蒙自市審計局2021年度部門決算 

　　　　目錄

　　　　第一部分  蒙自市審計局概況

　　　　一、主要職能

　　　　二、部門基本情況

　　　　第二部分  2021年度部門決算表

　　　　一、收入支出決算總表

　　　　二、收入決算表

　　　　三、支出決算表

　　　　四、財政撥款收入支出決算總表

　　　　五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

　　　　六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

　　　　七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

　　　　八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

　　　　九、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關運行經(jīng)費情況表

　　　　第三部分  2021年度部門決算情況說明

　　　　一、收入決算情況說明

　　　　二、支出決算情況說明

　　　　三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

　　　　四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

　　　　第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

　　　　一、機關運行經(jīng)費支出情況

　　　　二、國有資產(chǎn)占用情況

　　　　三、政府采購支出情況

　　　　四、部門績效自評情況

　　　　（一）部門整體支出績效自評情況

　　　　（二）部門整體支出績效自評表

　　　　（三）項目支出績效自評表

　　　　五、其他重要事項情況說明

　　　　第五部分  名詞解釋

　　　　第一部分  蒙自市審計局概況

　　　　一、主要職能

　　　　（一）主要職能

　　　　蒙自市審計局是蒙自市人民政府組成部門，為正科級，主要職責是：

　　　　1.主管全市審計工作。

　　　　2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃，專業(yè)領域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。

　　　　3.向蒙自市人民政府市長提出年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告

　　　　4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內(nèi)作出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議。1、實際預算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門機構(gòu)編制管理情況和預算的執(zhí)行情況、決算及其他財政收支。2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的人民政府預算的執(zhí)行情況，決算和其他財政收支，中央、省、州轉(zhuǎn)移支付資金。3、市屬事業(yè)單位和社會團體的財務收支。4、市級投資和以市級投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算等。

　　　　5.按照規(guī)定對市管干部及依法屬于蒙自市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。

　　　　6.組織實施對國家和省、州、市財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與市級財政收支有關的特定事項進行專項審計調(diào)查。

　　　　7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或蒙自市人民政府裁決中的有關事項。協(xié)助配合有關部門查處有關重大案件。

　　　　8.完成市委、市政府交辦的其他任務。

　　　　（二）2021年度重點工作任務介紹

　　　　2021年，蒙自市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會以及中央審計委員會會議精神，深入學習貫徹習近平總書記考察云南重要講話和對審計工作的重要指示批示精神，按照市委、市政府和上級審計機關安排部署，依法履行審計監(jiān)督職責，扎實推進各項工作。

　　　　1.按照做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務要求，開展重大政策措施落實情況跟蹤審計，重點關注了優(yōu)化營商環(huán)境、農(nóng)村扶貧資金項目及后續(xù)扶持等政策措施落實情況。

　　　　2.關注預算績效管理和財政資金使用績效，開展一級預算單位預算執(zhí)行情況全覆蓋審計。

　　　　3.為保障改善民生，開展民生方面審計、領導干部自然資源資產(chǎn)審計等。

　　　　4.2021年蒙自市審計局查出主要問題金額92716.25萬元，為國家增收節(jié)支516.06萬元，出具審計報告和專項審計調(diào)查報告41篇，提出審計建議138條，被采納138條。

　　　　二、部門基本情況

　　　　（一）部門決算單位構(gòu)成

　　　　納入蒙自市審計局部門2021年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位1個，參照公務員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位0個。分別是：1.蒙自市審計局。

　　　　（二）部門人員和車輛的編制及實有情況

　　　　蒙自市審計局部門2021年末實有人員編制24人。其中：行政編制18人（含行政工勤編制1人），事業(yè)編制6人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員15人（含行政工勤人員1人），事業(yè)人員7人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

　　　　離退休人員0人。其中：離休0人，退休0人。

　　　　實有車輛編制0輛，在編實有車輛0輛。

　　　　第二部分  2021年度部門決算表

　　　　（詳見附件）

　　　　 蒙自市審計局沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)；蒙自市審計局沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營安排支出，故《國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表》無數(shù)據(jù)。

　　　　第三部分  2021年度部門決算情況說明

　　　　一、收入決算情況說明

　　　　蒙自市審計局部門2021年度收入合計591.95萬元。其中：財政撥款收入575.84萬元，占總收入的97.28%；上級補助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬元（含教育收費0.00萬元），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入16.11萬元，占總收入的2.72%。2020年收入合計730萬元，2021年比2020年減少138.05萬元.減少的主要原因是2020年市級財政安排了156萬元工作經(jīng)費，2021年由于市級財政資金缺口未安排我局審計工作經(jīng)費。

　　　　二、支出決算情況說明

　　　　蒙自市審計局部門2021年度支出合計591.13萬元。其中：基本支出418.32萬元，占總支出的70.77%；項目支出172.81萬元，占總支出的29.23%；上繳上級支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出共0.00萬元，占總支出的0.00%。2020年支出合計667.55萬元，2021年比2020年減少76.42萬元。減少的主要原因是2021年蒙自市級財政資金缺口未安排我局審計工作經(jīng)費，中介審計費未能及時支付。

　　　　（一）基本支出情況

　　　　2021年度用于保障蒙自市審計局機關、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出418.32萬元。與上年對比減少113.47萬元，主要原因為2021年人員工資、津貼補貼較上年減少。包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出371.46萬元，占基本支出的88.80%。辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費46.86萬元，占基本支出的11.20%。

　　　　（二）項目支出情況

　　　　2021年度用于保障蒙自市審計局機構(gòu)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出172.81萬元。與上年對比增加37.04萬元，主要原因為2021年審計項目較上年增加，且增加了鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導干部經(jīng)濟責任審計，差旅費較上年增加。蒙自市審計局2021年開展了領導干部經(jīng)濟責任審計項目、本級財政預算執(zhí)行情況及決算草案編制審計項目、一級預算單位預算執(zhí)行情況全覆蓋審計項目等。

　　　　三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

　　　　（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

　　　　蒙自市審計局部門2021年度一般公共預算財政撥款支出541.31萬元，占本年支出合計的91.57%。與上年對比減少44.31萬元，主要原因為2021年人員工資、津貼補貼較上年減少。

　　　　（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

　　　　1.一般公共服務（類）支出451.29萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的83.37%。主要用于工資、日常公用經(jīng)費、審計業(yè)務經(jīng)費等。

　　　　2.外交（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　3.國防（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　4.公共安全（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　5.教育（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　6.科學技術（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　8.社會保障和就業(yè)（類）支出33.02萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的6.10%。主要用于社會保險繳費。

　　　　9.衛(wèi)生健康（類）支出28.58萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.28%。主要用于醫(yī)療保險繳費。

　　　　10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　12.農(nóng)林水（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　13.交通運輸（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出類0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　15.商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　16.金融（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　19.住房保障（類）支出28.42萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.25%。主要用于住房公積金繳費。

　　　　20.糧油物資儲備（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　21.國有資本經(jīng)營預算（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　22.災害防治及應急管理（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　23.其他（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　24.債務還本（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　25.債務付息（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

　　　　四、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

　　　　(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

　　　　蒙自市審計局部門2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出預算為4萬元，支出決算為0.39萬元，完成預算的9.75%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00萬元，完成預算的100%；公務用車購置及運行費支出決算為0.00萬元，完成預算的100%；公務接待費支出決算為0.39萬元，完成預算的9.75%。2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因為蒙自市審計局嚴格執(zhí)行厲行節(jié)約規(guī)定，嚴控三公經(jīng)費支出。

　　　　2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比2020年減少0.39萬元，下降50.08%。其中：因公出國（境）費支出決算減少0.00萬元，下降0.00%；公務用車購置及運行費支出決算減少0.00萬元，下降0.00%；公務接待費支出決算減少0.39萬元，下降50.08%。2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算增加/減少的主要原因蒙自市審計局嚴格執(zhí)行厲行節(jié)約規(guī)定，嚴控三公經(jīng)費支出。

　　　　(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算具體情況

　　　　2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，因公出國（境）費支出0.00萬元，占0.00%；公務用車購置及運行維護費支出0.00萬元，占0.00%；公務接待費支出0.39萬元，占100.00%。具體情況如下：

　　　　1.因公出國（境）費支出0.00萬元，共安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

　　　　2. 公務用車購置及運行維護費支出0.00萬元。其中：

　　　　公務用車購置支出0.00萬元，購置車輛0輛。

　　　　公務用車運行維護支出0.00萬元，開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為0輛。

　　　　3.公務接待費支出0.39萬元。其中：

　　　　國內(nèi)接待費支出0.39萬元（其中：外事接待費支出0.00萬元），共安排國內(nèi)公務接待6批次（其中：外事接待0批次），接待人次52人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上級審計機關調(diào)研工作、扶貧對口鄉(xiāng)鎮(zhèn)到蒙自市對接工作發(fā)生的接待支出。

　　　　國（境）外接待費支出0.00萬元，共安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

　　　　第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

　　　　一、機關運行經(jīng)費支出情況

　　　　蒙自市審計局部門2021年機關運行經(jīng)費支出38.54萬元，與上年對比減少5.89萬元，主要原因為人員減少，日常公用支出減少。部門機關運行經(jīng)費主要用于日常購置辦公用品、機構(gòu)運行的水電費、電話費等日常工作經(jīng)費。

　　　　二、國有資產(chǎn)占用情況

　　　　截至2021年12月31日，蒙自市審計局部門資產(chǎn)總額103.79萬元，其中，流動資產(chǎn)85.31萬元，固定資產(chǎn)16.13萬元，對外投資及有價證券0萬元，在建工程0萬元，無形資產(chǎn)2.35萬元，其他資產(chǎn)0萬元（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少8.2萬元，其中固定資產(chǎn)減少3.75萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0萬元；處置車輛0輛，賬面原值0萬元；報廢報損資產(chǎn)1項，賬面原值9.67萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0萬元；出租房屋0平方米，賬面原值0萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0萬元。

　　　　 三、政府采購支出情況

　　　　2021年度，部門政府采購支出總額5萬元，其中：政府采購貨物支出5萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

　　　　四、部門績效自評情況

　　　　部門績效自評情況詳見附表。

　　　　五、其他重要事項情況說明

　　　　無

　　　　六、相關口徑說明

　　　　（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

　　　　（二）機關運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

　　　　（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

　　　　（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

　　　　第五部分  名詞解釋

　　　　一、審計業(yè)務，是指審計機關按照職能職責對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，屬于審計監(jiān)督范圍內(nèi)的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督。