第一部分 蒙自市審計局概況

　　一、主要職能

　　（一）主要職能

　　1.負(fù)責(zé)全市審計工作。負(fù)責(zé)對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督，對部門、單位和個人涉及管理、分配、使用的公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源進(jìn)行審計，維護(hù)財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。對審計、專項(xiàng)審計調(diào)查和核實(shí)社會審計機(jī)構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

　　2.制定并組織實(shí)施審計工作發(fā)展規(guī)劃和年度審計計劃。

　　3.向蒙自市人民政府市長提出年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。

　　4.直接審計下列事項(xiàng)，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議。1、實(shí)際預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門機(jī)構(gòu)編制管理情況和預(yù)算的執(zhí)行情況、決算及其他財政收支。2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況，決算和其他財政收支，中央、省、州轉(zhuǎn)移支付資金。3、市屬事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財務(wù)收支。4、市級投資和以市級投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算等。

　　5.按照規(guī)定對市管干部及依法屬于蒙自市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

　　6.組織實(shí)施對國家和省、州、市財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與市級財政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計調(diào)查。

　　7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或蒙自市人民政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

　　（二）2018年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

　　2018年完成審計項(xiàng)目25個，審計查出主要問題金額75214.54萬元，其中：違規(guī)金額832.33萬元，管理不規(guī)范金額74382.21萬元。審計決定處理處罰金額7582.15萬元。其中：應(yīng)上交財政金額773.96萬元，應(yīng)減少財政撥款或補(bǔ)貼42.92萬元，應(yīng)歸還原渠道資金6722.52萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額42.74萬元。審計促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題資金3491.85萬元。其中：已上交財政454.49萬元，已減少財政撥款或補(bǔ)貼42.92萬元，已歸還原渠道資金2981.51萬元，已調(diào)賬處理金額42.74萬元。審計后挽回（避免）損失389.11萬元；移送處理事項(xiàng)2項(xiàng)，審計提出建議51條，向社會公告審計結(jié)果23篇。先后榮獲蒙自市法制宣傳教育先進(jìn)集體、云南省省級文明單位等榮譽(yù)。

　　1.落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，全面加強(qiáng)黨的建設(shè)。不斷推進(jìn)機(jī)關(guān)政治建設(shè)、不斷推進(jìn)機(jī)關(guān)思想建設(shè)、不斷推進(jìn)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)、不斷推進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)。

　　2.依法全面履行審計監(jiān)督職能

　　（1）聚焦重大政策落實(shí)情況。按照審計廳關(guān)于《全省發(fā)展改革系統(tǒng)2017年預(yù)算執(zhí)行“一條線”審計工作方案》要求，圍繞易地扶貧搬遷政策執(zhí)行這條主線，對搬遷對象是否精準(zhǔn)、“搬得出”后能否“穩(wěn)得住”“能脫貧”、項(xiàng)目資金籌集安排使用是否符合要求、安置區(qū)選址是否科學(xué)、項(xiàng)目建設(shè)管理是否規(guī)范等情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計，抽審資金量7 379.56萬元，實(shí)地抽查安置點(diǎn)6個，延伸調(diào)查4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、4個行政村，入戶調(diào)查16戶。揭示了易地搬遷脫貧發(fā)展措施沒有精準(zhǔn)到戶到人、項(xiàng)目未同步制定實(shí)施集中安置點(diǎn)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、同步制定落實(shí)搬遷貧困群眾就業(yè)計劃、同步推進(jìn)配套基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)設(shè)施、簽訂“三個協(xié)議”（搬遷協(xié)議、就業(yè)協(xié)議、建新拆舊）但未實(shí)際落地，搬新房后未拆除舊房、原退出宅基地具備復(fù)墾復(fù)綠條件而未復(fù)墾復(fù)綠、安置點(diǎn)配套基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)與建房進(jìn)度不同步，影響群眾及時入住等問題。

　　（2）聚焦市級預(yù)算執(zhí)行情況。認(rèn)真組織開展“同級審”工作，在重點(diǎn)把握財政資金分配、管理總體情況的基礎(chǔ)上，突出對政府專項(xiàng)資金安排和使用、稅收和非稅收入征管、2017年度及2018年上半年地方政府債券資金管理使用情況的審計監(jiān)督，揭示了預(yù)算收入不實(shí)、虛列債權(quán)、企業(yè)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時未繳納印花稅、企業(yè)欠稅2 577.86萬元、老城區(qū)市政道路提升改造項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)等問題。審計促進(jìn)追繳印花稅入庫1.22萬元，清繳入庫稅款480.02萬元（其中：審計期間整改稅款金額118.1萬元），老城區(qū)市政道路提升改造項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)問題已移送市紀(jì)委監(jiān)委進(jìn)行查處。

　　（3）聚焦生態(tài)文明建設(shè)。根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定（試行）》，對吳鵬同志擔(dān)任文瀾鎮(zhèn)鎮(zhèn)長期間自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計，重點(diǎn)審計了水、土地、礦山等自然資源和相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況，揭示了礦山生態(tài)恢復(fù)治理不到位、區(qū)域內(nèi)犁江河、砂拉河河道黑嗅水體管理不到位、挪用專項(xiàng)資金等問題。

　　（4）聚焦政府投資工程管理情況。按照審計署、審計廳關(guān)于完善和規(guī)范投資審計工作的部署要求，積極落實(shí)投資轉(zhuǎn)型工作，推動政府投資審計實(shí)現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”。以確保資金使用安全、項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和提高投資效益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的建設(shè)管理情況，客觀審慎作出總體分析評價。2018年共完成固定資產(chǎn)投資審計項(xiàng)目10個，送審?fù)顿Y金額5078.79萬元，審計調(diào)整后總投資4689.67萬元。

　　（5）聚焦領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。緊抓審計風(fēng)險、審計質(zhì)量、廉政建設(shè)三條主線，開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計。全年共對6名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，1名領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)離任審計。審計發(fā)現(xiàn)接待費(fèi)管理、專項(xiàng)資金管理使用、歷史遺留往來款項(xiàng)清理等方面存在的問題。

　　（6）聚焦專項(xiàng)資金管理情況。完成2017年云南省紅河州蒙自市抗TY病毒大棚專用型番茄種植示范推廣項(xiàng)目財政補(bǔ)助資金和2017年云南省紅河州蒙自市200畝特色水果種植示范基地新建項(xiàng)目財政補(bǔ)助資金使用情況審計。揭示了項(xiàng)目資金結(jié)余、項(xiàng)目實(shí)施過程中跟蹤監(jiān)督檢查指導(dǎo)不到位等問題。

　　3.切實(shí)提高審計管理工作水平。強(qiáng)化審計項(xiàng)目質(zhì)量控制；強(qiáng)化信息宣傳工作。

　　4.大力推進(jìn)審計機(jī)關(guān)自身建設(shè)。加強(qiáng)審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)；扎實(shí)推進(jìn)精神文明建設(shè)工作；舉全局之力認(rèn)真做好脫貧攻堅工作。

　　二、部門基本情況

　　（一）部門決算單位構(gòu)成

　　納入蒙自市審計局2018年度部門決算編報的單位共2個。其中：行政單位1個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位1個。分別是：蒙自市審計局、蒙自市政府投資審計中心。

　　（二）部門人員和車輛的編制及實(shí)有情況

　　蒙自市審計局2018年度年末實(shí)有人員編制24人。其中：行政編制18人（含行政工勤編制1人），事業(yè)編制6人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實(shí)有行政人員16人（含行政工勤人員1人），事業(yè)人員7人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

　　離退休人員5人。其中：離休0人，退休5人。

　　實(shí)有車輛編制0輛，在編實(shí)有車輛0輛。

　　第二部分 2018年度部門決算表

　　（詳見附件）

　　第三部分 2018年度部門決算情況說明

　　一、收入決算情況說明

　　蒙自市審計局2018年度收入合計592.55萬元。其中：財政撥款收入592.55萬元，占總收入的100%；上級補(bǔ)助收入0萬元，占總收入的0%；事業(yè)收入0萬元，占總收入的0%；經(jīng)營收入0萬元，占總收入的0%；附屬單位繳款收入0萬元，占總收入的0%；其他收入0萬元，占總收入的0%。與上年587.26萬元對比增加5.29萬元，主要原因是本年度單位職工調(diào)整并補(bǔ)發(fā)級別工資和檔次工資，故2018年度收入增加。

　　二、支出決算情況說明

　　蒙自市審計局2018年度支出合計640.56萬元。其中：基本支出454.45萬元，占總支出的71％；項(xiàng)目支出186.10萬元，占總支出的29％；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補(bǔ)助支出共0元，占總支出的0％。與上年數(shù)554.64萬元對比支出數(shù)增加85.92萬元,主要原因是2018年職工工資調(diào)整以及審計項(xiàng)目支出增加。

　　（一）基本支出情況

　　2018年度用于保障蒙自市審計局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出454.45萬元（其中財政撥款支出416.47萬元）。與上年406.75萬元對比增加47.70萬元,主要原因是2018年單位職工調(diào)整并補(bǔ)發(fā)級別工資和檔次工資，人員經(jīng)費(fèi)支出增加。包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出占基本支出的86％；辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)占基本支出的14％。

　　（二）項(xiàng)目支出情況

　　2018年度用于保障蒙自市審計局機(jī)構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出186.10萬元。與上年數(shù)147.89萬元對比增加38.21萬元,主要原因上年度聘請中介審計的勞務(wù)費(fèi)大部分是本年度支出主要用于開支審計外勤經(jīng)費(fèi)，完成了多個審計項(xiàng)目，取得了較好的成績。

　　三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

　　（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

　　蒙自市審計局2018年度一般公共預(yù)算財政撥款支出572.57萬元,占本年支出合計640.56萬元的90%。與上年498.55萬元對比增加74.02萬元,主要原因是2018年單位職工調(diào)整并補(bǔ)發(fā)級別工資和檔次工資，人員經(jīng)費(fèi)支出增加。

　　（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

　　1.一般公共服務(wù)（類）支出483.90萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的85%。主要用于本單位職工的基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)支出和單位日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

　　2.外交（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0%。主要用于……（相關(guān)支出情況）；

　　3.國防（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0%。主要用于……（相關(guān)支出情況）；

　　4.公共安全（類）支出0萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0%。主要用于……（相關(guān)支出情況）；

　　……

　　8.社會保障和就業(yè)支出32.73萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的6%。主要用于職工養(yǎng)老保險支出；

　　9.醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出27.40萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的5%。主要用于職工醫(yī)療保險和公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助等支出

　　……

　　19.住房保障支出28.54萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的5%。主要用于職工住房公積金繳費(fèi)支出。

　　四、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

　　(一) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況

　　蒙自市審計局2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出預(yù)算為6.60萬元，支出決算為1.25萬元，完成預(yù)算的19%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為1.25萬元，完成預(yù)算的19%。2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因公務(wù)用車制度管理改革后，單位未保留公務(wù)車輛，不再產(chǎn)生公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)；蒙自市審計局嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定,且2018年接待任務(wù)量相對較少。

　　2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算數(shù)比2017年增加0.11萬元，增加10%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算減少0萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算減少0.07萬元，下降100%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算增加0.18元，增加17%。

　　(二) 一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算具體情況

　　2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元，占0%；公務(wù)接待費(fèi)支出1.25萬元，占100%。具體情況如下：

　　1.因公出國（境）費(fèi)支出0萬元，共安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計0人次。

　　2. 公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元。

　　3.公務(wù)接待費(fèi)支出1.25萬元。其中：

　　國內(nèi)接待費(fèi)支出1.25萬元（其中：外事接待費(fèi)支出0萬元），共安排國內(nèi)公務(wù)接待24批次（其中：外事接待0批次），接待人次240人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上級機(jī)關(guān)、同級其他部門到我局指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。

　　國（境）外接待費(fèi)支出0萬元，共安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分 其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明

　　一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

　　蒙自市審計局2018年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出29.13萬元，與上年數(shù)29.44萬元對比減少支出0.31萬元,主要原因是按照厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定，每年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)比上年度減少一點(diǎn)比例。

　　二、國有資產(chǎn)占用情況

　　截至2018年12月31日，蒙自市審計局資產(chǎn)總額98.12萬元，其中，流動資產(chǎn)21.46萬元，固定資產(chǎn)73.32萬元，無形資產(chǎn)3.34萬元，其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少50.73萬元，其中流動資產(chǎn)減少48.16萬元，固定資產(chǎn)減少0.93萬元，無形資產(chǎn)減少1.34萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛0輛，賬面原值0萬元；報廢報損資產(chǎn)37項(xiàng)，賬面原值5.57萬元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元；出租房屋0平方米，賬面原值0萬元，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0萬元。

　　國有資產(chǎn)占有使用情況表

　　單位：萬元

　　項(xiàng)目 行次 資產(chǎn)總額 流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 對外投資/有價證券 在建工程 無形資產(chǎn) 其他資產(chǎn)

　　小計 房屋構(gòu)筑物 車輛 單價200萬以上大型設(shè)備 其他固定資產(chǎn)

　　欄次   1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

　　合計 1 98.12 21.46 73.32       73.32      3.34   

　　填報說明：1.資產(chǎn)總額＝流動資產(chǎn)＋固定資產(chǎn)＋對外投資／有價證券＋在建工程＋無形資產(chǎn)＋其他資產(chǎn)

　　2.固定資產(chǎn)＝房屋構(gòu)筑物＋車輛＋單價200萬元以上大型設(shè)備＋其他固定資產(chǎn)  

　　三、政府采購支出情況

　　2018年度，部門政府采購支出總額1.06萬元，為單位自行采購硬盤。

　　四、部門績效自評情況

　　無。

　　五、其他重要事項(xiàng)情況說明

　　無。

　　六、相關(guān)口徑說明

　　（一）基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對個人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

　　（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

　　（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置費(fèi)，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費(fèi)等）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

　　（四）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財政一般公共預(yù)算財政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。

　　第五部分 名詞解釋

　　不涉及專用名詞。