監(jiān)督索引號(hào)53250303100011000

　　目錄

　　一、財(cái)政決算報(bào)告（關(guān)于蒙自市2022年地方財(cái)政決算情況的報(bào)告）

　　二、蒙自市2022年政府決算公開表(附件1) 

　　三、2022年蒙自市一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行變動(dòng)情況的說(shuō)明(附件2)

　　四、2022年蒙自市轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說(shuō)明(附件3)

　　五、2022年蒙自市地方政府債務(wù)情況說(shuō)明(附件4)

　　六、2022年蒙自市預(yù)算績(jī)效管理工作情況說(shuō)明(附件5)

　　七、2022年蒙自市重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行結(jié)果說(shuō)明(附件6)

　　八、2022年蒙自市“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況(附件7)

　　蒙自市2022年地方財(cái)政決算草案的報(bào)告

　　——2023年7月21日在市四屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議上

　　蒙自市財(cái)政局局長(zhǎng)  李永強(qiáng)

主任、各位副主任、各位委員：

　　受市人民政府委托，我向市四屆人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告蒙自市2022年地方財(cái)政決算草案，請(qǐng)予審查。

　　一、2022年地方財(cái)政決算情況

　　2022年面對(duì)下行的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和艱巨繁重的疫情防控任務(wù)，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我市全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，按照疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全的要求，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，加力落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)各項(xiàng)舉措，積極貫徹落實(shí)組合式減稅降費(fèi)政策，有效應(yīng)對(duì)各種超預(yù)期因素的沖擊挑戰(zhàn)。

　　（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

　　2022年，全市財(cái)政總收入完成165,016萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的73.1%，同比下降33.3%，減收82,283萬(wàn)元。一般公共預(yù)算收入完成103,625萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的68.5%，同比下降38.8%，減收65,591萬(wàn)元，同口徑（反加增值稅留抵退稅21,589萬(wàn)元）完成125,214萬(wàn)元，同比下降26%，減收44,002萬(wàn)元。其中，稅收收入完成67,554萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的77.6%，同比下降33.6%，減收34,162萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入比重65.2%；非稅收入完成36,071萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的56.1%，同比下降46.6%，減收31,429萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入比重34.8%。上劃中央收入完成44,398萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的75.5%，同比下降31.8%，減收20,721萬(wàn)元。上劃省級(jí)收入完成13,633萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的114.7%，同比增長(zhǎng)40.4%，增收3,923萬(wàn)元。上劃州級(jí)收入完成3,360萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的93.6%，同比增長(zhǎng)3.3%，增收106萬(wàn)元。

　　全市一般公共預(yù)算支出完成334,930萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的80%，同比下降20%，減支83,574萬(wàn)元。其中，主要是一般公共服務(wù)支出完成32,067萬(wàn)元，同比下降24.1%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的68.8%；公共安全支出完成20,069萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.3%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的90.8%；教育支出完成79,799萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.3%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的86.9%；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成58,254萬(wàn)元，同比下降3.8%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的83.6%；衛(wèi)生健康支出完成38,266萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.4%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的105.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成33,183萬(wàn)元，同比下降12.2%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的90.9%；農(nóng)林水支出完成37,474萬(wàn)元，同比下降46%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的76.7%；交通運(yùn)輸支出完成4,932萬(wàn)元，同比下降85.9%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的38.3%；住房保障支出完成14,212萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.8%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的55.2%。

　　一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入103,625萬(wàn)元，上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入240,351萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18,638萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)15,508萬(wàn)元，調(diào)入資金24,593萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,549萬(wàn)元，收入總計(jì)405,264萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出334,930萬(wàn)元，上解上級(jí)支出33,480萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出18,352萬(wàn)元，支出合計(jì)386,762萬(wàn)元。收支相抵，年終一般公共預(yù)算結(jié)余18,502萬(wàn)元，均為結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金，已在2023年預(yù)算中安排撥付。

　　與向市四屆人大二次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比。一是2022年財(cái)政總收入由174,227萬(wàn)元減少到165,016萬(wàn)元，減少9,211萬(wàn)元；其中，一般公共預(yù)算收入由103,500萬(wàn)元增加到103,625萬(wàn)元，增加125萬(wàn)元，稅收收入由67,450萬(wàn)元增加到67,554萬(wàn)元，增加104萬(wàn)元，非稅收入由36,050萬(wàn)元增加到36,071萬(wàn)元，增加21萬(wàn)元；上劃中央收入由41,033萬(wàn)元增加到44,398萬(wàn)元，增加3,365萬(wàn)元，上劃省級(jí)收入由26,324萬(wàn)元減少到13,633萬(wàn)元，減少12,691萬(wàn)元，上劃州級(jí)收入由3,370萬(wàn)元減少到3,360萬(wàn)元，減少10萬(wàn)元。二是2022年上級(jí)補(bǔ)助收入由237,448萬(wàn)元增加到240,351萬(wàn)元，增加2,903萬(wàn)元。三是調(diào)入資金由21,937萬(wàn)元增加到24,593萬(wàn)元，增加2,656萬(wàn)元，主要是政府性基金調(diào)入增加2,656萬(wàn)元。四是一般公共預(yù)算支出由334,663萬(wàn)元增加到334,930萬(wàn)元，增加267萬(wàn)元，為年終最后兩天形成的支出。五是上解上級(jí)支出由25,000萬(wàn)元增加到33,480萬(wàn)元，增加8,480萬(wàn)元。六是結(jié)轉(zhuǎn)下年支出由20,927萬(wàn)元減少到18,502萬(wàn)元，減少2,425萬(wàn)元，主要是收支變化導(dǎo)致的。

　　（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

　　2022年，全市政府性基金預(yù)算收入完成88,493萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的50%，同比增長(zhǎng)1.7%，增收1,510萬(wàn)元。

　　全市政府性基金預(yù)算支出完成185,956萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的90.9%，同比增長(zhǎng)60.7%，增支70,262萬(wàn)元。

　　政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入88,493萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入7,350萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入127,300萬(wàn)元，上年結(jié)余2,233萬(wàn)元，收入總計(jì)225,376萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算支出185,956萬(wàn)元，上解支出926萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出9,100萬(wàn)元，調(diào)出資金23,733萬(wàn)元，支出總計(jì)219,715萬(wàn)元。收支相抵，政府性基金結(jié)余5,661萬(wàn)元，均為結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金。

　　與向市四屆人大二次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比。一是政府性基金收入由87,911萬(wàn)元增加到88,493萬(wàn)元，增加582萬(wàn)元。二是上解支出由3,000萬(wàn)元減少到926萬(wàn)元，減少2,074萬(wàn)元。三是調(diào)出資金由21,077萬(wàn)元增加到23,733萬(wàn)元，增加2,656萬(wàn)元。四是結(jié)轉(zhuǎn)下年支出無(wú)變化。

　　（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

　　2022年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成860萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的215%，同比增長(zhǎng)187%，增收560萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出完成71萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的17.8%，同比下降47.4%，減支64萬(wàn)元。

　　國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入860萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入72萬(wàn)元，收入總計(jì)932萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出71萬(wàn)元，調(diào)出資金860萬(wàn)元，支出合計(jì)931萬(wàn)元。收支相抵，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)余1萬(wàn)元，為結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金。

　　與向市四屆人大二次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比。主要一是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出由72萬(wàn)元減少到71萬(wàn)元，減少1萬(wàn)元。二是結(jié)轉(zhuǎn)下年支出從0萬(wàn)元增加到1萬(wàn)元，增加1萬(wàn)元。

　　（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

　　2022年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成304,103萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的102.6%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)10.4%，增收28,692萬(wàn)元。

　　社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成291,442萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)的101.0%，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)1.0%，增支2,841萬(wàn)元。

　　社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入304,103萬(wàn)元，減去社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出291,442萬(wàn)元，本年社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余12,661萬(wàn)元，加上2021年末滾存結(jié)余46,104萬(wàn)元，2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算年末滾存結(jié)余58,765萬(wàn)元。

　　與向市四屆人大二次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比。一是2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入由303,360萬(wàn)元增加至304,103萬(wàn)元，增加743萬(wàn)元。二是2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出由295,840萬(wàn)元減少至291,442萬(wàn)元，減少4,398萬(wàn)元。三是結(jié)余資金由7520萬(wàn)元增加到12,661萬(wàn)元，增加5,141萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余由53175萬(wàn)元增加到58,765萬(wàn)元，增加5,590萬(wàn)元。

　　2022年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的對(duì)比分析詳見(jiàn)附件。

　　（五）其它需要報(bào)告的事項(xiàng)

　　1.政府債務(wù)情況

　　2022年，市人大常委會(huì)批準(zhǔn)我市地方政府債務(wù)限額929,813萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額231,660萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額698,153萬(wàn)元。

　　2022年末，全市政府債務(wù)總額738,503萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)130,512萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)607,991萬(wàn)元，均控制在法定限額之內(nèi)。

　　2.預(yù)備費(fèi)使用情況

　　2022年，預(yù)備費(fèi)安排5,300萬(wàn)元，實(shí)際動(dòng)用預(yù)備費(fèi)4,300萬(wàn)元，主要用于隔離卡點(diǎn)建設(shè)工程、設(shè)備等費(fèi)用2,335萬(wàn)元，防疫物資778萬(wàn)元，隔離卡點(diǎn)費(fèi)用（包含人員工資、餐費(fèi)、水電費(fèi)等）583萬(wàn)元，征用酒店費(fèi)用283萬(wàn)元等，有力保障了我市2022年疫情防控工作。

　　3.“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況

　　2022年，“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)1,124萬(wàn)元，同比下降2.7%，減支31萬(wàn)元。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)無(wú)支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出1,000萬(wàn)元，同比下降1.8%，減支18萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)支出124萬(wàn)元，同比下降9.5%，減支13萬(wàn)元。

　　4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況

　　2022年，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金期初余額2,549萬(wàn)元，當(dāng)年調(diào)入一般公共預(yù)算2,549萬(wàn)元。2022年年末無(wú)安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

　　5.重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效情況

　　2022年，對(duì)2021年13個(gè)市級(jí)資金安排的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效再評(píng)價(jià)，涉及資金71,193萬(wàn)元。評(píng)價(jià)項(xiàng)目涵蓋四本預(yù)算。其中：3個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)秀”，10個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“良好”，評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排預(yù)算、完善政策和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。

　　6.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、存量資金使用情況

　　2022年一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金18,502萬(wàn)元，均為結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金，已在2023年預(yù)算中安排撥付，截至6月底，已支出12,606萬(wàn)元。政府性基金結(jié)余5,661萬(wàn)元，均為結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金，截止6月底，已支出2,614萬(wàn)元。2022年年末共收回存量資金6,475萬(wàn)元，統(tǒng)籌6,474萬(wàn)元用于鄉(xiāng)村振興、社會(huì)民生等亟需領(lǐng)域，結(jié)余1萬(wàn)元。

　　7.2022年決算數(shù)與上年決算數(shù)相比變化較大且未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的說(shuō)明

　　我市2022年未完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的原因一是增值稅完成17,489萬(wàn)元，同比下降56.2%，主要是受增值稅留抵退稅退庫(kù)影響，市級(jí)稅收減少21,589萬(wàn)元。二是契稅完成9,620萬(wàn)元，同比下降48.2%，主要是受房地產(chǎn)持續(xù)低迷及《契稅法》實(shí)施后增量房契稅繳納時(shí)間改變雙重影響，導(dǎo)致大幅減收。三是國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成5,187萬(wàn)元，同比下降36.3%，主要是停車泊位經(jīng)營(yíng)權(quán)處置收入由于公司籌措資金緩慢，未按時(shí)完成處置工作。四是交通運(yùn)輸支出完成4,932萬(wàn)元，同比下降85.9%，主要是上年同期有世行貸款27,991萬(wàn)元安排的市政道路建設(shè)，2022年該項(xiàng)貸款僅為638萬(wàn)元。五是政府性基金預(yù)算中土地出讓收入，由于受國(guó)家宏觀調(diào)控的原因，開發(fā)商資金周轉(zhuǎn)困難，加之房地產(chǎn)行情低迷，購(gòu)房購(gòu)地意愿降低，導(dǎo)致土地大量流拍，土地出讓收入組織壓力增大。

　　二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要工作及取得的主要成效

　　2022年，市財(cái)政部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真貫徹落實(shí)市四屆人大一次會(huì)議通過(guò)的決議要求，圍繞市委重大戰(zhàn)略決策和工作部署，堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，全力以赴服務(wù)保障全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

　　（一）落實(shí)積極財(cái)政政策，激發(fā)市場(chǎng)主體活力

　　積極落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的一系列稅費(fèi)優(yōu)惠政策，進(jìn)一步優(yōu)化提升營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。一是落實(shí)落細(xì)新的組合式稅費(fèi)支持政策。實(shí)施大規(guī)模增值稅留抵退稅政策是今年新的組合式稅費(fèi)支持政策的“重頭戲”，也是穩(wěn)增長(zhǎng)穩(wěn)市場(chǎng)主體保就業(yè)的關(guān)鍵舉措。我市開通增值稅留抵退稅“綠色通道”，精準(zhǔn)聚焦小微企業(yè)、個(gè)體工商戶和制造業(yè)等行業(yè)，迅速釋放政策紅利，有效提振市場(chǎng)主體信心。2022年，累計(jì)辦理增值稅留抵退稅43,178萬(wàn)元，為市場(chǎng)主體發(fā)展送去“真金白銀”。二是財(cái)政金融聯(lián)動(dòng)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。“5+5+2”金融創(chuàng)新政策持續(xù)深化，分別設(shè)立特色農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和小微企業(yè)扶持貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，“政銀聯(lián)動(dòng)”為個(gè)體農(nóng)戶和中小企業(yè)解決貸款難題，助力鄉(xiāng)村振興。2022年，蒙自市特色農(nóng)業(yè)及中小企業(yè)扶持貸款累計(jì)放貸50,300戶、410,200萬(wàn)元，較上年增加9,904戶、75,300萬(wàn)元。三是落實(shí)常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制。全面貫徹直達(dá)資金管理要求，強(qiáng)化資金監(jiān)管，不斷加快直達(dá)資金分配下達(dá)和撥付進(jìn)度，更好發(fā)揮財(cái)政資金直達(dá)基層、惠企利民作用，助力穩(wěn)全市經(jīng)濟(jì)大盤。2022年，共收到直達(dá)資金92,142萬(wàn)元，已分配下達(dá)92,142萬(wàn)元，分配下達(dá)率100%，支出83,163萬(wàn)元，支出率90.3%。四是發(fā)揮專項(xiàng)債券資金帶動(dòng)作用。2022年，我市成功申報(bào)專項(xiàng)債券項(xiàng)目4個(gè)，累計(jì)到達(dá)資金120,000萬(wàn)元，包括紅河綜合交通樞紐、老舊小區(qū)改造帶動(dòng)城市更新、牛作底水庫(kù)工程等項(xiàng)目，積極發(fā)揮專項(xiàng)債券在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市功能提升、改善民生、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等方面的帶動(dòng)作用。五是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持。2022年，全市共收到上級(jí)補(bǔ)助資金247,773萬(wàn)元，在今年地方財(cái)政收入吃緊的情況下，有效緩解了財(cái)政支出壓力，為民生事業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供了有力的財(cái)力保障。

　　（二）保持適當(dāng)支出強(qiáng)度，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)

　　2022年，面對(duì)財(cái)政減收增支壓力，我市積極加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌，有保有壓，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)保障全市重點(diǎn)工作。一是兜牢兜實(shí)“三保”底線。將“三保”1作為預(yù)算管理的重中之重，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，全力保障困難群眾的基本生活、財(cái)政供養(yǎng)人員工資及時(shí)足額發(fā)放、基層正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。2022年，全市“三保”累計(jì)支出217,016萬(wàn)元，均足額保障到位。其中：保基本民生支出42,125萬(wàn)元、保工資支出165,638萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出9,253萬(wàn)元。二是堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)“過(guò)緊日子”。堅(jiān)持把“過(guò)緊日子”要求貫穿預(yù)算管理全過(guò)程，從嚴(yán)從緊把好支出關(guān)口，大力壓減非急需非剛性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，騰出更多資金優(yōu)先用于支持常態(tài)化疫情防控、“六穩(wěn)”“六保”等重點(diǎn)領(lǐng)域，全年累計(jì)壓減非急需非剛性支出17,545萬(wàn)元。三是加大財(cái)政資金統(tǒng)籌。常態(tài)化開展財(cái)政存量資金清理盤活工作，建立財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機(jī)制，全面清理財(cái)政專戶和預(yù)算單位資金賬戶。對(duì)單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的財(cái)政資金，一律按規(guī)定收回統(tǒng)籌使用，避免資金沉淀，提升資金使用效益。2022年，累計(jì)收回財(cái)政存量資金6,475萬(wàn)元,統(tǒng)籌用于全市重點(diǎn)領(lǐng)域。四是保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。2022年受疫情、減稅降費(fèi)政策等減收因素影響，一般公共預(yù)算收入和支出均出現(xiàn)下滑，我市積極統(tǒng)籌安排可用財(cái)力，全力保障民生、債務(wù)還本付息等重點(diǎn)支出。2022年，教育支出79,799萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出23.8%；社會(huì)保障和就業(yè)支出58,254萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出17.4%；衛(wèi)生健康支出38,266萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出11.4%。

　　（三）支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興

　　落實(shí)農(nóng)業(yè)優(yōu)先發(fā)展，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，農(nóng)林水支出37,474萬(wàn)元，占一半公共預(yù)算支出的11.2%。一是積極爭(zhēng)取上級(jí)支持，助力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。2022年，我市累計(jì)爭(zhēng)取各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助鄉(xiāng)村振興銜接資金8,252萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、小額信貸貼息、防返貧風(fēng)險(xiǎn)、人居環(huán)境整治、壯大村集體經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域，為助力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興提供財(cái)力保障；爭(zhēng)取高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金5,168萬(wàn)元，保障農(nóng)田水利建設(shè)和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目建設(shè)順利推進(jìn)；爭(zhēng)取農(nóng)村人居環(huán)境整治專項(xiàng)資金2,018萬(wàn)元，持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村廁所革命、生活污水治理和生活垃圾處置，補(bǔ)齊村莊基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施短板，著力提升改善農(nóng)村人居環(huán)境。二是積極探索農(nóng)村綜合性改革試點(diǎn)。以西北勒鄉(xiāng)為試點(diǎn)區(qū)域，成功申報(bào)財(cái)政部2022年農(nóng)村綜合性改革試點(diǎn)試驗(yàn)項(xiàng)目，爭(zhēng)取中央財(cái)政補(bǔ)助資金15,000萬(wàn)元，為全國(guó)鄉(xiāng)村建設(shè)、發(fā)展、治理特別是欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村綜合性改革提供有益探索、積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。三是積極推進(jìn)“一卡通”上線運(yùn)行。強(qiáng)化財(cái)政部門、惠農(nóng)惠民補(bǔ)貼主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、金融機(jī)構(gòu)等部門間聯(lián)動(dòng)，合力推進(jìn)社會(huì)保障卡制發(fā)卡和金融功能激活工作，并通過(guò)云南省惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理平臺(tái)，將惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金直接發(fā)放至補(bǔ)貼對(duì)象社會(huì)保障卡賬戶中，全年發(fā)放金額5,301萬(wàn)元，惠及人數(shù)199,486人。

　　（四）兜牢民生保障底線，提升群眾幸福指數(shù)

　　不斷增強(qiáng)財(cái)政對(duì)民生領(lǐng)域的保障能力，積極落實(shí)各項(xiàng)民生政策，著力解決群眾關(guān)切問(wèn)題。2022年，全市民生支出263,491萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的78.7%。一是支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。強(qiáng)化疫情防控經(jīng)費(fèi)保障，累計(jì)安排疫情防控經(jīng)費(fèi)9,381萬(wàn)元，用于疫情防控醫(yī)用物資采購(gòu)、方艙醫(yī)院和隔離點(diǎn)建設(shè)等項(xiàng)目，進(jìn)一步提升我市疫情應(yīng)急處置能力，為疫情防控工作提供堅(jiān)實(shí)保障。累計(jì)安排基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金4,564萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于落實(shí)國(guó)家基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目。二是支持就業(yè)和社會(huì)保障。充分發(fā)揮財(cái)政職能，積極籌集資金，持續(xù)做好財(cái)政支持穩(wěn)就業(yè)保民生工作，累計(jì)安排資金2,347萬(wàn)元，用于支持做好高校畢業(yè)生、失業(yè)人員等重點(diǎn)群體就業(yè)幫扶工作。強(qiáng)化困難群眾生活兜底保障，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定，安排困難群眾生活補(bǔ)助和救助資金5,424萬(wàn)元，用于全市城鄉(xiāng)居民最低生活保障、特困人員救助、孤兒基本生活保障等支出，全市保障人數(shù)達(dá)16,082人。三是優(yōu)先保障教育事業(yè)發(fā)展。2022年，累計(jì)投入教育資金79,799萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的23.8%，有力保障教育事業(yè)健康發(fā)展。其中，安排義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)5,619萬(wàn)元，保障學(xué)校正常教育教學(xué)活動(dòng)；安排普通高中生均公用經(jīng)費(fèi)及學(xué)生資助資金2,317萬(wàn)元，支持學(xué)校改善辦學(xué)條件、落實(shí)各項(xiàng)學(xué)生資助補(bǔ)助政策；安排營(yíng)養(yǎng)膳食補(bǔ)助3,693萬(wàn)元，提高農(nóng)村學(xué)生健康水平，促進(jìn)教育公平；安排家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助1,262萬(wàn)元，落實(shí)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生幫扶工作。

　　（五）堅(jiān)定樹立底線思維，防控地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

　　強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、憂患意識(shí)，平衡好防風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)增長(zhǎng)的關(guān)系，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。一是防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行地方政府債務(wù)限額管理，將政府債務(wù)余額控制在限額之內(nèi)，完善常態(tài)化監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。切實(shí)履行償債責(zé)任，逐項(xiàng)落實(shí)資金來(lái)源，確保到期債務(wù)足額償還，穩(wěn)妥化解存量債務(wù)。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2022年，市財(cái)政創(chuàng)新融合開展績(jī)效評(píng)價(jià)和財(cái)政監(jiān)督檢查工作。對(duì)全市13個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在內(nèi)的31家一級(jí)預(yù)算單位，開展關(guān)于2021年度單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)和項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查，既對(duì)財(cái)政資金發(fā)揮的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，又對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)施單位的財(cái)務(wù)管理、資金使用進(jìn)行財(cái)政監(jiān)督管理，促進(jìn)各項(xiàng)政策決策的貫徹落實(shí)和財(cái)政資金安全。三是推進(jìn)財(cái)政信息公開。加大財(cái)政信息公開的規(guī)范化、常態(tài)化，全面推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算、政府采購(gòu)、減稅降費(fèi)、行政事業(yè)性收費(fèi)等財(cái)政信息公開，接受各方監(jiān)督，積極建設(shè)陽(yáng)光財(cái)政、透明財(cái)政。

　　（六）深化財(cái)政預(yù)算改革，提升財(cái)政治理效能

　　一是推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門安排部署，規(guī)范和統(tǒng)一預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程、管理要素、控制規(guī)則，進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付和總預(yù)算會(huì)計(jì)制度改革，全面深入開展國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革，全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，以信息化推進(jìn)財(cái)政治理現(xiàn)代化。二是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。積極實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，努力構(gòu)建以提升財(cái)政資金績(jī)效為主線，以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用為保障，全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理新體系。2022年，對(duì)全市74家一級(jí)預(yù)算單位和379個(gè)項(xiàng)目開展了部門整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)評(píng)審工作；對(duì)2021年全市73家一級(jí)預(yù)算單位部門整體支出績(jī)效、13個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開展了財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)；對(duì)2023年度709個(gè)預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行了事前績(jī)效評(píng)估。三是全面實(shí)施零基預(yù)算改革。嚴(yán)格實(shí)行“人員經(jīng)費(fèi)按政策、公用經(jīng)費(fèi)按定額、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按職能”的預(yù)算編制辦法，打破“基數(shù)+增長(zhǎng)”的固化格局，全面實(shí)施從零開始、能進(jìn)能出、有保有壓、有增有減的零基預(yù)算編制機(jī)制，切實(shí)提升預(yù)算安排的精準(zhǔn)性和效益性。四是深化政府采購(gòu)制度改革。2022年起，政府采購(gòu)管理系統(tǒng)與預(yù)算管理一體化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接，通過(guò)政府采購(gòu)與預(yù)算管理的銜接，有效確保“無(wú)預(yù)算不采購(gòu)”，加強(qiáng)了政府采購(gòu)監(jiān)管，提高了政府采購(gòu)資金支付效率，優(yōu)化了我市政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境。2022年，我市政府采購(gòu)預(yù)算資金28,777萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)資金26,768萬(wàn)元，節(jié)約率6.98%。

　　三、面臨的困難和問(wèn)題

　　（一）稅源基礎(chǔ)羸弱，可持續(xù)性不強(qiáng)

　　一是我市稅收抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)納稅大戶數(shù)量較少，且主要稅收來(lái)源為房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)，而傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)緩慢，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大尚需時(shí)日，難以形成穩(wěn)定稅源。二是非稅收入已無(wú)增長(zhǎng)空間。我市非稅收入的增長(zhǎng)主要依靠一次性收入增收，缺乏可持續(xù)性，隨著減稅降費(fèi)政策持續(xù)推進(jìn)以及罰沒(méi)收入規(guī)范化管理，面對(duì)已基本無(wú)可盤活處置的存量資產(chǎn)情況，非稅收入持續(xù)增收壓力巨大。三是受土地市場(chǎng)形勢(shì)、審批政策、規(guī)劃調(diào)整等因素影響，土地出讓收入實(shí)現(xiàn)預(yù)期存在不確定性。

　　（二）剛性支出壓力大，資金難保障

　　我市財(cái)政供養(yǎng)人員工資及五險(xiǎn)、臨聘人員工資等基本支出所需支出年平均在200,000萬(wàn)元以上，實(shí)際可用財(cái)力僅能保障基本支出，干事創(chuàng)業(yè)的項(xiàng)目支出均需從土地出讓收入及國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金保障，受一般公共預(yù)算收入組織及調(diào)入資金影響，全市急需支出的剛性項(xiàng)目基本無(wú)法按時(shí)保障。

　　（三）全年預(yù)算難以平衡

　　結(jié)合全年收支情況及上級(jí)補(bǔ)助情況，我市一般公共預(yù)算由于土地出讓進(jìn)度緩慢，無(wú)法形成調(diào)入資金，一般公共預(yù)算年內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)平衡。若全年政府性基金調(diào)入無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，將影響我市預(yù)算平衡，出現(xiàn)財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

　　（四）土地出讓收支缺口大

　　受政策、規(guī)劃調(diào)整等影響，土地出讓進(jìn)度每月均落后序時(shí)進(jìn)度，降低我市庫(kù)款保障水平，難以按期實(shí)現(xiàn)政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)期目標(biāo)。

　　四、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作

　　（一）貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策

　　一是繼續(xù)落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策。加強(qiáng)政策宣傳和解讀，提高政策知曉度，做好國(guó)家新出臺(tái)以及延續(xù)的稅收優(yōu)惠政策落實(shí)，確保市場(chǎng)主體稅費(fèi)政策紅利應(yīng)享盡享，減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是管好用好直達(dá)資金。優(yōu)化資金分配、支付流程，確保財(cái)政直達(dá)資金迅速下達(dá)、及時(shí)支付，加強(qiáng)直達(dá)資金監(jiān)督管理，確保資金發(fā)揮最大效益。

　　（二）加強(qiáng)財(cái)政收入組織力度。一是強(qiáng)化協(xié)稅護(hù)稅。分析研判財(cái)經(jīng)形勢(shì)，強(qiáng)化財(cái)稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，緊緊圍繞年初人代會(huì)確定的收入目標(biāo)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)稅種的征管，確保應(yīng)收盡收。二是強(qiáng)化非稅收入征管。嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入國(guó)庫(kù)集中收繳制度，加強(qiáng)對(duì)收入規(guī)模大的執(zhí)收單位及收入潛力大的項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，確保非稅收入及時(shí)足額上繳財(cái)政。

　　（三）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束力。一是堅(jiān)決兜牢“三保”底線。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌力度，保持合理的庫(kù)款規(guī)模，確保兜牢兜實(shí)“三保”底線，“三保”支出不留缺口。二是堅(jiān)持厲行節(jié)約。按照量入為出、量力而行、勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧的原則，著力加強(qiáng)預(yù)算約束，進(jìn)一步壓減一般性和非急需非剛性支出，將“過(guò)緊日子”要求落到實(shí)處，集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出。

　　（四）多渠道籌措資金。一是強(qiáng)化政策研究，把握上級(jí)政策導(dǎo)向，結(jié)合我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際需要，及早謀劃、精心篩選一批能夠帶動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的好項(xiàng)目。二是加強(qiáng)對(duì)接，主動(dòng)加強(qiáng)與上級(jí)的溝通聯(lián)系，加強(qiáng)與各部門之間的協(xié)調(diào)配合，提升專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金申報(bào)的成功率。

　　（五）全面深化預(yù)算績(jī)效管理改革。一是擴(kuò)大重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)范圍。在各預(yù)算單位自評(píng)基礎(chǔ)上，對(duì)教育、醫(yī)療、農(nóng)林水和社會(huì)保障等涉及民生領(lǐng)域的項(xiàng)目開展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，逐步建立全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。二是加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果導(dǎo)向作用，建立健全預(yù)算安排與績(jī)效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

　　2022年，雖然我市財(cái)政運(yùn)行面臨了前所未有的壓力，但在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下、在市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，通過(guò)全市各級(jí)各部門的共同努力，堅(jiān)定信心、攻堅(jiān)克難，全力以赴做好各項(xiàng)工作，一定能實(shí)現(xiàn)今年人代會(huì)確定的目標(biāo)任務(wù)。

　　 以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。

　　監(jiān)督索引號(hào)53250303100011111