監(jiān)督索引號53250303100011000

目錄

一、財政決算報告（關(guān)于蒙自市2023年地方財政決算情況的報告）

二、蒙自市2023年政府決算公開表(附件1)

三、2023年蒙自市一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行變動情況的說明(附件2)

四、2023年蒙自市轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明(附件3)

五、2023年蒙自市地方政府債務(wù)情況說明(附件4)

六、2023年蒙自市預(yù)算績效管理工作情況說明(附件5)

七、2023年蒙自市重大政策和重點項目績效執(zhí)行結(jié)果說明(附件6)

八、2023年蒙自市“三公”經(jīng)費決算情況(附件7)

九、2023年蒙自市地方政府決算公開空表情況說明（附件8）

蒙自市2023年地方財政決算草案的報告

——2024年7月26日在市四屆人大常委會第二十二次會議上

蒙自市財政局局長杜志明

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次會議報告蒙自市2023年地方財政決算草案，請予審議。

一、2023年地方財政決算情況

面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟形勢，全市財政工作在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督下，始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習貫徹黨的二十大精神，嚴格執(zhí)行中央經(jīng)濟工作會議精神和中央、省、州財政政策，落實中央過緊日子要求，以“依法組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深化財政改革”為重點，強化預(yù)算約束和績效管理，防范化解財政運行風險，把有限的資金用在刀刃上，有力促進全市經(jīng)濟社會各項事業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展。

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

全市財政總收入完成197,936萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的78%，同比增長20%，增收32,920萬元。一般公共預(yù)算收入完成118,021萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的72.3%，同比增長13.9%，增收14,396萬元。其中，稅收收入完成87,525萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的79.6%，同比增長29.6%，增收19,971萬元，占一般公共預(yù)算收入比重74.2%；非稅收入完成30,496萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的57.3%，同比下降15.5%，減收5,575萬元。上劃中央收入完成66,146萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的88.6%，同比增長49%，增收21,748萬元。上劃省級收入完成10,252萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的79%，同比下降25%，減收3,381萬元。上劃州級收入完成3,517萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的87%，同比增長5%，增收157萬元。

全市一般公共預(yù)算支出完成362,187萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的79.3%，同比增長8.1%，增支27,257萬元。其中，主要是一般公共服務(wù)支出完成30,630萬元，同比下降4.5%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的93.9%；公共安全支出完成18,426萬元，同比下降8.2%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的92.1%；教育支出完成87,366萬元，同比增長9.5%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的84.3%；社會保障和就業(yè)支出完成68,846萬元，同比增長18.2%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.3%；衛(wèi)生健康支出完成30,624萬元，同比下降20%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的94%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成9,598萬元，同比下降71.1%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的18%；農(nóng)林水支出完成56,657萬元，同比增長51.2%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的111.3%；交通運輸支出完成14,712萬元，同比增長198.3%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的138.3%；住房保障支出完成21,270萬元，同比增長49.7%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的59.8%。

一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入118,021萬元，上級各項補助收入267,383萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入94,714萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)18,502萬元，調(diào)入資金18,172萬元，收入總計516,792萬元。一般公共預(yù)算支出362,187萬元，上解上級支出28,050萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出97,974萬元，調(diào)出資金12,286萬元，支出合計500,497萬元。收支相抵，年終一般公共預(yù)算結(jié)余16,295萬元，均為結(jié)轉(zhuǎn)的上級轉(zhuǎn)移支付項目資金，已在2024年預(yù)算中安排撥付。

與向市四屆人大三次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比。一是2023年上級補助收入由265,928萬元增加到267,383萬元，增收1,455萬元。二是調(diào)入資金由7,786萬元增加到18,172萬元，增收10,386萬元。三是上解上級支出由33,845萬元減少到28,050萬元，減支5,795萬元。四是調(diào)出資金由0萬元增加到12,286萬元，增支12,286萬元。五是結(jié)轉(zhuǎn)下年支出由10,945萬元增加到16,295萬元，增支5,350萬元。

（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

全市政府性基金預(yù)算收入完成48,361萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的41.6%，同比下降45.4%，減收40,132萬元。

全市政府性基金預(yù)算支出完成74,837萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的93.1%，同比下降59.8%，減支111,119萬元。

政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入48,361萬元，上級補助收入9,246萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入35,900萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)5,661萬元，調(diào)入資金12,286萬元，收入總計111,454萬元；政府性基金預(yù)算支出74,837萬元，上解支出3,005萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出10,000萬元，調(diào)出資金16,532萬元，支出總計104,374萬元。收支相抵，政府性基金結(jié)余7,080萬元，均為結(jié)轉(zhuǎn)的上級轉(zhuǎn)移支付項目資金，已在2024年預(yù)算中安排撥付。

與向市四屆人大三次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比。一是轉(zhuǎn)移支付收入由9,245萬元增加到9,246萬元，增收1萬元。二是調(diào)入資金由0萬元增加到12,286萬元，增收12,286萬元；調(diào)出資金從0萬元增加到12,286萬元，增收12,286萬元。三是上解支出由1,105萬元增加到3,005萬元，增支1,900萬元。四是調(diào)出資金由6,146萬元增加到16,532萬元，增支10,386萬元。五是結(jié)轉(zhuǎn)下年支出由7,079萬元增加到7,080萬元，增支1萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成1,640萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的10.9%，同比增長90.7%，增收780萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成72萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%，同比增長1.4%，增支1萬元。

國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1,640萬元，上級補助收入72萬元，收入總計1,712萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出72萬元，調(diào)出資金1,640萬元，支出合計1,712萬元。收支相抵，無結(jié)余。

與向市四屆人大三次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)無變動。

（四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況

全市社會保險基金預(yù)算收入完成339,025萬元，為年初預(yù)算數(shù)的104.8%，比上年決算數(shù)增長11.5%，增收34,922萬元。

社會保險基金預(yù)算支出完成352,471萬元，為年初預(yù)算數(shù)的111.5%，比上年決算數(shù)增長20.9%，增支61,028萬元。

社會保險基金預(yù)算平衡情況：社會保險基金預(yù)算收入339,025萬元，減去社會保險基金預(yù)算支出352,471萬元，本年社會保險基金結(jié)余-13,446萬元，加上2022年末滾存結(jié)余58,766萬元，2023年社會保險基金預(yù)算年末滾存結(jié)余45,320萬元。

與向市四屆人大三次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比。一是2023年社會保險基金預(yù)算收入由339,241萬元減少至339,025萬元，減少216萬元。二是結(jié)余資金由-13,230萬元減少到-13,446萬元，減少216萬元，三是年末滾存結(jié)余由45,536萬元減少到45,320萬元，減少216萬元。

（五）其他需要報告的事項

1.政府債務(wù)情況

2023年，市人大常委會批準我市地方政府債務(wù)限額871,813萬元，其中：一般債務(wù)限額231,660萬元，專項債務(wù)限額640,153萬元。

2023年末，全市政府債務(wù)總額828,059萬元，其中：一般債務(wù)212,579萬元、專項債務(wù)615,480萬元，均控制在法定限額之內(nèi)。

2023年債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27,000萬元，主要是蒙自市2023年老舊小區(qū)改造建設(shè)項目20,000萬元，蒙自市老舊小區(qū)改造配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目7,000萬元。

2.預(yù)備費使用情況

2023年，預(yù)備費安排3,000萬元，結(jié)余3,000萬元，全年未使用。

3.“三公”經(jīng)費使用情況

2023年，“三公”經(jīng)費支出合計1,017萬元，同比下降9.5%，減支107萬元。其中，因公出國（境）費無支出；公務(wù)用車購置及運行維護費支出910萬元，同比下降9%，減支90萬元；公務(wù)接待費支出107萬元，同比下降13.7%，減支17萬元。

4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況

2023年年末未安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

5.重點項目績效情況

2023年，對2022年12個市級資金安排的重點項目進行了績效再評價，涉及資金37,714萬元。評價項目涵蓋四本預(yù)算。其中：4個項目績效評價等級為“優(yōu)秀”，7個項目績效評價等級為“良”，1個項目績效評價等級為“中”。評價結(jié)果作為安排預(yù)算、完善政策和改進管理的重要依據(jù)。

6.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、存量資金使用情況

2023年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金16,295萬元，均為結(jié)轉(zhuǎn)的上級轉(zhuǎn)移支付項目資金，已在2024年預(yù)算中安排撥付，截至6月底，已支出3,791萬元。政府性基金結(jié)余7,080萬元，均為結(jié)轉(zhuǎn)的上級轉(zhuǎn)移支付項目資金，截至6月底，已支出442萬元。2023年年末共收回存量資金3,098萬元，統(tǒng)籌3,098萬元用于保障“三保”支出，結(jié)余0萬元。

7.2023年決算數(shù)與上年決算數(shù)相比變化較大且未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的說明

由于我市稅源基礎(chǔ)羸弱，經(jīng)濟復(fù)蘇較慢，加之房地產(chǎn)市場低迷，及房、土兩稅征期變更，稅收收入較調(diào)整預(yù)算數(shù)短收22,475萬元。主要是增值稅同比增長29.6%，增收19,971萬元，較調(diào)整預(yù)算數(shù)短收4,315萬元；城市維護建設(shè)稅同比下降1.2%，減收61萬元，較調(diào)整預(yù)算數(shù)短收1,726萬元；房產(chǎn)稅同比下降38.9%，減收1,962萬元，較調(diào)整預(yù)算數(shù)短收3,213萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅同比下降38%，減收1,076萬元，較調(diào)整預(yù)算數(shù)短收2,347萬元；土地增值稅同比下降31.1%，減收3,438萬元，較調(diào)整預(yù)算數(shù)短收6,198萬元；耕地占用稅同比下降66.7%，減收1,276萬元，較調(diào)整預(yù)算數(shù)短收1,662萬元；契稅同比增長28.4%，增收2,728萬元，較調(diào)整預(yù)算數(shù)短收1,752等；年初計劃處置的資產(chǎn)都不滿足處置條件，轉(zhuǎn)而盤活停車泊位特許經(jīng)營權(quán)，但該資產(chǎn)處置進度緩慢，非稅收入短收22,704萬元，主要是市政公共資源有償使用收入短收11,870萬元；土地收入不達預(yù)期，土地出讓收入年初預(yù)算180,000萬元僅完成39,476萬元，短收140,524萬元，而專項債券項目收益沒有足額繳庫，土地出讓收入的部分資金還要用于專項債券還本支出，導(dǎo)致政府性基金調(diào)入減少81,753萬元；公司經(jīng)營收益過低，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入減少13,360萬元。雖然上級財政給予的財力性補助增加16,783萬元，但依舊無法彌補各項收入的短收問題。由于收入的大幅減少，庫款保障能力下降，我市部分支出同比有所下降。

二、財政預(yù)算執(zhí)行的主要工作及取得的主要成效

2023年，市人民政府及其財稅等部門嚴格執(zhí)行中華人民共和國預(yù)算法及其實施條例有關(guān)規(guī)定，認真貫徹落實市四屆人大二次會議通過的決議要求，圍繞市委重大戰(zhàn)略決策和工作部署，加強財政資源統(tǒng)籌，全力保障全市經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）聚焦經(jīng)濟發(fā)展，加力實施積極的財政政策

持續(xù)落實國家出臺的一系列稅費優(yōu)惠政策，進一步優(yōu)化提升營商環(huán)境，促進全市經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展。一是持續(xù)落實中央減稅降費和退稅緩費政策。持續(xù)落實增值稅留抵退稅等一系列減稅降費和退稅緩費政策，是穩(wěn)增長、穩(wěn)市場主體、保就業(yè)的關(guān)鍵舉措。我市延續(xù)、優(yōu)化、完善并落實好減稅降費政策，支持民營企業(yè)、中小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展。2023年，累計辦理減稅降費及退稅緩費39,682萬元，惠及納稅人42,251戶，為市場主體發(fā)展送去“真金白銀”。二是金融助力鄉(xiāng)村振興成效顯著。持續(xù)深化金融創(chuàng)新，有效解決“三農(nóng)”和小微企業(yè)貸款“抵押難”的問題。截至2023年12月31日，蒙自市特色農(nóng)業(yè)及中小企業(yè)扶持貸款累計放貸61,143戶48.15億元，較上年增加10,934戶7.13億元。三是嚴格落實財政資金直達機制。切實做好直達資金的監(jiān)控督導(dǎo)工作，確保資金“一竿子插到底”，充分發(fā)揮直達資金使用效益，我市全年撥付直達資金82,467萬元。四是充分發(fā)揮政府債券資金撬動作用。我市成功申報專項債券項目2個，累計撥付資金27,000萬元，支出率100%，用于老舊小區(qū)改造建設(shè)、老舊小區(qū)改造配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，積極發(fā)揮專項債券在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市功能提升、改善民生、經(jīng)濟社會發(fā)展等方面的帶動作用。用活用好一攬子化債政策，積極爭取再融資債券額度81,314萬元，用于化解拖欠的工程款，推進項目有序開展。五是積極爭取上級資金支持。全市共收到上級補助資金275,244萬元，同比增長11.1%，增加27,471萬元，有效緩解了市級財政保障壓力，保障了民生事業(yè)和重點項目建設(shè)。

（二）聚焦人民至上，扎實保障群眾切身利益

持續(xù)落實中央、省、州各項基本民生政策，加力民生改善，推進社會事業(yè)優(yōu)質(zhì)共享。累計保障民生支出資金291,383萬元，占一般公共預(yù)算支出的80.5%，確保全市基本民生項目正常推進。一是加大財力向基層傾斜。全年累計保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會、社區(qū)及村小組各項支出44,011萬元，支持基層平穩(wěn)運行，提升基層服務(wù)群眾能力，打牢基層政府履職和各項政策實施的基礎(chǔ)。二是穩(wěn)崗?fù)貚彵＞蜆I(yè)。投入中央就業(yè)補助資金2,550萬元，穩(wěn)崗返還補貼428萬元，有效落實各項就業(yè)政策，穩(wěn)住就業(yè)環(huán)境，穩(wěn)定就業(yè)形勢。三是全力確保糧食安全。認真落實惠民惠農(nóng)財政補貼政策，確保各項政策落地見效，全年安排耕地地力保護資金3,950萬元，惠及61,857戶，切實調(diào)動了農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，不斷增強人民群眾的獲得感、幸福感。

（三）聚焦鄉(xiāng)村振興，大力支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展

落實中央一號文件精神，將鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接作為財政支出保障的重點，安排涉農(nóng)資金60,236萬元，堅持焦點不散、靶心不變、力度不減。一是抓住政策機遇，為農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展提供資金保障。全面推進鄉(xiāng)村振興政策落地見效，爭取各級鄉(xiāng)村振興銜接資金10,735萬元、高標準農(nóng)田建設(shè)資金10,985萬元。二是有序推進農(nóng)村綜合性改革試點項目。中央、省級資金5,244萬元及時撥付到位，主動對標習近平總書記對云南“努力成為我國民族團結(jié)進步示范區(qū)、生態(tài)文明建設(shè)排頭兵、面向南亞東南亞輻射中心”的定位要求，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)交叉融合互動發(fā)展、數(shù)字驅(qū)動鄉(xiāng)村發(fā)展裂變、人才引培用、鄉(xiāng)村多元治理“四大機制創(chuàng)新”，建成集美麗鄉(xiāng)村、數(shù)字鄉(xiāng)村、善治鄉(xiāng)村為一體的農(nóng)村綜合改革先行試驗區(qū)。三是有效運用“一卡通”提質(zhì)增效。強化部門間聯(lián)動，通過惠農(nóng)補貼一卡通系統(tǒng)兌付各項惠農(nóng)補貼5,391萬元，惠及群眾147,419人次。

（四）聚焦重點領(lǐng)域，強化基本公共服務(wù)保障

不斷增強財政對教育、衛(wèi)生、社保、醫(yī)療等領(lǐng)域的保障能力，強化基本公共服務(wù)保障力度，著力解決群眾關(guān)切問題。一是支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。為強化醫(yī)療衛(wèi)生保障，公共衛(wèi)生建設(shè)，落實國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目，進一步提升醫(yī)療領(lǐng)域應(yīng)急處置能力，基本公共衛(wèi)生服務(wù)投入直達資金4,747萬元，基本藥物制度直達補助資金704萬元，醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金229萬元。二是兜牢社會保障支出。落實落細社會保障政策，兜牢民生保障底線，精準實施社會保障工作，兌付城鄉(xiāng)低保、特困人員、孤兒、流浪乞討人員等困難群眾救助資金4,852萬元、兌付優(yōu)撫對象補助直達資金2,324萬元。三是強化社保基金專戶管理。嚴格執(zhí)行《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》，通過加強重要事項的備案監(jiān)管，明確規(guī)定基金投資的決策機制、風險防控體系和內(nèi)控要求，健全銀行賬戶動態(tài)風險防范和控制機制，強化信息披露和報送要求等，加強對基金投資運營全過程安全監(jiān)管，推動基金管理運營制度化規(guī)范化，全年社保基金利息收入1,057萬元，實現(xiàn)社保基金保值增值。四是大力保障教育事業(yè)發(fā)展。優(yōu)先保障教師工資49,772萬元，撥付學(xué)前教育、城鄉(xiāng)義務(wù)教育、高中教育、中等職業(yè)教育等各階段教育資金87,366萬元。

（五）聚焦預(yù)算管理體制改革，不斷提升財政管理效能

深化預(yù)算管理制度改革。加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，牢固樹立政府過緊日子思想，增強預(yù)算約束力，提高資源配置使用效率。一是深化國庫管理改革。通過組織線上和線下培訓(xùn)，全市“公務(wù)之家”累計注冊人數(shù)10,211人，確保差旅電子憑證網(wǎng)上報銷公務(wù)平臺改革工作正常實施，實現(xiàn)了公務(wù)出差從申請到報銷還款一步到位，會計檔案電子化存儲的全流程管理。二是實現(xiàn)電子化支付。全面實現(xiàn)電子化支付財政專戶資金撥付，提升財政資金運行效率。三是嚴格執(zhí)行政府采購制度。全年完成政府采購項目1,006個、預(yù)算30,895萬元，實際合同金額30,104萬元，節(jié)約資金791萬元，節(jié)約率為2.56%。四是深入推進預(yù)算績效管理。著力打造全過程績效管理鏈條，將績效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督各個環(huán)節(jié)。完成全市142個部門和327個項目89,039萬元績效目標評審，30個部門整體與12個重點項目373,833萬元績效評價，2024年度584個457,320萬元預(yù)算申報項目績效事前評估與評估審核，1－6月、1－9月兩次績效運行監(jiān)控，累計監(jiān)控預(yù)算項目2140個；對全市74家一級預(yù)算單位開展績效管理考核，進一步推進預(yù)算績效管理工作全面發(fā)展。清理盤活財政存量資金，全年共收回存量資金3,098萬元，統(tǒng)籌用于保障“三保”支出。

（六）聚焦財經(jīng)紀律專項整治，提高資金使用效益

深化推進“清廉云南”建設(shè)蒙自實踐工作走深走實，主動謀劃，及時部署財政資金監(jiān)管“清源行動”工作，對標對表，找準、找實、找全具體工作任務(wù)。規(guī)范財經(jīng)秩序，加強地方財政管理，防范化解風險隱患，財政管理質(zhì)量顯著提升。嚴格控制公務(wù)用車、公務(wù)接待、會議、慶典、節(jié)慶和因公出國（境）、出省考察等支出，從源頭上防止鋪張浪費行為，全市“三公”經(jīng)費、會議、慶典、培訓(xùn)等支出大幅下降。強化財政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)順向逐級控制和逆向?qū)崟r反饋的完整管理閉環(huán)，切實提高預(yù)算執(zhí)行約束力。

2023年來，我市財稅部門共同努力，有力保障了各項民生、重點支出，防范債務(wù)風險成效顯著。但是也清醒地認識到，財政改革發(fā)展中仍然存在不容忽視的困難和問題，主要表現(xiàn)在：財政增收壓力持續(xù)增大，支出保障范圍擴大，收支矛盾凸顯。針對這些困難和問題，我們將在今后的工作中高度重視并切實加以解決。

三、面臨的困難和問題

（一）財政增收壓力增大

一是稅收增收因素較少。我市稅源基礎(chǔ)薄弱，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)、重點納稅企業(yè)數(shù)量較少，部分重點稅源企業(yè)由于機構(gòu)原因已搬離蒙自，礦業(yè)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)進度緩慢，難以形成大額固定稅源。二是非稅收入已無增長空間。資產(chǎn)處置收入和特許經(jīng)營權(quán)收入的一次性收入屬性，只能在當期彌補稅收收入的不足，面對減稅降費政策持續(xù)推進以及罰沒收入規(guī)范化管理，可盤活的存量資產(chǎn)已基本處置，剩余存量資產(chǎn)難以在短期內(nèi)完成處置。三是土地市場復(fù)蘇緩慢。央行雖然出臺了刺激性政策，但傳導(dǎo)速度較慢，土地市場依然低迷，近期內(nèi)可有效形成的收入較少。

（二）財政支出壓力大，收支矛盾凸顯

近年來，我市經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展對財政支出的需求逐年增加，民生工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、債務(wù)還本付息及各項政策配套資金等剛性支出不斷增長，支出壓力加大。財政收入逐年下滑的情況，實際可支配財力將更加緊張。今年，本級財政在保障“三保”支出后難以騰出足夠財力保障重大項目建設(shè)、支持經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，財政增支需求和供給的矛盾日益凸顯。

四、2024年財政重點工作

（一）嚴控財政支出方向，硬化預(yù)算管理

健全黨政機關(guān)過緊日子長效機制，加強財政資源科學(xué)統(tǒng)籌和合理分配，未合規(guī)落實資金來源、超出財政承受能力的一律不予立項納入預(yù)算，嚴禁不顧財力盲目鋪攤子、上項目。各部門預(yù)算申報應(yīng)以部門承擔的財政事權(quán)為基礎(chǔ)。獎補資金原則上只減不增。民生領(lǐng)域財政支出政策除國家統(tǒng)一要求外，既有政策不得擴大范圍、提高標準。除國家統(tǒng)一要求、按照財政事權(quán)和支出責任由上下級政府共同承擔大額支出事項外，各類要求市級配套或以達標評比、考核評價等名目變相配套且按比例安排資金的政策，一律不納入預(yù)算。單位資金和財政專戶管理資金能夠滿足支出需求的，一律不得安排相關(guān)財政資金保障。全面清理支出部門完成特定工作任務(wù)的事業(yè)發(fā)展經(jīng)費。嚴禁通過政府購買服務(wù)變相增加工作人員。在“三保”支出需求足額安排前，不得安排其他支出。加強對編外聘用人員的管控，鎖定人員規(guī)模及經(jīng)費支出基數(shù)，嚴格落實只減不增要求，嚴禁機關(guān)事業(yè)單位自行聘用工作人員。統(tǒng)籌資金用于兜牢兜實全市“三保”支出。

（二）深挖財源強化征管，抓實非稅力促支撐

按照年初既定目標，科學(xué)合理分析收入形勢，統(tǒng)籌推進收入管理工作，按月調(diào)度，部門齊抓共管形成征管合力，稅收收入應(yīng)收盡收，應(yīng)繳盡繳。嚴格稅收執(zhí)法，加強稅收征管，清理欠稅，防止“跑冒滴漏”。盤活存量國有資產(chǎn)，支持閑置低效資產(chǎn)處置。加快土地出讓進度，為財政預(yù)算執(zhí)行提供財力保障。

（三）細化財政支出管理，優(yōu)化財政資金支出結(jié)構(gòu)

堅持“三保”支出優(yōu)先保障，圍繞“三保”項目及相應(yīng)的定額標準配置財政資金，兜牢財政“三保”底線。加強財政資源統(tǒng)籌安排，集中財力辦大事，確保鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、風險化解等重點工作得到有效落實。著力保障重點項目，推進重點項目落地見效，奠定財源培植工作基礎(chǔ)。

（四）強化資金籌措能力，多渠道爭取各類發(fā)展資金

樹立“抓項目就是抓資金、抓資金就是抓發(fā)展”的大局意識，密切關(guān)注上級政策動態(tài)，千方百計爭取各類上級轉(zhuǎn)移支付資金，緩解財政支出壓力。緊盯專項債券發(fā)行政策、重點支持領(lǐng)域和資金投向，積極做好專項債券爭取工作。

（五）加強財政運行風險管控，著力防范化解債務(wù)風險

嚴格落實地方政府債務(wù)預(yù)算管理和限額管理要求，堅決遏制隱性債務(wù)增量，把好舉債關(guān)口。積極化解債務(wù)存量，實施動態(tài)監(jiān)測，多渠道籌措償債資金，按期歸還到期債務(wù)。強化專項債券使用管理，切實履行財政監(jiān)管職能，嚴格落實項目業(yè)主單位償債責任和行業(yè)監(jiān)管職責，嚴防專項債券風險，抓好政府債務(wù)置換緩釋壓力工作。健全完善債務(wù)主體、金融機構(gòu)的工作協(xié)調(diào)機制，切實緩釋全市償債壓力，力保如期償還債務(wù)本息。完善債務(wù)風險預(yù)警機制，積極關(guān)注政府債務(wù)考核指標，加強風險管控，促進監(jiān)督長效機制建立，防范化解財政運行風險。

（六）扎實推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，確保各項政策落地見效

嚴格按照中央、省、州財政銜接鄉(xiāng)村振興補助資金的管理辦法，加強資金管理，做到專款專用，加快資金支付進度，更好地服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施大局，進一步落實財政支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展政策。統(tǒng)籌本級財力，全面支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保障各項政策落地見效。

（七）健全完善財稅體制，提升財政管理質(zhì)量和效能

健全現(xiàn)代財稅體制，統(tǒng)籌做好一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算的有效銜接。加強對各類國有資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，依法依規(guī)將取得的各類收入納入預(yù)算。嚴格執(zhí)行財政預(yù)算，在新增財力未到位前，不安排新增預(yù)算，以收入規(guī)模定支出總量，促進財政收支適時平衡。加大預(yù)算公開力度，提高財政透明度和政府公信力。完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理工作水平和質(zhì)量。深化財政預(yù)算和績效管理一體化，注重績效評價結(jié)果運用，提升財政資金使用效益。

2023年取得的成績十分不易、成之惟艱，2024年我們將堅定以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，在市委市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的監(jiān)督指導(dǎo)，精心謀劃促發(fā)展、精準施策提效能，堅定信心、勇毅前行，扎實做好各項財政工作，全方位推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，為促進全市經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展貢獻財政力量!

以上報告，請予審議。

監(jiān)督索引號53250303100011111