蒙自市2023年地方財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）和2023年增減地方政府債務(wù)限額的報告

——2023年10月31日在市四屆人大常委會第十四次會議上

蒙自市財政局局長李永強(qiáng)

主任、各位副主任、各位委員：

　　受市人民政府委托，我向市四屆人大常委會本次會議報告蒙自市2023年地方財政預(yù)算調(diào)整（草案）和2023年增減地方政府債務(wù)限額情況的報告，請予審查。

　　一、2023年地方財政預(yù)算調(diào)整方案

　　（一）預(yù)算調(diào)整的必要性

　　2023年地方財政預(yù)算草案經(jīng)市人大批復(fù)。在執(zhí)行過程中，受宏觀背景和上級政策調(diào)整的影響，加之“三保”支出的增加，收入和支出較年初預(yù)算發(fā)生變化。根據(jù)《預(yù)算法》及《預(yù)算法實施條例》規(guī)定，對財政總支出、市級財力安排的支出和債務(wù)限額進(jìn)行調(diào)整。

　　（二）一般公共預(yù)算收支調(diào)整安排意見及平衡情況

　　1.收入調(diào)整安排

　　地方財政總收入由254,000萬元調(diào)整為254,785萬元，調(diào)增785萬元，較去年增長54.4%，增收89,769萬元。其中：

　　上劃中央收入由74,380萬元調(diào)整為74,650萬元，調(diào)增270萬元，較去年增長68.1%，增收30,252萬元。

　　上劃省級收入由12,451萬元調(diào)整為12,910萬元，調(diào)增459萬元，較去年下降5.3%，減收723萬元。

　　上劃州級收入由3,969萬元調(diào)整為4,025萬元，調(diào)增56萬元，較去年增長20%，增收665萬元。

　　一般公共預(yù)算收入163,200萬元不做調(diào)整。

　　上級財力性補(bǔ)助由66,920萬元調(diào)整為94,714萬元，調(diào)增27,794萬元，主要是返還性收入增加3,780萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付增加6,248萬元、縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金增加4,862萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入增加4,167萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付增加370萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助增加777萬元、補(bǔ)充縣區(qū)財力7,714萬元，共同財權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付財力性轉(zhuǎn)移支付減少124萬元。

　　調(diào)入資金由101,000萬元調(diào)整為84,939萬元，調(diào)減16,061萬元，其中，政府性基金預(yù)算調(diào)入由86,000萬元調(diào)整為69,939萬元，調(diào)減16,061萬元。

　　2.支出調(diào)整安排

　　一般公共預(yù)算支出由418,500萬元調(diào)整為456,998萬元，調(diào)增38,498萬元，較上年增長36.4%，增支122,068萬元。

　　（1）市本級財力一般公共預(yù)算支出安排

　　市本級財力安排一般公共預(yù)算支出由299,120萬元調(diào)整為306,998萬元，調(diào)增7,878萬元。分項目調(diào)整情況如下：

　　基本支出由199,510萬元調(diào)整為202,452萬元，調(diào)增2,942萬元，主要是基本工資、按政策規(guī)范績效獎勵工資、職業(yè)年金、養(yǎng)老保險調(diào)增2,500萬元、調(diào)增醫(yī)務(wù)工作者臨時性工作補(bǔ)貼42萬元、調(diào)增退休人員統(tǒng)籌外部分400萬元。

　　項目支出由99,610萬元調(diào)整為104,546萬元，調(diào)增4,936萬元。其中：調(diào)減年初安排但未支出項目24,199萬元，主要是非“三保”支出，調(diào)增后續(xù)需安排項目29,135萬元，主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險等“三保”缺口和償債資金。

　　（2）上級轉(zhuǎn)移支付項目安排

　　上級轉(zhuǎn)移支付由165,373萬元調(diào)整為242,262萬元，調(diào)增76,889萬元。其中：返還性收入由14,887萬元調(diào)整為18,667萬元，調(diào)增3,780萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付由120,106萬元調(diào)整為183,280萬元，調(diào)增63,174萬元；專項轉(zhuǎn)移支付由30,380萬元調(diào)整為40,315萬元，調(diào)增9,935萬元。

　　3.一般公共預(yù)算收支平衡情況

　　一般公共預(yù)算收入163,200萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助242,262萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入13,400萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入18,502萬元，調(diào)入資金84,939萬元，收入合計522,303萬元。一般公共預(yù)算支出456,998萬元，上解支出32,595萬元，一般債務(wù)還本支出16,660萬元，支出合計506,253萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16,050萬元。

　　（三）政府性基金預(yù)算收支調(diào)整安排意見及收支平衡情況

　　1.收入調(diào)整安排

　　（1）市級政府性基金預(yù)算收入調(diào)整安排

　　市級政府性基金預(yù)算收入由186,000萬元調(diào)整為116,157萬元，調(diào)減69,843萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入由180,000萬元調(diào)整為110,000萬元，調(diào)減70,000萬元；調(diào)增專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入157萬元。

　　（2）上級基金轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)整

　　上級基金轉(zhuǎn)移支付收入由3,500萬元調(diào)整為5,607萬元，調(diào)增2,107萬元，主要是大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出增加。

　　債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增35,900萬元，主要是再融資8,900萬元，新增專項債券27,000萬元。

　　2.支出調(diào)整安排

　　政府性基金預(yù)算支出由74,161萬元調(diào)整為80,386萬元，調(diào)增6,225萬元。其中：本級財力安排的基金支出由65,000萬元調(diào)整為42,118萬元，調(diào)減22,882萬元；上級補(bǔ)助基金轉(zhuǎn)移支付收入由9,161萬元調(diào)整為38,268萬元，調(diào)增29,107萬元；上解支出由25,000萬元調(diào)整為3,000萬元，調(diào)減22,000萬元；調(diào)出資金由86,000萬元調(diào)整為69,939萬元，調(diào)減16,061萬元。

　　3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況

　　政府性基金預(yù)算收入116,157萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助5,607萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入35,900萬元，上年結(jié)余5,661萬元，合計163,325萬元。政府性基金預(yù)算支出80,386萬元，上解支出3,000萬元，債務(wù)還本支出10,000萬元，調(diào)出資金69,939萬元，合計163,325萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算實現(xiàn)平衡。

　　（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支調(diào)整情況

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算收支不做調(diào)整，與年初預(yù)算數(shù)持平。

　　（五）社會保險基金預(yù)算收支調(diào)整情況

　　社會保險基金預(yù)算調(diào)整，由省級統(tǒng)一部署、統(tǒng)一時間，財政、人社、醫(yī)保等部門共同編制完成。截至目前省級尚未做出調(diào)整預(yù)算布置，故2023年基金預(yù)算調(diào)整市級暫時未做，待省級統(tǒng)一通知布置后再做調(diào)整。

　　（六）“三保”預(yù)算調(diào)整情況

　　2023年，蒙自市“三保”支出需求由197,706萬元調(diào)整為214,232萬元，調(diào)增16,526萬元，其中：保基本民生由33,586萬元調(diào)整為50,302萬元，調(diào)增16,716萬元；保工資支出由151,854萬元調(diào)整為154,796萬元，調(diào)增2,942萬元；保運轉(zhuǎn)支出由12,266萬元調(diào)整為9,134萬元，調(diào)減3,132萬元。

　　二、2023年增減地方政府債務(wù)限額情況

　　（一）市級政府債務(wù)限額

　　1.政府債務(wù)限額收回

　　根據(jù)《紅河州財政局關(guān)于核定2022年政府債務(wù)限額的通知》（紅財債發(fā)〔2023〕43號）調(diào)整收回我市2019年以來形成的專項債務(wù)限額85,000萬元。

　　2.政府債務(wù)限額新增

　　根據(jù)《紅河州財政局關(guān)于下達(dá)2023年新增地方政府專項債務(wù)剩余額度的通知》（紅財債發(fā)〔2023〕52號），2023年8月，州級下達(dá)我市新增債務(wù)限額27,000萬元，新增債務(wù)限額為新增專項債券。

　　3.債務(wù)限額調(diào)整

　　2022年市人大常委會批準(zhǔn)我市債務(wù)限額929,813萬元，其中：一般債務(wù)231,660萬元、專項債務(wù)698,153萬元。2023年1－8月，州級下達(dá)我市新增債務(wù)限額27,000萬元，截止2023年8月末，州級核定我市債務(wù)總限額871,813萬元，其中：一般債務(wù)231,660萬元、專項債務(wù)640,153萬元。

　　（二）新增債務(wù)項目情況

　　2023年新增專項債券項目2個，金額27,000萬元，列入2023年預(yù)算，“2301198其他地方自行試點項目收益專項債券轉(zhuǎn)貸支出”科目，具體情況如下：

　　1.蒙自市2023年老舊小區(qū)改造建設(shè)項目20,000萬元，主要用于老舊小區(qū)的建筑主體改造，切實改善老舊小區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件，改變紅河州面貌，實現(xiàn)老舊小區(qū)現(xiàn)代化新面貌，并全面推進(jìn)老舊小區(qū)建設(shè)進(jìn)程；

　　2.蒙自市老舊小區(qū)改造配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目7,000萬元，主要用于老舊小區(qū)的管網(wǎng)配套建設(shè)、洗手臺、圍墻、室外消火栓等配套設(shè)施建設(shè)。

　　三、下一步工作措施

　　我市將緊緊圍繞全年財政收支目標(biāo)任務(wù)，多舉措籌集資金，努力化解收支平衡矛盾，積極保障和改善民生，提高資金使用效益，重點做好以下工作：

　　（一）加大收入組織力度

　　按照年初既定目標(biāo)，科學(xué)合理分析收入形勢，統(tǒng)籌推進(jìn)收入管理工作，一是稅務(wù)部門要加強(qiáng)措施管控，做好房地產(chǎn)行業(yè)的稅源管理，確保房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)稅收及時入庫；做好欠稅追繳工作，確保破產(chǎn)清算企業(yè)、相關(guān)單位及平臺公司應(yīng)繳未繳稅款能及時入庫；推進(jìn)城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍調(diào)整工作，確保城鎮(zhèn)土地使用稅增收；做好砂石行業(yè)稅源管理，堵漏增收，確保行業(yè)稅收足額入庫。二是相關(guān)部門齊抓共管，形成征管合力。非稅收入執(zhí)收部門做好征管工作，尤其是殘聯(lián)的殘保金，自然資源、住建部門的行政事業(yè)性收費，公安部門的罰沒收入，做到依法依規(guī)，按時入庫；相關(guān)部門及平臺公司做好國有資產(chǎn)處置準(zhǔn)備工作，確保融資到位后資產(chǎn)處置收入及時入庫。三是加快土地招拍掛進(jìn)度，確保土地出讓收入及時入庫，完成年初調(diào)入一般公共預(yù)算平衡的既定目標(biāo)。

　　（二）增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，努力確保預(yù)算平衡

　　堅持“三保”在預(yù)算執(zhí)行中的優(yōu)先順序，制定“三保”支出保障機(jī)制，在“三保”高風(fēng)險的情況下，暫停除“三保”、一般債券、專項債券還本付息及績效考核獎勵隨月發(fā)放部分以外的所有資金支付，確保“三保”支出優(yōu)先保障。

　　（三）繼續(xù)完善機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范政府債務(wù)管理

　　一是加強(qiáng)化解債務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，繼續(xù)完善債務(wù)統(tǒng)計工作制度及監(jiān)督管理機(jī)制；二是建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險分析能力，合理控制政府債務(wù)規(guī)模；三是建立健全系統(tǒng)管理機(jī)制，繼續(xù)對各單位到期債務(wù)給予系統(tǒng)風(fēng)險提示，并遵循實事求是，按照“誰審批、誰負(fù)責(zé)、誰使用、誰償還”的原則，督促各債務(wù)單位認(rèn)真履行償債責(zé)任，及時繳納欠繳的專項債券；四是繼續(xù)加強(qiáng)不規(guī)范融資舉債行為的清理整改工作，堅持政企分開，進(jìn)一步加強(qiáng)債務(wù)資金監(jiān)管，把借、用、管、還貫穿債務(wù)管理全過程。

　　（四）持續(xù)深化國有企業(yè)實體化改革

　　一是完善國企內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。督促國企完善“三重一大”制度、財務(wù)經(jīng)費管理及審批等內(nèi)部管理制度，促進(jìn)國企規(guī)范化經(jīng)營管理；認(rèn)真做好市屬國企債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警，制定精準(zhǔn)到日的債務(wù)清償計劃，確保融資類債務(wù)平穩(wěn)化解；健全市屬國企績效考核體系，嚴(yán)格對國企負(fù)責(zé)人在債務(wù)風(fēng)險防范和融資成本控制方面進(jìn)行績效考核。二是拓寬還債資金渠道。督促指導(dǎo)國企化解債務(wù)，制定債務(wù)化解方案；協(xié)助國企拓寬融資渠道，提升國企信用等級和升級條件，增加融資來源，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，統(tǒng)籌組織償還債務(wù)和生產(chǎn)發(fā)展資金。三是全面推進(jìn)國企實體化、市場化經(jīng)營轉(zhuǎn)型。鼓勵國企拓展實體業(yè)務(wù)，增加經(jīng)營范圍，重點打造市場競爭力強(qiáng)、收益水平高的項目，合理利用有限資源，提升市場競爭力，增強(qiáng)造血功能，提高債務(wù)償還能力，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險。

　　（五）嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，樹牢過“緊日子”思想

　　貫徹落實《預(yù)算法》《預(yù)算法實施條例》的相關(guān)要求，堅持以收定支，完善預(yù)算編審、執(zhí)行、調(diào)整機(jī)制。市級財力無法保障的堅決不納入預(yù)算，從調(diào)入資金安排的項目支出，因收入的不確定性，支出按收入進(jìn)度逐步保障。牢固樹立過“緊日子”思想，真正將壓減一般性支出的要求落到實處，嚴(yán)格控制預(yù)算追加事項，集中財力辦大事，將每一筆資金用在刀刃上。

　　（六）健全考核機(jī)制，完善追責(zé)問責(zé)機(jī)制

　　建立健全債務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，將債務(wù)化解納入地方黨政干部政績考核的重要內(nèi)容，明確化解地方債務(wù)風(fēng)險政績，納入干部考核體系，將虛假化債、違規(guī)舉債，納入領(lǐng)導(dǎo)干部考核和離任審計，對因地方債務(wù)問題造成重大風(fēng)險的決策人要相應(yīng)追責(zé)問責(zé)。嚴(yán)格落實“終身問責(zé)，倒查責(zé)任”的舉債機(jī)制，把政府性債務(wù)的舉借、管理、使用、償還和風(fēng)險管控等情況納入部門主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和離任審計范圍，堅決查處問責(zé)違法違規(guī)行為，健全責(zé)任追究機(jī)制，對違法違規(guī)舉債行為，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起、問責(zé)一起，做到終身問責(zé)、倒查責(zé)任牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。國有企業(yè)監(jiān)管部門要加強(qiáng)監(jiān)督管理，嚴(yán)禁在化債期間出現(xiàn)新增隱性債務(wù)；平臺類國有企業(yè)的行業(yè)主管部門要加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，對脫離實際過度舉債、違法違規(guī)舉債或擔(dān)保、違規(guī)使用債務(wù)資金、惡意逃廢債務(wù)等行為，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

　　附件：蒙自市2023年地方財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）