為做好2022年度審計工作，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)《云南省審計廳2022年審計項目計劃》《紅河州審計局2022年審計項目計劃》安排及市委、市政府工作要求，制定本計劃。
一、總體思路和原則
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會以及中央經(jīng)濟工作會、中央審計委員會會議、省第十一次黨代會和州第九次黨代會精神，認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和對審計工作的重要指示精神，準(zhǔn)確把握進(jìn)入新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局對審計工作提出的新任務(wù)新要求，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，推動重大決策部署落地見效，推動進(jìn)一步做好“六穩(wěn)”和落實“六保”任務(wù)，精準(zhǔn)把握審計的職責(zé)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)；堅持突出審計工作重點，圍繞州委“13568”工作思路、市委“1125”工作思路和100萬人口、1000億GDP努力目標(biāo)，更加突出關(guān)注重大政策措施、重大風(fēng)險隱患、重點民生資金和項目；堅持優(yōu)化審計組織方式，嚴(yán)控現(xiàn)場審計時間，加強審計工作統(tǒng)籌，發(fā)揮審計監(jiān)督合力；堅持科技強審，創(chuàng)新審計方式方法，提高審計工作質(zhì)量和效率。
二、審計項目計劃
（一）重大政策落實跟蹤審計
1.重大政策措施落實情況跟蹤審計
【審計目標(biāo)和重點】圍繞黨中央、國務(wù)院和省、州、市黨委、政府中心工作，審計市級各有關(guān)部門和單位2022年重大政策措施貫徹落實情況。重點關(guān)注重大戰(zhàn)略實施、重要改革深化、重大項目推進(jìn)、重點資金保障、政策措施配套銜接等事項，揭示和發(fā)現(xiàn)重大政策推進(jìn)落實不及時、不到位、措施辦法不適應(yīng)、不管用等問題，分析原因、提出建議并督促整改，促進(jìn)政令暢通并發(fā)揮實效。
【組織方式】由財政審計科牽頭，根據(jù)州審計局計劃安排及要求，組織全局各科室開展審計，每季度向市政府、州審計局上報審計結(jié)果報告。
【責(zé)任科室】財政審計科
【項目負(fù)責(zé)人】李國民
【審計時間】2022年1月至12月。
（二）財政管理審計
2.市本級2021年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計
【審計目標(biāo)和重點】以提升財政管理水平和財政決算草案編報質(zhì)量，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，審查市財政局2021年度組織本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理情況、財政決算草案編制情況，重點關(guān)注財政體制改革任務(wù)措施落實情況，預(yù)算編制及執(zhí)行情況，決算草案編報情況，財政資金提質(zhì)增效、國有資產(chǎn)和財政收支管理等情況。
【組織方式】由財政審計科組織實施，結(jié)合上級下發(fā)的大數(shù)據(jù)分析，組織市本級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案審計。
【責(zé)任科室】財政審計科
【項目負(fù)責(zé)人】李國民
【審計時間】2022年4月底前完成。
3.市級一級部門預(yù)算執(zhí)行審計
【審計目標(biāo)和重點】以促進(jìn)規(guī)范部門預(yù)算管理，落實厲行節(jié)約和過“緊日子”要求，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，在對市級部門預(yù)算、決算草案和財務(wù)核算電子數(shù)據(jù)全面采集分析的基礎(chǔ)上，重點對部門預(yù)算編制及執(zhí)行、預(yù)算績效管理、項目管理、國有資產(chǎn)管理、存量資金、非稅收入管理、決策草案編制等情況進(jìn)行審計。統(tǒng)籌開展部門黨費使用管理審計。
【組織方式】由財政審計科牽頭，運用數(shù)據(jù)分析，對市本級一級部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，重點對市住建局、市市場監(jiān)管局2021年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況開展審計，在審計過程中，注重與重大政策措施落實情況跟蹤審計內(nèi)容相結(jié)合，統(tǒng)籌安排深化“放管服”改革、減稅降費政策落實等內(nèi)容。
【責(zé)任科室】財政審計科
【項目負(fù)責(zé)人】李莎、楊秀芝
【審計時間】2022年5月底前完成。
4.2021年度政府財務(wù)報告專項審計調(diào)查
【審計目標(biāo)和重點】以促進(jìn)提高政府財務(wù)報告編制質(zhì)量，推動建立完善政府財務(wù)報告制度為目標(biāo)，重點關(guān)注政府財務(wù)報告編制及信息披露的規(guī)范性、完整性。
【組織方式】由財政審計科牽頭，按照省審計廳、州審計局要求組織落實。
【責(zé)任科室】財政審計科
【項目負(fù)責(zé)人】李國民
【審計時間】2022年12月底前完成。
（三）經(jīng)濟責(zé)任審計及自然資源資產(chǎn)審計
5.領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計
【審計目標(biāo)和重點】以強化干部管理監(jiān)督，促進(jìn)干部履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、廉潔用權(quán)為目標(biāo)，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行和責(zé)任落實，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、重大決策部署，本地區(qū)本部門重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定、執(zhí)行及效果，重大經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行及效果，財政財務(wù)管理和經(jīng)濟風(fēng)險防控、民生保障和改善、生態(tài)文明建設(shè)，以及落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定等情況。
【組織方式】由經(jīng)濟責(zé)任審計科牽頭，組織對市信訪局、市交通運輸局、市司法局、市住建局、市綜合執(zhí)法局、冷泉鎮(zhèn)5個部門和1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)共7名領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟責(zé)任審計。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟責(zé)任審計科
【項目負(fù)責(zé)人】楊洋、楊秀芝、羅時有、李莎
【審計時間】2022年10月底前完成。
6.部分市管領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟事項交接鑒證
【審計目標(biāo)和重點】通過開展領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟事項交接工作，促進(jìn)離任和接任領(lǐng)導(dǎo)干部分清責(zé)任、交清家底，推動領(lǐng)導(dǎo)干部秉公用權(quán)、廉潔自律和干凈擔(dān)當(dāng)，切實維護(hù)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資金安全。主要審核離任領(lǐng)導(dǎo)干部任職期末單位的財政財務(wù)收支結(jié)余、資產(chǎn)、負(fù)債、損益、債權(quán)債務(wù)、重要經(jīng)濟事項決策執(zhí)行情況以及個人保管使用單位財產(chǎn)移交情況等。
【組織方式】由經(jīng)濟責(zé)任審計科牽頭，組織對2名市管干部離任交接鑒證。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟責(zé)任審計科
【項目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計時間】2022年11月底前完成。
7.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計
【審計目標(biāo)和重點】緊緊圍繞推進(jìn)生態(tài)文明排頭兵建設(shè)，督促領(lǐng)導(dǎo)干部牢固樹立綠色發(fā)展理念和正確政績觀，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)節(jié)約利用和生態(tài)環(huán)境安全目標(biāo)，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署，遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大決策情況；完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)情況；履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任情況；組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金征管用和項目建設(shè)運行情況；以及履行其他相關(guān)責(zé)任情況。
【組織方式】由自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科牽頭，組織對冷泉鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長開展自然資源資產(chǎn)離任審計。
【責(zé)任科室】經(jīng)濟責(zé)任審計科
【項目負(fù)責(zé)人】楊秀芝
【審計時間】2022年10月底前完成。
（四）投資審計
8.重點項目跟蹤審計
【審計目標(biāo)和重點】確保重大投資項目資金使用安全、項目建設(shè)質(zhì)量，提高投資效益，重點關(guān)注投資項目的建設(shè)管理情況，包括投資控制、招標(biāo)投標(biāo)、征地拆遷、設(shè)備材料采購、工程質(zhì)量管理、造價真實合理性等，同時對工程的效益和作用作出總體分析評價，
【組織方式】對緣獅洞石窟寺及古建筑群修繕和白蟻防治工程、蒙自市三岔河水庫工程、蒙自市百億鄉(xiāng)村振興現(xiàn)代肉牛產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)項目（一期）、蒙自市溫氏生豬養(yǎng)殖合作產(chǎn)業(yè)脫貧重點項目一期、蒙自市溫氏生豬養(yǎng)殖合作產(chǎn)業(yè)脫貧重點項目二期、蒙自市果蔬冷鏈物流區(qū)建設(shè)項目6個工程項目進(jìn)行審計，根據(jù)需要聘請中介機構(gòu)參與。
【責(zé)任科室】固定資產(chǎn)投資審計科、投資審計信息中心
【項目負(fù)責(zé)人】朱宏、萬文俊、張鴻、蘭青鋒、翟志紅
【審計時間】2022年8月底前完成。
（五）專項審計
9.蒙自市生育保險基金管理情況審計調(diào)查
【審計目標(biāo)和重點】主要對我市近三年生育保險基金籌集管理使用情況進(jìn)行審計，全面摸清基金收支規(guī)模、管理現(xiàn)狀，反映資金使用效益，揭示體制、機制、制度上存在的問題，促進(jìn)生育保險基金規(guī)范管理，提高資金的使用效益。
【組織方式】由社會保障科牽頭，對市人力資源和社會保障局專項資金管理使用情況進(jìn)行審計調(diào)查。
【責(zé)任科室】社會保障科
【項目負(fù)責(zé)人】楊洋
【審計時間】2022年5月底前完成。
10.農(nóng)村集體“三資”管理情況審計
【審計目標(biāo)和重點】圍繞維護(hù)集體資金安全、保護(hù)集體資產(chǎn)所有者和經(jīng)營者利益、保障集體資源合法有序利用為目標(biāo)，重點關(guān)注村集體“三資”管理制度落實情況、集體財務(wù)收支情況、民主監(jiān)督管理情況等。
【組織方式】由農(nóng)業(yè)農(nóng)村科牽頭，對文瀾街道所轄重點居（村）委會和部分村小組（合作社）“三資”管理情況進(jìn)行審計。
【責(zé)任科室】農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科
【項目負(fù)責(zé)人】李國民
【審計時間】 2022年7月底前完成文瀾街道“三資”管理情況進(jìn)行審計，11月底前完成涉及所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)的“三資”鋪開審計。
11.公租房分配使用和資金管理情況審計調(diào)查
【審計目標(biāo)和重點】重點調(diào)查核實申請公租房家庭人員的家庭基本信息、住房狀況、家庭財產(chǎn)和公租房租金的管理使用績效情況。確保讓存在實際困難的群體享受政府公租房的政策得到正確落實，提高公租房工作的透明度提供決策參考。
【組織方式】由社會保障科牽頭，對市住建局公租房分配和資金使用情況進(jìn)行調(diào)查審計。
【責(zé)任科室】社會保障審計科
【項目負(fù)責(zé)人】羅時有
【審計時間】2022年10月底前完成。
12.疫情防控資金管理情況審計調(diào)查
【審計目標(biāo)和重點】重點調(diào)查疫情防控資金規(guī)模、來源、分配和撥付情況，揭示資金分配方式是否科學(xué)，是否合理設(shè)置資金分配因素和權(quán)重，審查是否存在資金分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題，著力反映專項資金使用過程中存在制度缺陷、挪用騙取、管理漏洞、營私舞弊等問題。
【組織方式】由社會保障科牽頭，對全市疫情防控資金規(guī)模、來源、分配和撥付情況進(jìn)行調(diào)查審計。
【責(zé)任科室】社會保障審計科
【項目負(fù)責(zé)人】羅時有
【審計時間】2022年10月底前完成。
13.蒙自市“十三五”期間易地扶貧搬遷債務(wù)情況審計
審計目標(biāo)和重點：以促進(jìn)有效防范債務(wù)風(fēng)險為目標(biāo)，對蒙自市“十三五”期間易地扶貧搬遷建設(shè)項目債務(wù)情況開展審計，重點揭示和反映違規(guī)舉債問題和債務(wù)風(fēng)險情況，針對債務(wù)現(xiàn)狀提出防范化解債務(wù)風(fēng)險的意見建議。
【組織方式】由農(nóng)業(yè)農(nóng)村科牽頭開展審計。
【責(zé)任科室】社會保障審計科
【項目負(fù)責(zé)人】羅時有
【審計時間】2022年5月底前完成。
（六）企業(yè)審計
14.蒙自市城市建設(shè)投資有限責(zé)任公司資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計
【審計目標(biāo)和重點】主要對蒙自市城市建設(shè)投資有限責(zé)任公司組織架構(gòu)情況；近三年來公司資產(chǎn)、負(fù)責(zé)和損益情況，隱形債務(wù)情況，財務(wù)收支合法、真實和效益情況，稅收繳納等情況進(jìn)行審計。
【組織方式】由財政審計科牽頭組織落實。
【責(zé)任科室】財政審計科
【項目負(fù)責(zé)人】張麗云
【審計時間】2022年11月底前完成。
三、工作要求
（一）提高政治站位，強化使命擔(dān)當(dāng)。各科室和參審人員要旗幟鮮明講政治，不折不扣地學(xué)習(xí)好、貫徹好、落實好黨的十九屆五中全會精神，把黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)貫穿到審計工作全過程各環(huán)節(jié)，做好常態(tài)化的“經(jīng)濟體檢”工作，履行“四個促進(jìn)”職責(zé)使命，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家開好局、起好步提供更加有力的審計支持。
（二）聚焦主責(zé)主業(yè)，規(guī)范審計行為。認(rèn)真貫徹落實黨中央和習(xí)近平總書記對審計工作的部署要求，聚焦審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟監(jiān)督的職責(zé)定位，嚴(yán)格依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，種好責(zé)任田，干好分內(nèi)事。加強現(xiàn)場管理，嚴(yán)格質(zhì)量控制，把發(fā)現(xiàn)和推動解決問題作為出發(fā)點和落腳點，加強審前謀劃，編制具有操作性的審計工作方案，明確各階段時間進(jìn)度，以非現(xiàn)場審計為工作常態(tài)，嚴(yán)控現(xiàn)場審計時間，對重要問題有針對性地深入挖掘、系統(tǒng)研究，同時嚴(yán)格規(guī)范審計取證、資料獲取、延伸調(diào)查等行為，防范審計風(fēng)險。
（三）創(chuàng)新方式方法，提升審計質(zhì)效。各科室應(yīng)堅持以系統(tǒng)觀念推進(jìn)審計工作，加強全局性謀劃和整體性推進(jìn)，持續(xù)深化審計項目和審計組織方式統(tǒng)籌，加強溝通協(xié)調(diào)和成果共享，避免交叉重復(fù)審計。創(chuàng)新審計方式方法，推動現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計的深度融合，積極開展大數(shù)據(jù)審計，聚焦重點、鎖定疑點，緊盯重大問題，堅持查深查透，切實提高審計報告質(zhì)量，增強審計建議的針對性和可操作性。
（四）堅持廉潔從審，嚴(yán)守紀(jì)律要求。各科室要認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神，嚴(yán)格遵守審計“四嚴(yán)禁”工作要求和審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，堅持依法審計、文明審計、廉潔從審，自覺維護(hù)審計機關(guān)形象。要嚴(yán)格執(zhí)行請示報告制度，審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題必須及時報告。要強化保密管理，嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外披露審計情況，不得對外提供審計取得的資料和數(shù)據(jù)。要加強審計現(xiàn)場資料管理，嚴(yán)格落實審計項目歸檔責(zé)任制，確保歸檔材料齊全完整。
（五）加大整改力度，嚴(yán)格督促整改。建立健全審計查出問題清單、審計整改清單，實行臺賬管理，逐項對賬銷號。建立整改情況跟蹤檢查機制，促進(jìn)報告、督查、聯(lián)動、問責(zé)等主要工作的落實，推動審計整改到位、結(jié)果運用充分。促進(jìn)建立健全審計查出問題整改工作長效機制，切實維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的權(quán)威性。

　　                                        蒙自市審計局
                                       2022年4月29日