蒙自市林業(yè)和草原局關于全州林草系統(tǒng)“一條線”審計的整改報告

紅河州審計局：

　　根據《紅河州審計局審計報告》（紅審報[2021] 19號）文件要求，蒙自市林業(yè)和草原局在收到審計報告后，局黨組高度重視，及時召集相關科室及責任人召開會議研究審計發(fā)現的主要問題及整改方法，會上要求各科室相互積極配合、壓實責任、同心協(xié)力，共同把此次整改工作落實到實處，現將審計發(fā)現的主要問題及整改情況報告如下：

　　一、貫徹執(zhí)行相關政策和決策部署情況方面

　　（一）違規(guī)出借（墊支）林業(yè)專項資金498 540.20元，且長期掛賬未收回。

　　1.審計發(fā)現問題

　　蒙自市林草局借出款長期未收回。其中：2001年12月轉付蒙自市森林公安局暫借購車款280 000元，2005年4月轉付州林業(yè)局防火基礎設施購置款218 540.20元。

　　2.整改情況

　　紅河州森林公安局蒙自分局向林業(yè)局暫借購車款280000元，（2001年12月1日13號憑證）森林公安局目前已劃出蒙自市林草局，在收到審計報告后，我局多次與紅河州森林公安局進行對接，積極聯(lián)系當時的經辦人和現任負責人共同協(xié)商解決辦法，經過多次對接，對方提出其屬于財政撥款單位，無額外經費來償還此筆借款。該車輛（車牌號：云G1087）已移交公務用車平臺并于2018年7月2日作了報廢處理，賬款確實無法收回，提請黨組班子討論后一致同意作賬務核銷處理，目前正在與相關單位聯(lián)系準備核銷手續(xù)。

　　州林業(yè)局防火基礎設施購置經費借款218540.20元掛賬。2004年，經領導協(xié)商一致，由州林業(yè)局撥付資金給縣林業(yè)局購買車輛一張，車輛由州林業(yè)局使用，州林業(yè)局撥付下來的資金是防火基礎設施補助，當時蒙自縣林業(yè)局用該筆資金支付了購車款，后相關部門來進行審計時提出防火基礎設施補助屬于項目資金，不能用于購買車輛，責成縣林業(yè)局將車輛購置款退還給州林業(yè)局。縣林業(yè)局于2005年4月15日將資金退還給州林業(yè)局，車一直由州林業(yè)局使用未歸還給縣林業(yè)局，因財力有限，縣林業(yè)局沒有資金支付購車款，只能進行應收款掛賬，后州林業(yè)局一直未撥款給縣林業(yè)局沖銷賬務，造成應收款長期掛賬。在收到審計報告后，我局領導再次與州局對接，經對接，對方提出當時是因整改收回資金并不是借款，后期已陸續(xù)分次撥款償還縣林業(yè)局購車款，不存在償還借款的問題，目前還在等對方提供資金撥付依據，待對方提供當時撥款的依據并進行核實確認以后再進行下一步的整改。

　　（二）林草資金形成存量資金，未按規(guī)定繳同級財政統(tǒng)籌使用。

　　1.審計發(fā)現問題

　　蒙自市林草局10 835 472.49元形成存量資金，未按規(guī)定繳同級財政統(tǒng)籌使用。

　　2.整改情況

　　經審計，蒙自市林業(yè)和草原局項目結束后的結余及結轉兩年以上的資金共計10835472.49元，盤活財政存量資金的總體目標和主要原則（一）總體目標。貫徹落實新修訂的預算法和《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔2014〕45號）的有關規(guī)定，以促進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生為主要目標，在用好財政增量資金的同時，著力盤活財政存量資金，不斷提高財政資金使用效益的規(guī)定。

　　根據紅河州審計局審計報告的整改要求，我局本次應該上繳國庫的存量資金總計10835472.49元，我局于2022年1月14日按照要求將存量資金繳入本級國庫（開戶名稱：蒙自市財政局國庫科開戶行：中國工商銀行蒙自支行銀行賬號：2507042909026442646），本次實際上繳國庫存量資金總計9805979.19元，明細情況如下：

　　（1）2014年中央濕地補貼資金——長橋海濕地公園項目，至2020年末結余270112.48元。

　　（2）2017年第二批中央林業(yè)生態(tài)保護恢復資金（天然林停伐管護補助），至2020年末結余300000元。

　　（3）2015年第二批省級森林植被恢復費，至2020年末結余210399.17元。

　　（4）2016年省級第一批森林植被恢復費至2020年末結余4988235.64元。

　　（5）2017年省級陡坡地生態(tài)治理補助資金，至2020年末結余1029493.3元。因2021年8月該項目已全部完工并通過驗收，涉及惠農資金且農戶多次到我局催款，為確保項目實施的有效性和穩(wěn)定性，急需將資金兌付給農戶，因此我局于2021年10月份將補助資金全額撥付給蒙自市冷泉鎮(zhèn)人民政府用于農戶及公司的補助發(fā)放，結余資金0元，故該筆項目資金不作為存量資金上繳國庫。

　　（6）2017年省級森林植被恢復費至2020年末結余719 908.55元。

　　（7）2018年省級第一批森林植被恢復費，至2020年末結余758729.35元。

　　（8）2017年州級林業(yè)項目資金（封山育林管護費），至2020年末結余37680元。

　　（9）2017年蒙自市財政安排通道面山綠化經費，至2020年末結余1305343元。

　　（10）2017年市級通道和面山綠化項目工程進度款（市人大預留），至2020年末結余1215571元。

　　二、項目管理和效益方面存在的問題

　　（一）因項目監(jiān)管不到位或實施過程中存在問題，導致項目效益差，部分已形成損失浪費。

　　1.審計發(fā)現問題

　　陡坡地治理資金形成損失浪費。蒙自市林草局2018年3月?lián)芨独ッ麇磮@林綠化工程有限公司800 000元陡坡地治理資金，建設內容為鎖蒙高速蒙自段草壩片區(qū)石榴等果樹種植，按合同協(xié)議，施工方管護至2017年7月31日，并在成活率大于或等于95%的情況下移交當地農戶。經審計調查，該項目果樹成活率不到5%，農戶已換種其他作物，財政資金形成損失浪費。

　　2.整改情況

　　根據2021年6月份的州級造林綜合檢查，州林草局反饋我局結果，2016年陡坡地生態(tài)治理項目1000畝目前保存面積280畝，保存率為28%，其余部分已自然死亡或被農戶復墾（種玉米，豆類等農作物），損失面積約720畝，已屬于造林失敗。保存率低的原因：一是2017年農戶要求種植芒果和龍眼，蒙自市林業(yè)局和草壩鎮(zhèn)政府協(xié)商后同意，實施以后發(fā)現種植區(qū)域并不適合芒果和龍眼生長，芒果和龍眼生長緩慢、不掛果，不能給群眾帶來預期的經濟效益，群眾逐漸失去信心，到后來完全不管護導致雜草叢生苗木死亡；二是近幾年農作物價格持續(xù)升高，農戶復墾現象嚴重；三是有些農戶聽說實施區(qū)域會征地，如果有樹按林地標準補償，有農作物則按農地標準補償，所以有人為破壞苗木的情況；四是有部分農戶把實施地塊承包給別人種植三七。

　　從2018年下半年起，我局和草壩林業(yè)站都發(fā)現苗木死亡及人為破壞現象嚴重，我局及時通知施工方進行了2次補植補造，但是后來由于合同到期（施工方管護至2018年9月25日），施工方提出有人為破壞現象難以管護，繼續(xù)補植補造成本太高施工方不愿意繼續(xù)簽訂管護合同，后施工方也一直未向我局申請撥付項目款。

　　我局從上兩任局領導開始就這件事情一直在和草壩政府協(xié)商，由草壩政府督促農戶補植補造和管護，時間跨度從2018年年底到2021年，草壩政府也組織工作人員下村開展群眾工作，取得的效果也不是很明顯，整改工作難以推行，主要原因：一是農戶已完全放棄，不愿意補植補造，群眾工作草壩政府無法再推行下去；二是項目資金大部分已付施工企業(yè)，剩余資金已無法調整變更到新的地塊，并且草壩政府也無法找到變更地塊；三是草壩政府要求市林草局不要下?lián)苁Ｓ噘Y金，因為剩余資金到位以后項目也難以取得實質性進展。

　　（二）承包實施的退耕還林、退耕還草、陡坡地治理項目未與原土地承包經營權人簽訂相關退耕合同。

　　1.審計發(fā)現問題

　　在實施退耕還林、退耕還草、陡坡地治理項目過程中，屬承包實施的，市林草局及實施項目的各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，均不同程度存在未按規(guī)定與原土地承包經營權人簽訂退耕合同，而僅與具體實施的大戶或公司簽訂退耕合同的情況，甚至存在未簽訂退耕合同就實施退耕項目或以土地流轉合同代替退耕合同的情況，導致部分土地承包經營權人對所持土地已被退耕情況不知情，違背了“農戶自愿”原則。

　　2.整改情況

　　針對審計發(fā)現的承包實施的退耕還林、退耕還草、陡坡地治理項目未與原土地承包經營權人簽訂相關退耕合同問題，蒙自市林業(yè)和草原局根據《云南省人民政府辦公廳關于完善政策鼓勵和引導社會資本推進新一輪退耕還林還草工程建設的指導意見》完善有關政策第二條：鼓勵社會資本參與項目建設；第三條推行“先建后補”的機制，下發(fā)了《蒙自市林業(yè)和草原局關于進一步加強新一輪退耕還林及陡坡地生態(tài)治理工程建設管理有關工作的通知》，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦一是及時組織精干技術力量，對新一輪退耕還林及陡坡地生態(tài)治理工程項目進行重新梳理和自檢自查，全面自查《農戶（大戶）退耕申請表》《農戶基本情況統(tǒng)計表》《土地丈量面積登記表》《調查面積公示表》《合同書》《資金兌現公示表》《資金兌現申請表》《兌現農戶花名冊》《承諾書》等資料簽訂、填報情況，認真查缺補漏，再次核對農戶信息、落實地塊、面積、種植情況，設專人負責收集整理資料，并將收集整理的資料上報市林草局生態(tài)修復科存檔備查，確保新一輪退耕還林及陡坡地生態(tài)治理工程檔案資料完整，為下一步錄入退耕還林國辦系統(tǒng)提供有力的支撐資料。二是社會資本參與退耕還林及陡坡地生態(tài)治理工程建設和經營管理的，在尊重群眾意愿的基礎上，按規(guī)定簽訂政策補助和利益分配協(xié)議（合同）；實施土地流轉的地塊，必須有土地流轉協(xié)議。三是大戶需在原有土地流轉合同的基礎上，把相關補助政策告知農戶，明確利益分配。

　　三、其他方面存在的問題

　　違規(guī)發(fā)放值班、節(jié)日補助費27000元。

　　1.審計發(fā)現問題

　　蒙自市芷村鎮(zhèn)政府違規(guī)發(fā)放值班伙食及雙休節(jié)假日補助費27 000元。2021年1月從“其他應付款-2017年度國家森林撫育補貼”中發(fā)放2019年至2020年森林防火值班伙食及雙休節(jié)假日補助費共計27 000元。

　　2.整改情況

　　審計期間，芷村鎮(zhèn)政府已全額收回違規(guī)發(fā)放的值班伙食及雙休節(jié)假日補助費，已完成整改。

以上就是我局關于全州林草系統(tǒng)“一條線”審計發(fā)現問題的整改情況報告，已經完成整改的，以后引以為戒，堅決杜絕此類情況的再次發(fā)生，還未完全整改的加快整改進度，早日完成整改。總之，通過此次審計不管是資金使用管理方面還是項目監(jiān)管都給我局指出了很多不夠完善的地方，是一個學習和促進的機會，在以后的工作中我局會嚴格按照相關的規(guī)定和要求執(zhí)行，加強管理和監(jiān)督。

　　蒙自市林業(yè)和草原局

　　2022年2月23日

附件【蒙林發(fā)[2022]10號附件：蒙自市林草局對紅河州林草系統(tǒng)“一條線”審計查出問題整改清單.xls】

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