%。主要用于……（相關(guān)支出情況）；

　　4.公共安全（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0%。主要用于……（相關(guān)支出情況）；

　　……。

　　四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

　　(一) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

　　蒙自市審計局2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為23.10萬元，支出決算為1.14萬元，完成預(yù)算的5%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置及運行費支出決算為0.07萬元，完成預(yù)算的1%；公務(wù)接待費支出決算為1.07萬元，完成預(yù)算的13%。2017年度“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因2016年底公務(wù)用車制度管理改革，公務(wù)用車移交市國資局使用，2017年度不再產(chǎn)生公務(wù)用車運行維護(hù)費；蒙自市審計局嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定,且2017年接待任務(wù)量相對較少。

　　2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比2016年減少10.25萬元，下降90%。其中：因公出國（境）費支出決算減少0萬元；公務(wù)用車購置及運行費支出決算減少7.2萬元，下降99.10%；公務(wù)接待費支出決算減少3.05萬元，下降73.97%。2017年度“三公”經(jīng)費支出決算減少的主要原因2016年底公務(wù)用車制度管理改革，公務(wù)用車移交市國資局使用，2017年度不再產(chǎn)生公務(wù)用車運行維護(hù)費；蒙自市審計局嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定,且2017年接待任務(wù)量相對較少。

　　(二) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

　　2017年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出0.07萬元，占6%；公務(wù)接待費支出1.07萬元，占94%。具體情況如下：

　　1.因公出國（境）費支出0萬元，共安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。

　　2.公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出0.07萬元。其中：

　　公務(wù)用車購置支出0萬元，購置車輛0輛。

　　公務(wù)用車運行維護(hù)支出0.07萬元，開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。主要是用于上年度未結(jié)清的公務(wù)用車運行維護(hù)費。

　　3.公務(wù)接待費支出1.07萬元。其中：

　　國內(nèi)接待費支出1.07萬元（其中：外事接待費支出0萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待40批次（其中：外事接待0批次），接待人次265人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上級機關(guān)、同級其他部門到我局指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。

　　國（境）外接待費支出0萬元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

　　五、其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

　　(一)機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

　　蒙自市審計局2017年機關(guān)運行經(jīng)費支出253.69萬元，與上年數(shù)157.36萬元對比增加支出96.33萬元,主要原因分析2017年度審計外勤經(jīng)費增加。部門機關(guān)運行經(jīng)費主要用于支付審計外勤經(jīng)費、商品和服務(wù)支出及扶貧工作經(jīng)費等。

　　（二）國有資產(chǎn)占用情況

　　截至2017年12月31日，蒙自市審計局資產(chǎn)總額148.54萬元，其中，流動資產(chǎn)69.61萬元，固定資產(chǎn)74.25萬元，無形資產(chǎn)4.68萬元，其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少29.33萬元，其中固定資產(chǎn)減少60.84萬元。處置核銷房屋建筑物81.19平方米，賬面原值4.61萬元；處置車輛2輛，賬面原值56.23萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元。

　　國有資產(chǎn)占有使用情況表

　　單位：萬元

　　項目 行次 資產(chǎn)總額 流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 對外投資/有價證券 在建工程 無形資產(chǎn) 其他資產(chǎn)

　　小計 房屋構(gòu)筑物 車輛 單價200萬以上大型設(shè)備 其他固定資產(chǎn)

　　欄次   1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

　　合計 1 148.54  69.61    0  0    74.25      4.68   

　　填報說明：1.資產(chǎn)總額＝流動資產(chǎn)＋固定資產(chǎn)＋對外投資／有價證券＋在建工程＋無形資產(chǎn)＋其他資產(chǎn)

　　2.固定資產(chǎn)＝房屋構(gòu)筑物＋車輛＋單價200萬元以上大型設(shè)備＋其他固定資產(chǎn)  

　　(三)政府采購支出情況

　　2017年度，部門政府采購支出總額2.5萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元；政府采購服務(wù)支出2.5萬元。

　　（四）其他重要事項情況說明

　　無。

　　（五）相關(guān)口徑說明

　　1．基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、其他資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

　　2．機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的除人員經(jīng)費以外的基本支出。

　　3．按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運行維護(hù)費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。

　　4.“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財政一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

　　第四部分 名詞解釋

　　情況說明里涉及需要解釋說明的決算相關(guān)專用名詞，在此進(jìn)行說明解釋。