第一部分 蒙自市地方稅務(wù)局概況

　　一、主要職能

　　二、部門基本情況

　　第二部分 2017年度部門決算表

　　一、收入支出決算總表

　　二、收入決算表

　　三、支出決算表

　　四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

　　五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

　　六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

　　七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

　　八、“三公”經(jīng)費(fèi)、行政參公單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況表

　　第三部門 2017年度部門決算情況說明

　　一、收入決算情況說明

　　二、支出決算情況說明

　　三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

　　四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

　　五、其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明

　　第四部分 名詞解釋

　　第一部分 蒙自市地方稅務(wù)局概況

　　一、主要職能

　　（一）主要職能

　　（一）擬訂地方稅收中長期規(guī)劃和年度稅收收入計(jì)劃，負(fù)責(zé)組織地方稅收收入，力爭稅款應(yīng)收盡收。

　　（二）參與研究綜合經(jīng)濟(jì)政策，提出完善地方稅收管理的建議。

　　（三）貫徹執(zhí)行稅收法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，負(fù)責(zé)組織落實(shí)稅收征收管理規(guī)章制度。

　　（四）負(fù)責(zé)組織落實(shí)地方稅稅源管理、稅收收入分析預(yù)測、納稅評估、反避稅、國際稅收管理、稅務(wù)稽查、地方稅發(fā)票、票證管理規(guī)章制度。

　　（五）負(fù)責(zé)辦理地方稅收減免及其他地方稅涉稅審批事項(xiàng)。

　　（六）負(fù)責(zé)組織落實(shí)納稅服務(wù)規(guī)章制度，保護(hù)納稅人合法權(quán)益，組織稅收宣傳，提供便捷、優(yōu)質(zhì)、高效的納稅服務(wù)。

　　（七）負(fù)責(zé)組織規(guī)定范圍內(nèi)基金、規(guī)費(fèi)的征收工作。

　　（八）負(fù)責(zé)組織落實(shí)本單位信息化管理工作。

　　（九）承辦紅河哈尼族彝族自治州地方稅務(wù)局和蒙自市人民政府交辦的其他事項(xiàng)。

　　（二）2017年度重點(diǎn)工作任務(wù)介紹

　　2017年是全面“營改增”后的第一年，受稅制改革力度加大，結(jié)構(gòu)性減收效應(yīng)日益顯現(xiàn)，欠稅清繳困難，地方財(cái)力需求逐年攀升等因素的影響，地稅稅收收入形勢異常嚴(yán)峻。面對嚴(yán)峻的工作形勢，蒙自市地稅務(wù)局牢固樹立組織收入為中心的思想，多措并舉群策群力抓收入。一是加強(qiáng)分析謀劃，堅(jiān)持周安排、月分析，將稅收目標(biāo)層層分解，責(zé)任落實(shí)到人。二是深入開展稅源調(diào)查，掌握稅源動態(tài)，做到心中有數(shù)、有的放矢。三是推進(jìn)房地產(chǎn)稅收一體化管理、實(shí)施納稅人分類分級管理改革，精細(xì)化推進(jìn)房產(chǎn)稅、土地使用稅稅源清查工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對稅源的監(jiān)控清繳力度，從源頭上避免稅款流失。三是加強(qiáng)與住建、國土等部門的聯(lián)系配合。在房產(chǎn)、土地交易中嚴(yán)格執(zhí)行“先稅后證”（先繳稅、后辦產(chǎn)權(quán)證）的管理制度，強(qiáng)化國地稅合作，實(shí)施“以票管稅”（領(lǐng)用發(fā)票前需出具完稅證明），從環(huán)節(jié)上避免稅款流失。四是推行一人一窗一機(jī)服務(wù)的便民辦稅舉措，實(shí)現(xiàn)國地稅收的共征共管，從服務(wù)上堵塞征收漏洞。

　　2017年蒙自地方稅務(wù)局各項(xiàng)稅費(fèi)收入累計(jì)入庫131,674萬元，同比增收12,791萬元，增長11%。分收入種類來看：

　　1.地方稅收收入累計(jì)入庫43,214萬元按全口徑同比減收19334萬元，下降30.91%按可比口徑（同比增收1,895萬元,增長5.19%），其中：市級公共預(yù)算收入入庫28,666萬元按全口徑同比減收12339萬元，下降30.09%，按可比口徑（同比增收2,947萬元,增長13.66%），圓滿完成各級任務(wù)。

　　2.各項(xiàng)費(fèi)款入庫88,460萬元，同比增收32,125萬元，增長57.02%。其中征收:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險費(fèi)24,344萬元，醫(yī)療保險費(fèi)33,142萬元，工傷保險費(fèi)1,443萬元，生育保險費(fèi)939萬元，失業(yè)保險費(fèi)1,336萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險15,970萬元，職業(yè)年金7,491萬元，殘疾人保障金304萬元, 地方水利建設(shè)基金1,562萬元, 工會經(jīng)費(fèi)984萬元, 地方教育附加945萬元。

　　二、部門基本情況

　　（一）部門決算單位構(gòu)成

　　納入蒙自市地方稅務(wù)局2017年度部門決算編報的單位共1個，為行政單位。蒙自縣地方稅務(wù)局1994年7月成立，2010年12月因蒙自縣撤縣改市更名為蒙自市地方稅務(wù)局。局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)7股2室，下設(shè)1個稽查局（機(jī)構(gòu)保留，人員、業(yè)務(wù)上劃紅河州局稽查局），6個基層分局。人員編制133人。

　　（二）部門人員和車輛的編制及實(shí)有情況

　　人員情況：職工行政編制118人（其中工勤編制1人），事業(yè)編制15人。截止2017年12月31日，共有職工130人，其中在職職工100人（包含2017年11月新入職1人）,退休職工30人。在職職工2017年新錄入1人，退休3人，在職年末數(shù)與2016年相比減少2人。 2017年退休職工年末數(shù)與2016年相比增加3人。

　　車輛情況；車輛編制7輛，實(shí)有數(shù)12輛（其中5輛為待報廢車輛已經(jīng)封存）。

　　第二部分 2017年度部門決算表

　　（詳見附件）

　　第三部門 2017年度部門決算情況說明

　　一、收入決算情況說明

　　2017年與2016年相比，其他收入增加較多；2017年其他收入中代征工會手續(xù)費(fèi)為490507.72元，2016年其他收入中代征工會手續(xù)費(fèi)為201592.56元。公共預(yù)算財(cái)政撥款增加的主要原因是2016年7月份開始實(shí)行公車補(bǔ)貼，2017年公車補(bǔ)貼發(fā)放月份較2016年多，再加上人員工資正常增長等。

　　二、支出決算情況說明

　　2017年與2016年相比，商品和服務(wù)支出增長比例較大，其主要原因是2017年支付的“三代”手續(xù)費(fèi)較多，2017年支付“三代”手續(xù)費(fèi)為1575400元，2016年為253400元，相差1322000元。2017年與2016年相比，其他資本性支出減少較大原因是2017年單位設(shè)備購置支出較少。

　　三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

　　（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

　　蒙自市地方稅務(wù)局2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1928.02萬元,占本年支出合計(jì)的76.23%。與上年對比增加了325.25萬元,主要原因是2016年7月份開始實(shí)行公車補(bǔ)貼，2017年公車補(bǔ)貼發(fā)放月份較2016年多，再加上人員工資正常增長等。

　　（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

　　1.一般公共服務(wù)（類）支出1522.26萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的78.95%。主要用于行政運(yùn)行（2010701）1,319.72萬元，其中：工資福利支出944.14萬元，商品和服務(wù)支出234.18萬元，對個人和家庭補(bǔ)助支出141.4萬元；一般行政管理事務(wù)（2010702）14.2萬元，其中維修（護(hù)）11.66萬元，辦公設(shè)備購置2.54萬元；代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)（2010706）157.54萬元；稅法宣傳（2010707）10萬元；協(xié)稅護(hù)稅（2010708）20.8萬元，用于臨聘人員的勞務(wù)費(fèi)支出及委托業(yè)務(wù)費(fèi)支出。

　　2.社會保障與就業(yè)支出163.37萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的8.47%。主要用于退休干部的退休費(fèi)支出

　　3.醫(yī)療保險與計(jì)劃生育支出138.8萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的7.2%。主要用于繳存干部職工醫(yī)療保費(fèi)相關(guān)費(fèi)用。

　　4.住房保障支出103.59萬元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款總支出的5.37%。主要用于繳存干部職工的公積金。

　　四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

　　(一)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況

　　蒙自市地方稅務(wù)局2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為14.47萬元，支出決算為9.49萬元，完成預(yù)算的65.58%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為8.93萬元；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0.56萬。 2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是厲行勤儉。

　　(二)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況

　　2016年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出0萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出8.93萬元，占94.1%；公務(wù)接待費(fèi)支出0.56萬元，占5.9%。具體情況如下：

　　1.因公出國（境）費(fèi)支出0萬元。全年未安排因公出國（境）

　　2. 公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出8.93萬元。其中：

　　公務(wù)用車購置支出0萬元。

　　公務(wù)用車運(yùn)行支出8.93萬元。主要用于執(zhí)法執(zhí)勤、通信、日常工作所需車輛燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)等。2017年度，蒙自市地方稅務(wù)局開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為12輛（其中5輛為公車改革封存待報廢車輛）。

　　3.公務(wù)接待費(fèi)支出0.56萬元。其中：

　　外賓接待支出0萬元。未發(fā)生的外賓接待支出。

　　其他國內(nèi)公務(wù)接待支出0.56萬元。主要用于系統(tǒng)內(nèi)部的交流學(xué)習(xí)，相關(guān)業(yè)務(wù)的開展發(fā)生的接待支出。蒙自市地方稅務(wù)局2017年共接待國（境）內(nèi)來訪團(tuán)組9個，來訪人員62人次，主要包括系統(tǒng)內(nèi)部的交流學(xué)習(xí)，需要配合開展的相關(guān)工作，上級部門的檢查以及其他部門的因公到訪。

　　五、其他重要事項(xiàng)及相關(guān)口徑情況說明

　　(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

　　蒙自市地方稅務(wù)局2017年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出235.64萬元，與上年對比增加49.23萬元,主要原因是2017年工會活動開展比2016年多、工作量增大、物價上漲等原因?qū)е隆２块T機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要用于辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、接待費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車及維護(hù)費(fèi)等保障工作正常進(jìn)行的開支。

　　（二）相關(guān)口徑說明

　　1．基本支出中人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出和對個人和家庭的補(bǔ)助，日常公用支出包括商品和服務(wù)支出、其他資本性支出等人員經(jīng)費(fèi)以外的支出。

　　2．機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

　　3．按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

　　4.“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當(dāng)年通過本級財(cái)政一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和以前年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)（包括基本支出和項(xiàng)目支出）。

　　第四部分 名詞解釋

　　無。

　　本文正文見附件

　　蒙自市地方稅務(wù)局

　　2018年8月29日