蒙自市第三屆人大常委會第二十一次會議聽取和審議了《蒙自市2019年度審計查出問題整改情況的報告》，要求推進審計查出問題和整改情況的公開。在審計、財政、人大、紀委監(jiān)委等有關部門的共同監(jiān)督下，被審計單位和部門認真對審計查出的問題進行了整改。現將整改情況公告如下：

　　（一）市級預算執(zhí)行審計發(fā)現問題整改情況

　　1. 2018年度市本級預算執(zhí)行及其他財政收支審計。

　　主要問題：一是財政資金形成二次沉淀6 397.59萬元；二是2018年預算安排的支出項目未開展績效評價；三是超范圍收取保證金624萬元；四是未編制2018年本級國有資本經營預算。

　　整改情況：一是財政沉淀資金已按照市政府的統(tǒng)一部署安排使用完畢，期路白鄉(xiāng)結余資金已按工程進度進行撥付（整改完畢）；二是市財政局已組織開展2018年支出項目績效評價工作，并形成長效機制（整改完畢）；三是市財政局根據實際，為保證競拍的公平公正，改由拍賣公司收取保證金（整改完畢）；四是組織編制2019年國有資本經營預算（整改完畢）。

　　2. 市本級2018年度地方專項債券資金管理使用審計。

　　主要問題：一是蒙自市長橋海南片區(qū)新型城鎮(zhèn)化建設土地儲備項目（一期）未納入財政支出預算項目庫管理；二是挪用債券資金632.15萬元。

　　整改情況：一是市自然資源局認真編寫及完善項目庫申報資料，市財政局按《地方政府土地儲備專項債券管理辦法（試行）》（財預〔2017〕62號）相關規(guī)定，將項目納入財政支出預算項目庫管理（整改完畢）；二是挪用債券資金632.15萬元，市自然資源局作了相關賬務調整，確保債券資金專款專用（整改完畢）。

　　3. 市級部門預算執(zhí)行審計。

　　主要問題：紅河州生態(tài)環(huán)境局蒙自分局撥出的6.8萬元專項資金，用款單位—新安所鎮(zhèn)、芷村鎮(zhèn)人民政府未設立專用賬目單獨核算（其中：新安所鎮(zhèn)人民政府5萬元，芷村鎮(zhèn)人民政府1.8萬元）。

　　整改情況：完成對新安所鎮(zhèn)、芷村鎮(zhèn)人民政府設立專用賬目，進行單獨核算（整改完畢）。

　　4. 市級64個一級預算單位預算執(zhí)行全覆蓋審計調查。

　　主要問題：一是市民政局兩年以上結余結轉資金46.15萬元形成沉淀，未發(fā)揮效益；二是市交通運輸局閑置財政資金583.56萬元。

　　整改情況：市民政局已將結余資金46.15萬元上繳財政（整改完畢）；市交通運輸局閑置財政資金583.56萬元，已按程序完成支付（整改完畢）。

　　5. 涉改部門資產負債審計。

　　主要問題：一是單位內部資產管理制度不夠健全、執(zhí)行不到位；二是應計未計固定資產，固定資產賬實不符；三是損壞固定資產未及時報批處置；四是市綜合檔案館竣工驗收尚未合格已投入使用。

　　整改情況：1.所涉及的紅河州生態(tài)環(huán)境局蒙自分局、蒙自市人力資源和社會保障局、蒙自市文化體育旅游和廣播電視局、中共蒙自市委防范和處理邪教問題領導小組辦公室、蒙自市檔案局、蒙自市農業(yè)農村局均對本單位內部的資產管理制度進行了修訂和完善，建立健全資產管理制度，同時對資產進行清查盤點，造冊登記入賬，做到賬實相符，對損壞的固定資產進行了報批處置（整改完畢）；2.市檔案局已向施工方發(fā)出整改通知單進行整改（整改完畢）。

　　6. 市本級補繳黨費管理使用審計。

　　主要問題：一是補交黨費未按規(guī)定設專門科目進行核算；二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用的補交黨費支出未單獨設置科目核算，與正常黨費的收、支、結余混在一起，未能清晰反映補交黨費資金的收、支、結余情況；三是制定補交黨費使用方案不完善、不細化。

　　整改情況：市委組織部已設立補交黨費科目進行核算，制定完善黨費使用細化方案，并責成所涉及問題的老寨鄉(xiāng)和鳴鷲鎮(zhèn)進行整改（整改完畢）。

　　（二）政策落實跟蹤審計發(fā)現問題整改情況

　　主要問題：一是蒙自市疾病預防控制中心違規(guī)收取預防性體檢費67.29萬元；二是蒙自市保障性住房管理中心違規(guī)收取保證金0.40萬元；三是蒙自市國有資產管理局超范圍收取保證金624萬元；蒙自市機關事務管理局超范圍收取食堂經營保證金1萬元；四是蒙自市政府部門及所屬機構清理民營企業(yè)中小企業(yè)賬款余額較大，截至2019年5月31日，清理總額52 463.30萬元。

　　整改情況：一是蒙自市疾病預防控制中心違規(guī)收取預防性體檢費67.29萬元，已完成上繳國庫（整改完畢）；二是蒙自市保障性住房管理中心違規(guī)收取保證金0.40萬元，已退還當事人（整改完畢）；三是蒙自市財政局超范圍收取保證金已停止收取（整改完畢）；蒙自市機關事務管理局收取食堂經營保證金1萬元，已退還當事人（整改完畢）；四是截至11月18日，已償還金額26 599.01萬元，占拖欠總額的50.70%，剩余欠款25 864.29萬元，列入今年計劃還款剩余金額365.28萬元將在今年年底完成清償（整改完畢）。

　　（三）固定資產投資審計發(fā)現問題整改情況

　　主要問題：一是多計工程價款548.93萬元；二是多計待攤投資5.14萬元；三是結余資金未繳財政170.42萬元；四是紅河州蒙自市鳴鷲鎮(zhèn)鳴鷲村土地整治項目多計投資39.41萬元，多付勘測費0.92萬元，未上繳非稅收入5.1萬元；五是蒙自縣社會福利院綜合樓及室外附屬工程項目投資超概算234.16萬元；六是蒙自市第四小學擴建工程項目多付待攤投資1.82萬元、多付工程款19.35萬元、未及時移交建設項目檔案。

　　整改情況：一是項目單位多計工程價款548.93萬元均已按審計結果進行了決算（整改完畢）；二是項目單位多計待攤投資5.14萬元均已完成核減（整改完畢）；三是項目結余資金未繳財政153.84萬元均已完成上繳國庫，16.58萬元已支付（整改完畢）；四是蒙自市鳴鷲鎮(zhèn)鳴鷲村土地整治項目多計投資39.41萬元已調整，多付勘測費0.92萬元已追回，非稅收入5.1萬元已上繳國庫（整改完畢）；五是蒙自市社會福利院綜合樓及室外附屬工程項目超計劃投資問題已按程序完成重新向發(fā)改部門報批立項；六是蒙自市第四小學已追回多付待攤投資和工程款，項目檔案已完成移交，并取得《云南省建設工程檔案合格證》（整改完畢）。

　　（四）市管領導干部經濟責任審計發(fā)現問題整改情況

　　1.蒙自市工業(yè)商務和信息化局主要問題是：經費支出擠占項目支出24.71萬元；改變資金用途6.8萬元。

　　整改情況：擠占項目支出24.71萬元已調整賬務，改變資金用途6.8萬元已歸還原資金渠道（整改完畢）。

　　2.蒙自市交通運輸局主要問題是：違規(guī)安裝智能防盜系統(tǒng)0.29萬元；坐支應當上繳的利息收入0.12萬元；建筑安裝工程投資科目會計核算不規(guī)范涉及7.28萬元；固定資產及無形資產未入賬4.74萬元。

　　整改情況：違規(guī)安裝智能防盜系統(tǒng)0.29萬元已上繳國庫（整改完畢）；利息收入0.12萬元已上繳國庫（整改完畢）；會計核算不規(guī)范賬務涉及7.28萬元已調整賬務（整改完畢）；未入賬固定資產及無形資產4.74萬元已補記入賬（整改完畢）。

　　3. 蒙自市文瀾鎮(zhèn)人民政府（審計期間為2017年3月至2018年10月）主要問題是：改變資金用途247.61萬元，應繳未繳非稅收入58.37萬元，賬務處理不規(guī)范3 677.60萬元。

　　整改情況：改變資金用途247.61萬元已按原渠道歸還資金（整改完畢）；應繳未繳非稅收入58.37萬元已上繳國庫（整改完畢）；賬務處理不規(guī)范3 677.60萬元已進行調整處理，截至2019年9月30日其他應付款科目紅書金額為1 844.25萬元（正在整改）。

　　4. 蒙自市文瀾鎮(zhèn)人民政府（審計期間為2015年2月至2017年2月）主要問題是：部分項目資金缺口占用其他專項資金合計 3 493.41萬元；礦山巡查、土地三項整治、礦山資源市場整頓專項工作經費長期閑置135.95萬元；文瀾鎮(zhèn)工會固定資產未入賬2.47萬元。

　　整改情況：部分項目資金缺口占用其他專項資金問題，文瀾鎮(zhèn)人民政府已向上級部門反映并爭取項目資金盡快到位（正在整改）；專項工作閑置經費135.95萬元于2019年2月22日繳入市財政國庫（整改完畢）；文瀾鎮(zhèn)工會于2019年1月31日作將2.47萬元入固定資產處理（整改完畢）。

　　（五）專項資金審計發(fā)現問題整改情況

　　年內共審計了2017年蒙自市200畝特色水果種植示范基地新建項目財政補助資金、2017年和2018年度農村公路養(yǎng)護資金。

　　主要問題：一是市交通運輸局多計工程款4.31萬元，工程價款支付不規(guī)范、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)未按會計制度規(guī)定設賬核算；二是市級缺口農村公路養(yǎng)護配套資金193萬元。

　　整改情況：一是多計工程款4.31萬元，其中1.56萬元已整改，綠化工程2.75萬元已要求施工單位重新種植，待質保期一年后成活率到達結算時的983棵再補撥該款項（整改完畢）；工程價款支付不規(guī)范問題所涉及的草壩鎮(zhèn)、西北勒鄉(xiāng)、期路白鄉(xiāng)已按要求進行整改（整改完畢）；未按會計制度規(guī)定設賬核算的草壩鎮(zhèn)、西北勒鄉(xiāng)已按會計制度規(guī)定設賬核算（整改完畢）；二是市級缺口農村公路養(yǎng)護配套資金193萬元市交通運輸局已及時向市人民政府匯報，市人民政府正積極籌集資金進行配套（正在整改）。

　　蒙自市審計局

　　2019年12月30日