蒙自市2017年地方財政決算（草案）的報告

—2018年9月28日在市第三屆人大常委會第十一次會議上

蒙自市財政局副局長    夏金良

主任、各位副主任、各位委員：

按照《中華人民共和國預算法》有關規(guī)定和市人大常委會安排，受市人民政府委托，現(xiàn)將蒙自市2017年地方財政決算（草案）提請市第三屆人大常委會本次會議審議。

    一、2017年地方財政決算情況

2017年，在市委的正確領導和市人大及其常委會的有力監(jiān)督下，市財稅部門圍繞市三屆人民代表大會第一次會議確定的目標任務，認真執(zhí)行各項決議，積極落實市人大常委會審查意見的各項要求，狠抓增收節(jié)支，深化財稅改革，努力創(chuàng)新財政管理體制機制，財政發(fā)展改革取得新進展，促進了全市經(jīng)濟社會各項事業(yè)的健康發(fā)展。

（一）一般公共預算收支決算情況

1.一般公共預算收入決算情況

2017年，全市一般公共預算收入完成187,066萬元，為調(diào)整預算數(shù)的103.4%，比上年決算數(shù)增加11,532萬元，增長6.6%。其中：稅收收入完成75,951萬元，占一般公共預算收入的40.6%，，比上年決算數(shù)減收6,301萬元，下降7.7%；非稅收入完成111,115萬元，占一般公共預算收入的59.4%，比上年決算數(shù)增加17,833萬元，增長19.1%。

圖表一：2017年一般公共預算收入結(jié)構(gòu)圖

 一般公共預算收入分項目完成情況：

（1）增值稅完成34,506萬元，為調(diào)整預算數(shù)的94.1%，比上年決算數(shù)增長32.6%，增收8,486萬元。其中：改征增值稅完成18,267萬元，為調(diào)整預算數(shù)的80.6%，比上年決算數(shù)增長38.1%，增收5,038萬元。

（2）營業(yè)稅完成64萬元，比上年決算數(shù)下降99.5%，減收13,116萬元。主要是營改增試點全面推行后營業(yè)稅減收。

（3）企業(yè)所得稅完成1,491萬元，為調(diào)整預算數(shù)的70.7%，比上年決算數(shù)下降10.4%，減收173萬元。主要是企業(yè)效益下滑減收僅完成調(diào)整預算的70.7%。

（4）個人所得稅完成1,979萬元，為調(diào)整預算數(shù)的93.8%，比上年決算數(shù)增長30.6%，增收464萬元。主要是工資薪金所得收入增加使個人所得稅增收。

（5）資源稅完成180萬元，為調(diào)整預算數(shù)的90%，比上年決算數(shù)下降15.1%，減收32萬元。

（6）城市維護建設稅完成6,446萬元，為調(diào)整預算數(shù)的104%，比上年決算數(shù)增長7.6%，增收457萬元。

（7）房產(chǎn)稅完成3,507萬元，為調(diào)整預算數(shù)的89.9%，比上年決算數(shù)增長3.8%，增收130萬元。

（8）印花稅完成2,839萬元，為調(diào)整預算數(shù)的189.3%，比上年決算數(shù)增長49.4%，增收939萬元。主要是清理征收了市政工程建設合同印花稅后增收。

（9）城鎮(zhèn)土地使用稅完成5,631萬元，為調(diào)整預算數(shù)的234.6%，比上年決算數(shù)增長150.7%，增收3,385萬元，主要是清理入庫政府用地城鎮(zhèn)土地使用稅后增收。

（10）土地增值稅完成3,288萬元，為調(diào)整預算數(shù)的96.7%，比上年決算數(shù)增長33.9%，增收832萬元。

（11）車船稅完成3,590萬元，為調(diào)整預算數(shù)的78%，比上年決算數(shù)增長11.3%，增收366萬元。主要是個人購車增加，同時加強代征車船稅單位的管理使車船稅增收。

（12）耕地占用稅完成502萬元，為調(diào)整預算數(shù)的37.5%，比上年決算數(shù)下降95.2%，減收9,928萬元。主要是近幾年清繳入庫以前年度政府部門建設用地耕地占用稅，隨著房地產(chǎn)開發(fā)項目有所減少，耕地占用稅減收。

（13）契稅完成8,024萬元，為調(diào)整預算數(shù)的123.1%，比上年決算數(shù)增長32%，增收1,493萬元。

（14）煙葉稅完成3,901萬元，為調(diào)整預算數(shù)的101.1%，比上年決算數(shù)下降1.4%，減收54萬元。

（15）專項收入完成15,432萬元，為調(diào)整預算數(shù)的123.4%，比上年決算數(shù)下降71.4%，減收38,532萬元，主要是壩區(qū)耕地質(zhì)量補償費收入減收39,829萬元。

（16）行政事業(yè)性收費收入完成12,210萬元，為調(diào)整預算數(shù)的107.4%，比上年決算數(shù)增長17.9%，增收1,851萬元，主要是建設費行政事業(yè)性收費收入增收1,031萬元。

（17）罰沒收入完成5,800萬元，為調(diào)整預算數(shù)的144.2%，比上年決算數(shù)增長45.4%，增收1,810萬元。主要是公安罰沒收入增收1,429萬元。

（18）國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成71,768萬元，為調(diào)整預算數(shù)的98%，比上年決算數(shù)增長266.8%，增收52,204萬元。主要是加大國有資產(chǎn)處置力度，入庫了過橋米線小鎮(zhèn)資產(chǎn)處置收入后增收。

（19）政府住房基金收入完成804萬元，為調(diào)整預算數(shù)的94.1%，比上年決算數(shù)增長20.9%，增收139萬元。主要是保障房租金收入增收。

（20）其他收入完成5,101萬元，為調(diào)整預算數(shù)的124.4%，比上年決算數(shù)增長7.6%，增收361萬元。

2.一般公共預算支出決算情況

     一般公共預算支出完成349,835萬元，為調(diào)整預算數(shù)的102.2%，比上年決算數(shù)增長4.1%，增支13,888萬元。

圖表二：2017年一般公共預算支出結(jié)構(gòu)圖

一般公共預算支出分項目完成情況：

（1）一般公共服務支出完成52,141萬元，為調(diào)整預算數(shù)的103.6%，比上年決算數(shù)下降3.6%，減支1,939萬元。

（2）公共安全支出完成20,422萬元，為調(diào)整預算數(shù)的120.1%，比上年決算數(shù)增長6.3%，增支1,217萬元。主要是加大政法經(jīng)費保障力度，人員增資和機構(gòu)運轉(zhuǎn)、辦案支出增加。

（3）教育支出完成78,508萬元，為調(diào)整預算數(shù)的118.6%，比上年決算數(shù)增長26.9%，增支16,661萬元。主要是上級專項轉(zhuǎn)移支付比上年增加1,874萬元，將住房公積金支出由住房保障支出調(diào)整列入教育支出后增支。

（4）科學技術(shù)支出完成2,147萬元，為調(diào)整預算數(shù)的95.5%，比上年決算數(shù)增長71.6%，增支896萬元。主要是州級補助研發(fā)經(jīng)費投入增加898萬元。

（5）文化體育與傳媒支出完成3,053萬元，為調(diào)整預算數(shù)的69.8%，比上年決算數(shù)增長11.7%，增支319萬元。

（6）社會保障和就業(yè)支出完成40,308萬元，為調(diào)整預算數(shù)的92.5%，比上年決算數(shù)下降2.1%，減支859萬元。主要是行政事業(yè)單位退休人員工資從2017年3月轉(zhuǎn)入社保中心發(fā)放后減支。

（7）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出完成41,751萬元，為調(diào)整預算數(shù)的107.1%，比上年決算數(shù)增長6.9%，增支2,713萬元。主要是上級補助的基本醫(yī)療保險基金等比上年增加3,229萬元。

（8）節(jié)能環(huán)保支出完成7,286萬元，為調(diào)整預算數(shù)的49.6%，比上年決算數(shù)下降35.8%，減支4,067萬元，主要是上級專款污染防治等經(jīng)費減少3,619萬元。

（9）城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出完成29,264萬元，為調(diào)整預算數(shù)的164%，比上年決算數(shù)增長51.3%，增支9,925萬元，主要是上級補助的城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施等經(jīng)費增加4,200萬元。

（10）農(nóng)林水事務支出完成39,098萬元，為調(diào)整預算數(shù)的94.3%，比上年決算數(shù)下降2.3%，減支903萬元，主要是上級專款減少。

（11）交通運輸支出完成10,014萬元，為調(diào)整預算數(shù)的98%，比上年決算數(shù)下降11.2%，減支1,267萬元，主要是上級補助成品油價格改革對交通運輸?shù)难a貼等減少1,679萬元。

（12）資源勘探電力信息等事務支出完成3,392萬元，為調(diào)整預算數(shù)的87.9%，比上年決算數(shù)下降1.6%，減支54萬元。

（13）商業(yè)服務業(yè)等事務支出完成2,547萬元，為調(diào)整預算數(shù)的66.2%，比上年決算數(shù)下降17.5%，減支542萬元。

（14）國土海洋氣象等事務支出完成4,279萬元，為調(diào)整預算數(shù)的128.5%，比上年決算數(shù)增長58%，增支1,570萬元。主要是上級專項補助資金增加。

（15）住房保障支出完成12,349萬元，為調(diào)整預算數(shù)的63%，比上年決算數(shù)下降48.5%，減支11,637萬元。主要是上級下達棚戶區(qū)改造面積減少，棚戶區(qū)改造補助資金減少后減支。

全市一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入187,066萬元，上級各項補助收入171,506萬元（返還性收入18,667萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入69,435萬元、專項轉(zhuǎn)移支付補助83,404萬元），債務轉(zhuǎn)貸收入26,610萬元，上年結(jié)余340萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,799萬元，調(diào)入資金9,131萬元，收入總計399,452萬元；一般公共財政預算支出349,835萬元，上解上級支出20,011萬元（體制上解支出13,996萬元、專項上解支出6,015萬元），政府債務還本支出23,610萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,996萬元，支出合計399,452萬元。收支相抵，年終一般公共預算收支平衡。

2017年預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,996萬元比年初向市人民代表大會報告2,392萬元增加3,604萬元，主要是與州財政結(jié)算后凈結(jié)余增加，按照《預算法》關于一般公共預算結(jié)余資金，應當補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)定，一般公共預算結(jié)余資金全部轉(zhuǎn)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金后增加。

上級補助收入171,506萬元比年初向市人民代表大會報告數(shù)167,352萬元增加4,154萬元，主要是年終結(jié)算返還性收入增加。

調(diào)入資金的主要構(gòu)成是：基金調(diào)入（土地出讓金計提費用及純收益）9,131萬元。

預備費使用情況是：2017年預算本級預備費2,040萬元，安排2,212萬元超支172萬元，分別安排用于一般公共服務250萬元，國防動員4萬元，公共安全支出31萬元，教育支出100萬元，文化體育與傳媒74萬元，社會保障與就業(yè)141萬元，醫(yī)療衛(wèi)生222萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務103萬元，農(nóng)林水事務97萬元，交通運輸500萬元，資源勘探電力信息等事務50萬元，商業(yè)服務業(yè)等事務600萬元，國土資源氣象等事務40萬元。

調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況是：2016年增調(diào)的預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,799萬元，按照有關規(guī)定于2017年調(diào)整預算時用于平衡預算。

    （二）政府性基金決算情況

2017年，全市政府性基金預算收入完成42,534萬元，為調(diào)整預算數(shù)的84.3%，比上年決算數(shù)增長124.2%，增收23,564萬元，主要是出讓蒙自嘉昱酒店管理有限公司、蒙自弘豐房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、紅河諾碼阿美旅游商品開發(fā)有限公司等用地，使國有土地使用權(quán)出讓金收入增收23,456萬元。由于房地產(chǎn)市場不景氣，土地出讓難，加之由于已掛牌出讓的土地，土地出讓金收入征收難度加大，使政府性基金預算收入僅完成預算數(shù)的84.3%。

政府性基金支出完成35,538萬元，為調(diào)整預算數(shù)的64.9%，比上年決算數(shù)增長84%，增支16,227萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓金支出增支18,764萬元，上級補助大中型水庫移民后期扶持基金支出減支2,052萬元，小型水庫移民扶持基金支出減支467萬元。由于受土地出讓收入未完成預算，以及政府性基金調(diào)入一般預算支出9,131萬元的影響，使政府性基金支出僅完成調(diào)整預算數(shù)的64.9%。

全市政府性基金預算平衡情況：政府性基金預算收入42,534萬元，上級補助收入3,466萬元，上年結(jié)余1,832萬元，收入總計47,832萬元；政府性基金支出35,538萬元，調(diào)出資金9,131萬元,支出總計44,669萬元。收支相抵，政府性基金結(jié)余3,163萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入結(jié)余2,985萬元，國有土地收益基金結(jié)余66萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金結(jié)余112萬元。 

   （三）國有資本經(jīng)營決算情況

國有資本經(jīng)營上級轉(zhuǎn)移支付補助收入48萬元(“三供一業(yè)”移交補助支出)。

國有資本經(jīng)營預算平衡情況：上級補助收入48萬元，國有資本經(jīng)營預算當年未列支出。年終國有資本經(jīng)營預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余48萬元。

蒙自市現(xiàn)有國有企業(yè)為蒙自市城市建設投資有限責任公司、新型城鎮(zhèn)化建設投資有限責任公司、蒙自市旅游文化投資開發(fā)有限責任公司等二十九家國有企業(yè)，公司正處于實體化改革時期，2017年無收益上繳財政。

    （四）社會保險基金決算情況

2017年，全市社會保險基金收入完成146,201萬元，為年初預算數(shù)的101.5%，比上年決算數(shù)增長75.9%，增加63,081萬元，基金收入較上年有較大增幅的原因是對2014年10月至2017年2月之間的機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險金收入進行清算，使機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險金收入增收50,265萬元。社會保險基金收入中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入31,269萬元，失業(yè)保險基金收入2,152萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入31,110萬元，工傷保險基金收入1,892萬元，生育保險基金收入1,463萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入6,668萬元，居民基本醫(yī)療保險基金收入21,072萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入50,575萬元。

社會保險基金支出完成138,717萬元，為年初預算數(shù)的95.2%，比上年決算數(shù)增長85.4%，增支63,878萬元。基金支出較上年有較大增幅的原因是對2014年10月至2017年2月之間的機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險金支出進行清算，并于2017年3月將機關事業(yè)單位退休人員移交社保中心發(fā)放養(yǎng)老保險金，使機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險金支出增支48,538萬元。社會保險基金支出中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出32,579萬元，失業(yè)保險基金支出1,962萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出29,017萬元，工傷保險基金支出1,156萬元，生育保險基金支出1,828萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出3,739萬元，居民基本醫(yī)療保險基金支出19,898萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出48,538萬元。

社會保險基金預算收支平衡情況是：社會保險基金收入146,201萬元，減去社會保險基金支出138,717萬元，本年結(jié)余7,484萬元，加上年結(jié)余50,137萬元，年終滾存結(jié)余57,621萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余16,578萬元，失業(yè)保險基金年末滾存結(jié)余938萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金年末滾存結(jié)余15,153萬元，工傷保險基金年末滾存結(jié)余1,999萬元，生育保險基金年末滾存結(jié)余243萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余13,124萬元，居民基本醫(yī)療保險基金年末滾存結(jié)余7,239萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金年未滾存結(jié)余2,347萬元。

二、政府性債務情況

截止2017年12月31日，蒙自市地方政府性債務總額383,692.02萬元。其中：政府債務157,499.63萬元（一般債務117,499.63萬元，專項債務40,000萬元），政府或有債務226,192.39萬元。

具體包括：融資項目債務余額246,390.13萬元；建設項目工程欠款19,260.89萬元；新增債券余額12,300萬元，置換一般債券65,741萬元,置換專項債券40,000萬元

融資類債務構(gòu)成情況如下：蒙自市2015年城市棚戶區(qū)改造項目貸款10,000萬元，2013年保障性住房建設項目貸款5,000萬元，2013、2014年保障性住房筑夢新城項目貸款20,000萬元，蒙自市長橋海水庫擴容工程貸款15,670萬元，高原特色石榴莊園項目貸款36,200萬元，人民醫(yī)院擴建項目貸款15,000萬元，蒙自市核心城區(qū)紅河大道和天馬路沿線土地儲備貸款40,180萬元。

2017年新增債券3,000萬元，其中：蒙自市老城區(qū)市政道路提升改造工程2,400萬元，云南省一大會址查尼皮3A級旅游景區(qū)提升改造及紅色旅游開發(fā)項目600萬元。置換債券30,110萬元（一般債券23,610萬元，專項債券6,500萬元），償還置換債券利息2,775.17萬元。

《蒙自市人民代表大會常務委員會關于批準蒙自市2017年新增地方債務限額及市級財政專項預算調(diào)整方案的決議》（蒙人發(fā)〔2017〕31號），批準蒙自市人民政府2017年新增債務限額2.3億。批準后蒙自市地方政府債務限額為24.61億元，其中：一般債務19.71億元，專項債務4.9億元。

2018年是償債高峰期，債券到期還本需要資金 22,472萬元，利息及手續(xù)費3,979.99萬元，部分征地款、工程款拖欠期限較長，不能及時兌付，將危及政府信用。

三、財政預算執(zhí)行的主要工作及取得的主要成效

2017年財政管理深入貫徹實施預算法，落實預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展有關要求，持續(xù)深化財稅體制改革，更好發(fā)揮財政職能作用。

（一）增強預算法治意識，進一步規(guī)范預算管理

將預算法各項要求落實到預算管理工作各方面，實施全面規(guī)范、公開透明的預算制度。一是加大預算公開力度。2017年所有預算單位在政府門戶網(wǎng)站公開部門預算，方便人大代表和社會公眾監(jiān)督。二是繼續(xù)深化和推進財政國庫集中支付改革。我市的財政國庫制度改革繼續(xù)按照“橫向到邊、縱向到底”的總要求，進一步擴大國庫集中支付的改革單位面和資金范圍，積極推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，2017年全市11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院均實現(xiàn)了財政國庫集中支付。三是強化服務，高效完成政府采購任務。緊緊圍繞全市經(jīng)濟建設大局，全方位拓展政府采購范圍，著力培育公開、公平、公正的競爭機制和市場環(huán)境，不斷強化服務意識、誠信意識，全力做好全市行政事業(yè)單位的采購服務，積極認真地完成各項采購任務，服務質(zhì)量和公信力不斷增強。全市采購計劃金額7,059萬元，實際采購金額6,854萬元，節(jié)約資金205萬元，資金節(jié)約率為2.9%。有效地降低了財政支出，最大限度地發(fā)揮了資金使用效益，為維護國家和社會公共利益、保護政府采購當事人合法利益、促進黨風廉政建設以及構(gòu)建公開、公平、公正、和諧的政府采購環(huán)境作出了積極貢獻。四是加大盤活財政存量資金力度。針對各部門結(jié)余資金規(guī)模居高不下的情況，出臺《蒙自市財政局關于加快部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金消化進度的通知》（蒙財發(fā)〔2017〕187號）文件，對各部門存量資金情況進行通報，并要求加快消化進度，發(fā)揮資金使用效益，避免資金沉淀。2017年，收回各部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金3,103萬元。財政統(tǒng)籌用于扶貧支出1,136萬元，占36.6%。返回部門未完成項目支出1,967萬元，占63.4%。

（二）調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，確保重點支出

一是進一步調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。一般公共財政預算支出部門決算中基本支出249,926萬元（人員經(jīng)費118,273萬元，各類優(yōu)撫救濟、醫(yī)療費54,805萬元，公用經(jīng)費76,848萬元），項目支出99,909萬元。全市匯總財政供養(yǎng)人員11,752人與上年供養(yǎng)人員人數(shù)相比減少36人（主要是法院、檢察院、審計部門上劃省級管理后減少），下降0.3%，其中：在職8,314人，占供養(yǎng)人員的70.75%，比上年減少1.97%，減少167人；離休37人，占供養(yǎng)人員的0.31%，比上年減少15.91%，減少7人；退休3,401人，占供養(yǎng)人員的28.94%，比上年增加4.23%，增加138人。財政半供養(yǎng)人員10,864人(含村組干部、公安聯(lián)防隊員、城市清潔工、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)管理員、各單位臨時工、大學生村官等)。二是大力壓縮“三公”經(jīng)費支出。2017年部門決算全市“三公”經(jīng)費支出1984萬元，比上年2632萬元下降24.6%，減支648萬元，實現(xiàn)了全市“三公”經(jīng)費只減不增。三是加大各項社會事業(yè)投入，全力保障和改善民生。全市地方一般公共預算支出中民生支出完成257,177萬元，占一般公共財政預算支出的73.5%。促進了學有所教、病有所醫(yī)、貧有所助、老有所養(yǎng)、住有所居、勞有所得等社會問題的緩解。認真落實義務教育“兩免一補”政策，及時足額撥付義務教育經(jīng)費保障機制資金；加大科技投入，促進科技創(chuàng)新。2017年財政不斷加大科技投入力度，支持科技創(chuàng)新能力建設，積極配合科技部門向上級部門爭取資金，充分發(fā)揮科技發(fā)展對經(jīng)濟社會發(fā)展的引領和支撐作用；認真做好油價補貼資金發(fā)放管理工作。認真審核我市出租車和農(nóng)村道路營運車輛的用油量，全市累計發(fā)放成品油提價財政補貼資金1,381萬元；認真落實好各項惠農(nóng)補貼。全年共兌付耕地地力保護補貼資金4,264萬元，涉及農(nóng)戶62,525戶；兌付農(nóng)機購置補貼288萬元，涉及農(nóng)戶436戶。

（三）深入推進預算績效管理，提高財政資金使用效益

將預算績效管理工作作為主線，貫穿于財政工作的全過程，切實提高財政資源配置效益。按照全過程預算績效管理的要求，盡快建立完善績效目標、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果運用全過程的績效制度體系，把績效理念和方法貫穿于預算編制、預算執(zhí)行、決算各個環(huán)節(jié)，為績效管理提供制度保障。一是對部分項目及部門整體支出進行績效評價。2017年分別對市發(fā)展與改革局石漠化治理、市文化局西南聯(lián)大景區(qū)（蒙自分校片區(qū)）、2016年中等職業(yè)學校免學費補助資金等10個項目進行績效評價，并對文體局、公安局、新安所鎮(zhèn)政府3個部門進行部門整體支出績效評價。績效評價結(jié)果優(yōu)秀2個（2015年森林生態(tài)效益補償資金、基本公共衛(wèi)生項目）；良好8個（文瀾紅竺園社區(qū)組織活動場所建設資金、草壩大郭西露地蔬菜基地建設項目獎補、西南聯(lián)大景區(qū)蒙自分校區(qū)、2016年石漠化治理、2016年中等職業(yè)學校國家助學金、2015年城鎮(zhèn)污水垃圾處理設施及管網(wǎng)工程資金、2015年草原生態(tài)保護補助獎勵資金、新安所鎮(zhèn)2016年部門整體支出）；中3個（文體局2016年部門整體支出、2016年中等職業(yè)學校免學費補助資金、公安局2016年部門整體支出）。二是加強大額財政專項資金管理。2017年，預算安排2,800萬元專項用于扶貧及面山綠化項目，充分發(fā)揮財政資金的引導和支持作用，撬動更多資金投入到我市脫貧攻堅、城鄉(xiāng)人居環(huán)境提升工作中。扶貧方面通過設立扶貧貸款風險補償金，帶動金融機構(gòu)向貧困戶發(fā)放小額信貸，有效緩解貧困戶在產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的資金不足問題，發(fā)揮了財政資金的政策引導作用； 面山綠化資金則通過綠化造林，美化了城市環(huán)境，尤其是對高速公路邊廢棄采石場進行生態(tài)修復，改善了城市形象，提升了城市品位，擴大了城市知名度，為我市積極創(chuàng)建國家園林城市、文明城市營造了良好的生態(tài)環(huán)境。

（四）加強管理，確保社保基金保值增值

從社會保險基金預算、保值增值、運行分析、精算平衡等管理工作著手，不斷強化財政對社會保險基金的監(jiān)督管理職能，促進社保基金與經(jīng)濟良性互動發(fā)展。根據(jù)《云南省財政廳  云南省人力資源和社會保障廳 中國人民銀行昆明中心支行關于做好社保基金保值增值有關問題的通知》，規(guī)范社保基金保值增值行為。積極與專戶開設銀行協(xié)調(diào)，對有文件支撐應執(zhí)行優(yōu)惠利率的險種：職工基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療、企業(yè)職工養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，均要求銀行按政策執(zhí)行了優(yōu)惠利率。2017年新合并的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金，對50萬元以上的存款，與國有銀行協(xié)商，爭取到了1.495%的活期存款利率。各項基金在保證每月正常支付的情況下，通過精細測算，采取長、中、短定期存款的方式，對留存賬戶的資金實現(xiàn)了最大限度的保值增值。2017年共有定期存款15,150萬元，實現(xiàn)利息收入504.18萬元。

（五）堅持依法理財，認真辦理人大建議和政協(xié)提案

    按照《預算法》和相關法律法規(guī)要求，嚴格執(zhí)行市人大及其常委會批準的預決算報告，自覺接受市人大及其常務委員會的監(jiān)督，積極參與市人大及其常務委員會開展專題視察、調(diào)研和調(diào)查，認真聽取市人大及其常務委員會、市人大代表審議各項財政報告意見，按照人大決議決定、建議意見，政協(xié)議案提案的辦理要求，及時分解落實承辦任務，強化督促催辦。2017年，市人民政府共辦理政府系統(tǒng)建議提案479件，其中，州十一屆五次會議提案23件；市人大三屆一次會議及閉會期間代表建議296件；政協(xié)蒙自市三屆一次會議提案160件。479件建議提案已按規(guī)定時限全部辦結(jié)，辦復率、協(xié)商率、滿意率均達100%。

在取得上述成績的同時，我們也清醒地認識到，全市財政工作中仍然存在一些不容忽視的問題。一是我市經(jīng)濟發(fā)展基礎仍相對薄弱，經(jīng)濟總量小，工業(yè)綜合實力不強。龍頭企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小、帶動力有限，蒙自市轄規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)僅有11戶，重點企業(yè)效益下滑，無法支撐稅收增收。二是由于結(jié)構(gòu)性減稅、政策性減收因素的影響，稅收大幅減收。三是我市支柱產(chǎn)業(yè)房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，影響土地出讓，新樓盤無法開盤，存量房無法銷售，使與房地產(chǎn)相關的稅收大幅減收。四是非稅收入在財政收入中的所占比重過大，非稅收入占一般公共預算收入的59.4%，影響了財政收入的質(zhì)量。五是各項社會事業(yè)的發(fā)展對財政依賴程度較高，加之中央、省、州財政壓減專項轉(zhuǎn)移支付，財權(quán)事權(quán)不匹配，我市面臨巨大的民生配套壓力。六是剛性支出增長迅猛，機關事業(yè)人員加薪、提高改革性補貼，保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生的壓力進一步加大。七是政府性債務風險較高，債務風險化解的壓力加大，隨著部分重點工程項目的啟動實施，將導致新增債務快速增長。

    三、下一步財政預算管理工作的主要措施

（一）加大財源培植力度，增加稅收收入

大力引進總部經(jīng)濟助推稅收增長，加快引進和培育總部企業(yè)，帶動商貿(mào)、物流、金融、旅游、電子商務等現(xiàn)代服務業(yè)快速發(fā)展，吸引更多的人流、物流、資金流和信息流，促進我市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，力爭形成具有核心競爭力的總部經(jīng)濟。市級各部門單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要將引進總部企業(yè)、發(fā)展總部經(jīng)濟、增加總部經(jīng)濟稅收作為一項長期性任務，發(fā)揮各自職能優(yōu)勢和各地資源優(yōu)勢，力爭引進一批總部企業(yè)，并形成一定稅收增量。

（二）加強重點行業(yè)、重點稅源企業(yè)管理，挖潛稅收增收潛力

一是建立健全重點企業(yè)協(xié)稅護稅機制。以“四上”企業(yè)為重點，加強重點企業(yè)協(xié)稅護稅，明確指導性稅收計劃，實行市級領導聯(lián)企業(yè)工作機制，重點跟進，做好服務，定期通報完成情況。二是全面加強房地產(chǎn)行業(yè)稅收精細化管理。要適應不動產(chǎn)登記政策調(diào)整需要，全面優(yōu)化房地產(chǎn)稅收一體化征管系統(tǒng)，進一步強化相關部門協(xié)稅護稅責任。在房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在銷售或向購房者收取預售款時，須使用稅務部門監(jiān)制的發(fā)票，并依法繳納有關稅收；在房地產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)，辦理房屋所有權(quán)、土地使用權(quán)權(quán)屬登記時，實行“先稅后證”，凡不能提供稅務部門合法稅收票據(jù)的，市房產(chǎn)、國土等部門不得辦理相關手續(xù)。三是全面加強契稅和耕地占用稅清繳清收。要針對全市農(nóng)村建設用地、臨時用地、土地轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)交易等環(huán)節(jié)開展集中清繳清收行動。對全市房屋產(chǎn)權(quán)交易、重點工程項目、社會投資項目所涉契稅、耕地占用稅要建立常態(tài)化監(jiān)管、征收、清繳機制，確保應征盡征。

（三）爭取上級支持，緩解市財政壓力

由于我市財政收支壓力加劇，加上償債壓力巨大，面臨財政赤字風險，因此，要積極爭取省州加大對蒙自轉(zhuǎn)移支付力度，各部門把爭取資金與招商引資工作列入同等重要位置，積極爭取上級專項資金、增強財政保障能力。強化政策研究，努力把握重點投資方向。搶抓政策機遇，將我市重點建設項目與中央、省投資方向有機融合，特別是在支柱產(chǎn)業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)、基礎設施、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、生態(tài)產(chǎn)業(yè)、民生工程等方面，與國家、省投資方向有機結(jié)合，切實提高項目申報的有效性、資金爭取的精準性。

 蒙自市舉借債務情況說明

截止2018年12月31日，蒙自市地方政府性債務總額246,372.45萬元。其中：政府債務210,180.06萬元（一般債務120,180.06萬元，專項債務90,000萬元），政府或有債務226,192.39萬元。

具體包括：融資項目債務余額235,867.99萬元；建設項目工程欠款24,163.46萬元；新增一般債券余額10,300萬元，新增專項債券50,000萬元；置換一般債券76,041萬元,置換專項債券40,000萬元

融資類債務構(gòu)成情況如下：蒙自市2015年城市棚戶區(qū)改造項目貸款10,000萬元，2013年保障性住房建設項目貸款5,000萬元，2013、2014年保障性住房筑夢新城項目貸款20,000萬元，蒙自市長橋海水庫擴容工程貸款15,670萬元，高原特色石榴莊園項目貸款36,200萬元，人民醫(yī)院擴建項目貸款15,000萬元，蒙自市核心城區(qū)紅河大道和天馬路沿線土地儲備貸款40,180萬元。

2018年新增債券52,800萬元，其中：蒙自市委黨校建設項目工程1,000萬元、新建彌蒙高鐵蒙自段土地征遷項目1,800萬元、蒙自市長橋海南片區(qū)新型城鎮(zhèn)化建設土地儲備項目（一期）50,000萬元。置換債券 27,972萬元（一般債券21,972萬元，專項債券6,000萬元），償還債券利息4,012.23萬元。

《蒙自市人民代表大會常務委員會關于批準蒙自市2018年新增地方債務限額及市級財政專項預算調(diào)整方案的決議》（蒙人發(fā)〔2018〕34號），批準蒙自市人民政府2018年新增債務限額7.3億。批準后蒙自市地方政府債務限額為31.91億元，其中：一般債務22.01億元，專項債務9.9億元。

2017年蒙自市預算績效管理工作開展情況說明

為強化我市財政資金預算績效管理，增強部門支出責任，優(yōu)化財政資源配置，提高財政資金使用效益，推進財政科學化精細化管理。蒙自市預算績效管理工作在市委、市政府的領導下，在州財政局的業(yè)務指導下，各項工作穩(wěn)步推進，我市嚴格按照預算績效管理的制度和流程，建制度、廣宣傳、真落實、見實效，全力全方位推進預算績效管理工作，現(xiàn)將工作簡要匯報如下：

一、總體開展情況

（一）領導重視

今年以來，市財政局認真貫徹落實《中華人民共和國預算法》，不斷深化財稅體制改革，加快健全和完善覆蓋所有財政性資金的預算績效管理新機制。領導班子充分認識到加強預算績效管理工作的重要性，多次在班子會上研究績效評價工作，全年共安排績效評價工作經(jīng)費30萬元。

（二）精心組織

1、全面推進績效目標管理

在布置2017年部門預算編制的同時，我市就要求部門對財政支出項目積極開展績效目標申報工作，對不申報績效目標或績效目標不明確的項目，責令其填報和完善績效目標，否則不予進入下一預算編制流程。據(jù)統(tǒng)計，2017年市級財政安排資金50萬元以上的財政投資項目，全部都申報了績效目標，納入績效目標管理的項目金額達55717萬元。

2、探索開展績效跟蹤管理

今年，我市探索開展了績效跟蹤管理工作，以推進預算績效管理工作從單純的事后評價向事前、事中、事后全過程管理轉(zhuǎn)變。今年我市選取了世行項目配套資金、扶貧專項經(jīng)費開展了績效跟蹤管理工作，納入績效跟蹤管理項目金額達4404萬元。

3、不斷提升績效評價管理

通過認真篩選，蒙自市2017年共確定了13個績效評價項目（其中部門整體評價3個，專項資金評價10個），項目評價金額31151萬元。通過財政部門、項目單位和委托的3家會計師事務所的共同努力，順利完成了評價工作任務，評價結(jié)果為“優(yōu)”的共2個項目，“良”的8個，“中”的2個，“差”的1個。

（三）重在應用

根據(jù)《蒙自市財政局蒙自市監(jiān)察局關于加強財政支出績效評價結(jié)果應用的意見》（蒙財發(fā)〔2012〕59號）文件精神，我市對評價結(jié)果為“優(yōu)”的項目予以通報表揚；對評價結(jié)果為“良”、“中”，但績效方面仍存在一些問題的項目，責成項目單位及時進行整改，并視整改情況調(diào)整2018年度預算資金；對評價結(jié)果為“差”的項目，我市財政部門及時督促預算單位進行了整改，并在2018年部門預算中調(diào)減了部分項目資金。

二、存在的問題及原因分析

（一）各單位對預算績效管理工作的重要性認識有待提升

由于各單位對預算績效管理工作的重要性認識不到位，很多單位領導認為預算績效工作就是財務人員的事，重申報、輕管理，而財務人員由于所需填報表格繁雜、時間緊迫、修改次數(shù)多等原因，對在系統(tǒng)中應當申報的績效目標不認真思考，甚至亂寫一通，只要系統(tǒng)認可通過能進入下一編報程序即可，而支出科室審核人員由于面對眾多的單位，重點只審核數(shù)據(jù)，對績效目標的審核存在不到位的情況。

（二）預算績效管理機構(gòu)力量有待加強

今年，由于我市預算績效管理工作人員變動頻繁，工作交接上存在一定問題，對預算績效管理工作有一定的影響。同時，由于預算績效管理工作要求越來越高，專業(yè)性越來越強，但是，對市級預算管理工作人員的培訓基本上沒有，這也一定程度上影響了預算績效管理工作的質(zhì)量。

（三）預算績效結(jié)果運用有待進一步加強

在實際工作中發(fā)現(xiàn)，預算單位在申報部門預算時都很積極，但是，在預算執(zhí)行過程中就忽視了執(zhí)行的質(zhì)量，更不要說項目執(zhí)行完了之后的評價結(jié)果。不管評為何種結(jié)果，資金都已經(jīng)支付出去了，部分單位并不在意。聘請的中介機構(gòu)少部分也存在老好人思想，分析很到位，但反映存在的問題時就避重就輕。財政部門在運用評價結(jié)果時又經(jīng)常遇到阻力，預算績效結(jié)果運用還有待進一步加強。

三、下一步的工作安排和建議

在今后的工作中，我市將繼續(xù)深入學習貫徹落實新《預算法》及習近平總書記在十九大報告中的要求，根據(jù)省、州政府全面推進預算管理改革的工作部署，按照“嚴格績效，突出責任，責權(quán)一致”的要求，以提高資金使用效益為核心，全面加強預算績效管理，全面推動我市預算績效管理工作再上新臺階。

（一）加大宣傳力度，提升對預算績效管理工作的認識

今后，我市將進一步出臺預算績效管理的相關政策文件，通過會議培訓、信息宣傳等方式，進一步提升對預算績效管理工作重要性的認識，營造預算績效管理工作的良好工作氛圍。

（二）加大對預算績效管理工作人員的培訓力度

建議州級加大對縣市預算績效管理工作人員的培訓力度，不斷提升工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，加強縣市、州市預算績效管理工作的交流，改變預算績效工作“文來文往”的現(xiàn)狀，不斷提升預算績效管理工作的質(zhì)量。

（三）加大對預算績效結(jié)果的應用力度。

通過加大工作匯報、出臺配套政策等方式，切實落實績效評價結(jié)果應用，以不斷促進預算績效管理工作落到實處。

蒙自市財政局

2017年12月10日