為做好2020年度審計(jì)工作，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，圍繞市委、市政府中心工作，制定本計(jì)劃。
一、總體思路和原則
2020年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體思路：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示，按照中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、省州市黨委全會(huì)、全國(guó)全省審計(jì)工作會(huì)議部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅(jiān)持以改革開(kāi)放為動(dòng)力，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用，為全面建成小康社會(huì)和“十三五”規(guī)劃圓滿收官作出積極貢獻(xiàn)。
2020年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的主要原則：按照中央審計(jì)委員會(huì)第一次、第二次會(huì)議精神，緊緊圍繞州委、州政府的決策部署和市委、市政府中心工作和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一安排，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，持續(xù)做好重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)，認(rèn)真做好促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等專項(xiàng)審計(jì)；貫徹落實(shí)全覆蓋要求，實(shí)現(xiàn)重大項(xiàng)目審計(jì)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)等重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)全覆蓋；堅(jiān)持突出審計(jì)重點(diǎn)，加大重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，促進(jìn)惠民政策落地見(jiàn)效，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中各類風(fēng)險(xiǎn)隱患的揭示力度，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，開(kāi)展污染防治審計(jì)，助力美麗紅河建設(shè)；深入推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)組織方式“兩統(tǒng)籌”，優(yōu)化審計(jì)資源配置，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施時(shí)間，發(fā)揮監(jiān)督合力，切實(shí)減輕基層負(fù)擔(dān)；創(chuàng)新審計(jì)方式方法，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，積極開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率；積極發(fā)揮審計(jì)在維護(hù)國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序、提高財(cái)政資金使用效益、促進(jìn)廉政建設(shè)、保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展等方面的重要作用。
二、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
   （一）政策落實(shí)審計(jì)
1.重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院和省州市黨委政府的中心工作，審查市級(jí)各有關(guān)部門(mén)和單位2020年重大政策措施貫徹落實(shí)情況。重點(diǎn)關(guān)注重大戰(zhàn)略實(shí)施、重要改革深化、重大項(xiàng)目推進(jìn)、重點(diǎn)資金保障、政策措施配套銜接等重要事項(xiàng)，因地制宜開(kāi)展審計(jì)，揭示和反映影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大問(wèn)題、典型案例，反映政策、項(xiàng)目、資金推進(jìn)落實(shí)不及時(shí)、不到位，措施辦法不適應(yīng)、不管用等問(wèn)題，以及遇到的制度瓶頸和出現(xiàn)的新情況，揭示問(wèn)題，分析原因，提出建議并督促整改，促進(jìn)政令暢通并發(fā)揮實(shí)效。
【組織方式】根據(jù)省審計(jì)廳、州審計(jì)局計(jì)劃安排及要求，組織全局開(kāi)展審計(jì)，每季度向市委、市政府、州審計(jì)局上報(bào)全市審計(jì)結(jié)果報(bào)告。2020年1至4季度中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)和撥付作用情況，由財(cái)政審計(jì)科按審計(jì)署和州審計(jì)局的季度時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求分別組織實(shí)施后，審計(jì)結(jié)果上報(bào)州審計(jì)局財(cái)政審計(jì)科。責(zé)任科室：法規(guī)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年1月至12月。
2.全市減稅降費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以深入貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，促進(jìn)減稅降費(fèi)等政策措施貫徹落實(shí)，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)為目標(biāo)，圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院出臺(tái)的減稅降費(fèi)系列政策措施，持續(xù)關(guān)注全市各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策、清理規(guī)范企業(yè)非稅收入和降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率等減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)情況，揭示存在的突出問(wèn)題，分析問(wèn)題產(chǎn)生原因，評(píng)價(jià)重點(diǎn)行業(yè)不同規(guī)模企業(yè)獲得感，促進(jìn)完善相關(guān)政策制度，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
【組織方式】按照審計(jì)署的審計(jì)工作方案和州審計(jì)局的具體要求，組織開(kāi)展本區(qū)域內(nèi)減稅降費(fèi)審計(jì)工作，由財(cái)政審計(jì)科于各季末次月3日前向州審計(jì)局相關(guān)科室報(bào)送專題報(bào)告。具體工作要求：將減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況納入各類審計(jì)項(xiàng)目中一并開(kāi)展落實(shí)。責(zé)任科室：法規(guī)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年1至12月。
3.清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)調(diào)查
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】按照“核實(shí)進(jìn)度、落實(shí)政策、揭示問(wèn)題、提出建議、督促整改、推進(jìn)工作”的總體思路，重點(diǎn)關(guān)注2020年度清欠計(jì)劃制定和執(zhí)行情況，揭示清欠推進(jìn)緩慢、目標(biāo)任務(wù)未落實(shí)、還款資金來(lái)源未落實(shí)、“零報(bào)告”“零清償”“瞞報(bào)漏報(bào)虛報(bào)”等突出問(wèn)題和典型案例，深入分析存在問(wèn)題的原因和提出建設(shè)性的審計(jì)意見(jiàn)。
【組織方式】結(jié)合市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行開(kāi)展審計(jì)調(diào)查。責(zé)任科室：法規(guī)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年5月前完成。
（二）財(cái)政管理審計(jì)
4.全市2019年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以全面深化財(cái)政體制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，健全政府預(yù)算管理體系，提升財(cái)政管理水平和財(cái)政決算草案編報(bào)質(zhì)量為目標(biāo)，審查本級(jí)財(cái)政部門(mén)2019年度組織本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理情況、財(cái)政決算草案編制情況，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政體制改革任務(wù)措施落實(shí)情況，預(yù)算編制及執(zhí)行情況，財(cái)政資金提質(zhì)增效、國(guó)有資產(chǎn)和財(cái)政收支管理情況，關(guān)注決算草案編報(bào)程序的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的真實(shí)完整性、報(bào)表反映的充分性，通過(guò)審計(jì)，揭示問(wèn)題，分析原因，提出建議。
【組織方式】按照省審計(jì)廳和州審計(jì)局制定的2019年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理情況、財(cái)政決算草案編制情況的審計(jì)工作方案組織開(kāi)展蒙自市2019年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況及其他財(cái)政收支審計(jì)和決算草案編制情況進(jìn)行審計(jì)。責(zé)任單位：財(cái)政審計(jì)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年5月20日前完成，并向州審計(jì)局報(bào)告審計(jì)結(jié)果。
5.全市2019年度專項(xiàng)債券資金管理使用情況審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以摸清情況、揭示問(wèn)題、強(qiáng)化管理、提高績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注專項(xiàng)債券資金預(yù)算、使用、償還管理情況，使用效益情況以及專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目形成資產(chǎn)管理情況，促進(jìn)各級(jí)政府進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)債券資金管理，充分發(fā)揮穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板的重要作用，確保債券資金安全、高效運(yùn)行。
【組織方式】按照省審計(jì)廳州審計(jì)局制定的工作方案，結(jié)合本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目同步開(kāi)展。具體由財(cái)政審計(jì)科負(fù)責(zé)。責(zé)任單位：財(cái)政審計(jì)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年5月20日前完成，并向州審計(jì)局報(bào)告審計(jì)結(jié)果。
6.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】促進(jìn)科學(xué)從嚴(yán)編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，規(guī)范財(cái)政收支行為，提升績(jī)效管理水平，推動(dòng)完善標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度。夯實(shí)政府財(cái)務(wù)報(bào)告核算基礎(chǔ)，推動(dòng)政府會(huì)計(jì)改革，促進(jìn)部門(mén)財(cái)務(wù)管理水平提高，積極助推全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。重點(diǎn)揭示預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算績(jī)效管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支、國(guó)有資產(chǎn)管理、非稅收入征管、決算草案編制、政府會(huì)計(jì)改革、存量資金清理盤(pán)活等方面存在的突出問(wèn)題，注重從體制機(jī)制制度層面分析問(wèn)題和提出建議，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的整體性、宏觀性和建設(shè)性。
【組織方式】對(duì)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2019年預(yù)算執(zhí)行。在審計(jì)過(guò)程中注重與重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)內(nèi)容相結(jié)合，統(tǒng)籌安排減稅降費(fèi)政策落實(shí)、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款等審計(jì)內(nèi)容。按照省州審計(jì)機(jī)關(guān)的工作要求，將審計(jì)結(jié)果上報(bào)州審計(jì)局。負(fù)責(zé)科室：農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年4月25日前完成并上報(bào)州局。
7.一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)調(diào)查
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)科學(xué)從嚴(yán)編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，規(guī)范財(cái)政收支行為，提升財(cái)政管理績(jī)效水平，著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效率，推動(dòng)建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度為目標(biāo)，重點(diǎn)調(diào)查市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算編制、預(yù)算資金撥付、基本支出及項(xiàng)目支出、非稅收入征繳、存量資金、往來(lái)款項(xiàng)、執(zhí)行政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度情況等。
【組織方式】運(yùn)用數(shù)據(jù)分析輔助審計(jì)，開(kāi)展審計(jì)調(diào)查71個(gè)市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，重大問(wèn)題可追溯至以前年度或延伸至審計(jì)時(shí)止。5月底形成綜合報(bào)告上報(bào)市委、市政府。責(zé)任科室：經(jīng)濟(jì)責(zé)任科及所有科室。
【審計(jì)時(shí)間】2020年5月底前完成。
（三）專項(xiàng)資金審計(jì)
8.全市生態(tài)文明建設(shè)政策落實(shí)情況審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】緊緊圍繞《中共紅河州委關(guān)于以生態(tài)文明建設(shè)引領(lǐng)紅河高質(zhì)量跨越式發(fā)展的決定》、《蒙自市生態(tài)文明建設(shè)規(guī)劃》的要求，重點(diǎn)審計(jì)各職能部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在做好污染防治、生態(tài)修復(fù)、綠色發(fā)展“三篇文章”中強(qiáng)化統(tǒng)籌、完善機(jī)制、凝聚合力，扎實(shí)有效推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的情況。通過(guò)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正違背生態(tài)文明建設(shè)重大政策措施要求的行為，揭示和反映生態(tài)文明建設(shè)政策措施不完善、生態(tài)文明建設(shè)政策目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)等問(wèn)題，推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)工作更加科學(xué)、合理和有效。本次審計(jì)，重點(diǎn)圍繞生態(tài)文明建設(shè)“十三五”規(guī)劃落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。
【組織方式】按照州審計(jì)局工作安排開(kāi)展。責(zé)任科室：自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年11月底前完成。
9.全市“兩污”治理情況審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】根據(jù)省審計(jì)廳計(jì)劃安排和州審計(jì)局要求，配合開(kāi)展全市“兩污”治理情況審計(jì)。重點(diǎn)圍繞州委州政府關(guān)于美麗紅河建設(shè)的部署，結(jié)合全州生態(tài)文明建設(shè)政策落實(shí)情況審計(jì)，開(kāi)展“十三五”期間“兩污”治理情況審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注污水、生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)、配套管網(wǎng)工程建設(shè)運(yùn)行情況；著重審查相關(guān)處理設(shè)施是否配套到位、已配備設(shè)施是否有效運(yùn)行、處理設(shè)施是否滿足處理需要、處理是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)等。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)城市污水和生活垃圾收集和處理設(shè)施建設(shè)，提高城市污水和生活垃圾有效收集、處理能力，加快推進(jìn)城市污水治理工作，有效減少“兩污”對(duì)城市生態(tài)環(huán)境的破壞，增強(qiáng)城市環(huán)境保護(hù)能力，促進(jìn)城市人居環(huán)境改善。
【組織方式】按照州審計(jì)局工作計(jì)劃和方案開(kāi)展。責(zé)任科室：自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年11月底前完成。
10.人防系統(tǒng)審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】根據(jù)省審計(jì)廳項(xiàng)目計(jì)劃安排和州委“不忘初心、牢記使命”主題教育辦、州審計(jì)局的工作要求，圍繞“摸清情況、突出重點(diǎn)、揭示問(wèn)題、規(guī)范管理”的總體思路，通過(guò)揭示人防領(lǐng)域政策措施落實(shí)、行政審批、工程建設(shè)管理、資金資產(chǎn)管理、易地建設(shè)費(fèi)征收管理及項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)等存在的突出問(wèn)題，深入分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)和加強(qiáng)人防資金及項(xiàng)目管理的相關(guān)制度措施建議，推動(dòng)全市人防系統(tǒng)建章立制，規(guī)范管理，確保人防資金和項(xiàng)目建設(shè)績(jī)效。
【組織方式】按照州審計(jì)局的工作計(jì)劃開(kāi)展工作，審計(jì)結(jié)果向州審計(jì)局報(bào)告。責(zé)任科室：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年4月25日前完成。
11. 黨費(fèi)使用管理情況審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范黨費(fèi)工作的通知》，省委組織部《關(guān)于將黨費(fèi)使用管理情況納入審計(jì)范圍的函》和州審計(jì)的通知要求，規(guī)范中國(guó)共產(chǎn)黨黨費(fèi)的管理。
【組織方式】按照州審計(jì)局的工作計(jì)劃開(kāi)展工作，審計(jì)結(jié)果向州審計(jì)局報(bào)告。責(zé)任科室：電子數(shù)據(jù)科及所有開(kāi)展審計(jì)的項(xiàng)目。
【審計(jì)時(shí)間】2020年12月前完成。
12.疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】根據(jù)《審計(jì)署開(kāi)展新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控財(cái)政資金和捐贈(zèng)款物審計(jì)監(jiān)督》和五部委下發(fā)《關(guān)于打贏疫情防控阻擊戰(zhàn) 強(qiáng)化疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)資金支持的緊急通知》要求，關(guān)注疫情防控重點(diǎn)物資的生產(chǎn)及流轉(zhuǎn)過(guò)程當(dāng)中，體制、機(jī)制和管理方面出現(xiàn)的不協(xié)調(diào)、不銜接等問(wèn)題，深入分析原因，提出建議，督促及時(shí)整改，切實(shí)做好疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)工作。
【組織方式】按照州審計(jì)局的工作計(jì)劃開(kāi)展工作，審計(jì)結(jié)果向州審計(jì)局報(bào)告。責(zé)任科室：社會(huì)保障科
【審計(jì)時(shí)間】2020年12月前完成。
13.市級(jí)重點(diǎn)工作專項(xiàng)審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】緊緊圍繞市委、市政府中心工作推進(jìn)情況強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督、跟蹤審計(jì)，嚴(yán)防法律風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)，干部風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)單位健全完善制度、規(guī)范運(yùn)行為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注單位在重大政策落實(shí)、重大改革事項(xiàng)推進(jìn)、重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行、財(cái)務(wù)真實(shí)合法效益等方面存在的突出問(wèn)題，從體制機(jī)制制度層面分析原因，提出建議，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。
【組織方式】對(duì)蒙自市人社局下屬企業(yè)——蒙自市勞動(dòng)保障事務(wù)代理所經(jīng)營(yíng)管理和蒙自市“清潔家園榮譽(yù)超市”建設(shè)管理情況進(jìn)行審計(jì)。責(zé)任科室：社會(huì)保障審計(jì)科、電子數(shù)據(jù)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年12月底前完成。
（四）資源環(huán)境審計(jì)及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
14、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)黨和國(guó)家有關(guān)生態(tài)文明建設(shè)的方針、政策、法律法規(guī)、決策部署及省、州、市黨委政府工作安排的貫徹落實(shí)，推進(jìn)各級(jí)黨委政府切實(shí)擔(dān)負(fù)起依法保護(hù)生態(tài)環(huán)境和管理、利用自然資源主體責(zé)任，監(jiān)督各級(jí)自然資源和生態(tài)環(huán)境管理部門(mén)切實(shí)依法履職，切實(shí)推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)不斷深入為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注轄區(qū)內(nèi)生態(tài)環(huán)境突出問(wèn)題、重大生態(tài)環(huán)境問(wèn)題頻發(fā)以及生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任落實(shí)不力等情況。
【組織方式】對(duì)新安所鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長(zhǎng)履行自然資源資產(chǎn)責(zé)任開(kāi)展審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)市委、市政府和州審計(jì)局。責(zé)任科室：自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)科
【審計(jì)時(shí)間】2020年12月底完成。
15.市管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源的管理、分配和使用為基礎(chǔ)，以領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)情況為重點(diǎn)，依法依規(guī)確定審計(jì)內(nèi)容，堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀反映問(wèn)題，圍繞執(zhí)行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)和個(gè)人遵守廉潔從政規(guī)定準(zhǔn)確界定責(zé)任，審慎作出評(píng)價(jià)，激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為。
【組織方式】對(duì)6名市管領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任開(kāi)展審計(jì)。責(zé)任科室：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科及相關(guān)科室
【審計(jì)時(shí)間】2020年12月底前完成。
（五）固定資產(chǎn)投資審計(jì)
16.重點(diǎn)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以落實(shí)蒙自市重大投資項(xiàng)目必審要求，確保資金使用安全、項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量，提高投資效益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的建設(shè)管理情況，包括投資控制、招標(biāo)投標(biāo)、征地拆遷、設(shè)備材料采購(gòu)、工程質(zhì)量管理、造價(jià)真實(shí)合理性等，同時(shí)對(duì)工程的效益和作用作出總體分析評(píng)價(jià)。
【組織方式】由蒙自市審計(jì)局聘請(qǐng)中介參與組織開(kāi)展蒙自市2019年“十大重點(diǎn)”項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。即椅子山綠色新型建材產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目、城鄉(xiāng)高效配送項(xiàng)目、五里沖水庫(kù)移民避險(xiǎn)解困項(xiàng)目、南山公園養(yǎng)生小鎮(zhèn)項(xiàng)目、“長(zhǎng)橋海晏”新型城鎮(zhèn)化項(xiàng)目、佳沃（蒙自）國(guó)家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、海升集團(tuán)蒙自市水果產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目、蒙自市長(zhǎng)橋海水庫(kù)擴(kuò)建工程及兩河水生態(tài)治理項(xiàng)目、紅河綜合交通樞紐項(xiàng)目、碧色寨滇越鐵路歷史文化公園項(xiàng)目。責(zé)任科室：固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、投資審計(jì)信息中心
【審計(jì)時(shí)間】2020年12月底前完成。
三、工作要求
（一）提高政治站位，強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng)。局領(lǐng)導(dǎo)班子和全體審計(jì)人員要旗幟鮮明講政治，牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到黨中央、國(guó)務(wù)院的重大決策部署上來(lái)，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做好常態(tài)化的“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，不僅要查病，更要治已病、防未病。要增強(qiáng)政治責(zé)任感、歷史使命感和職業(yè)榮譽(yù)感，凝心聚力，真抓實(shí)干，勇于創(chuàng)新，奮發(fā)有為，依法履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用。
（二）持續(xù)深化“兩統(tǒng)籌”，大力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。要繼續(xù)深入推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)組織方式統(tǒng)籌，優(yōu)化審計(jì)資源配置，提高審計(jì)監(jiān)督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等審計(jì)項(xiàng)目組織方式，做到一審多項(xiàng)、一審多果、一果多用。加強(qiáng)與省、州審計(jì)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)和成果共享，避免交叉重復(fù)審計(jì)。大力推進(jìn)數(shù)字化審計(jì)方式，堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)先行，著力加大各類數(shù)據(jù)的集中關(guān)聯(lián)分析力度，精準(zhǔn)定位、精準(zhǔn)實(shí)施，切實(shí)提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，切實(shí)規(guī)范審計(jì)行為。年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，確保按要求完成。未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更或調(diào)整審計(jì)范圍、實(shí)施時(shí)間等，確需調(diào)整的，必須按規(guī)定程序辦理。各審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)加強(qiáng)調(diào)查研究，增強(qiáng)審計(jì)工作方案的針對(duì)性和可操作性，加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)取證、資料獲取、延伸調(diào)查等行為。局機(jī)關(guān)各科室要堅(jiān)決服從局黨組的統(tǒng)籌安排，保障審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度與州級(jí)統(tǒng)一。嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格審核把關(guān)，確保審計(jì)質(zhì)量。局辦公室要及時(shí)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展、資源投入和審計(jì)結(jié)果情況等，加強(qiáng)分析通報(bào)，不斷提高審計(jì)計(jì)劃管理水平。
（四）嚴(yán)格遵守各項(xiàng)紀(jì)律要求，客觀審慎做出審計(jì)評(píng)價(jià)。堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔從審。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)格遵守審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，自覺(jué)維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)形象。在審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施中要強(qiáng)化保密管理，嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定。要嚴(yán)格落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求，歷史全面客觀看待問(wèn)題，客觀審慎作出評(píng)價(jià)。
（五）深入貫徹落實(shí)中央和省州市關(guān)于掃黑除惡專項(xiàng)斗爭(zhēng)的精神。緊緊圍繞涉及群眾利益、民生關(guān)注、影響社會(huì)治安穩(wěn)定的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和突出問(wèn)題，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，重點(diǎn)對(duì)涉農(nóng)扶貧領(lǐng)域、礦產(chǎn)資源領(lǐng)域、重大政府投資建設(shè)項(xiàng)目等進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，注重揭示違法違紀(jì)案件線索，重大失職瀆職行為、重大決策失當(dāng)和損失浪費(fèi)、重大管理漏洞等，揭露不作為、假作為、亂作為等問(wèn)題，對(duì)為黑惡勢(shì)力提供保護(hù)的無(wú)論是單位、組織還是個(gè)人給予堅(jiān)決打擊。

                                             蒙自市審計(jì)局

                                             2020年3月9日