——2018年9月28日在市第三屆人大常委會第十一次會議上

主任、各位副主任、各位委員：

　　受市人民政府的委托，現(xiàn)將蒙自市2018年1—8月地方財政預(yù)算執(zhí)行情況及2018年地方財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報告提請第三屆人大常委會本次會議審議。

　　一、1—8月份地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

　　（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

　　2018年1—8月，全市地方財政總收入完成148,244萬元，為年初預(yù)算的52.2%，比上年同期增長7.8%，增收10,684萬元。在地方財政總收入中，一般預(yù)算收入完成83,072萬元，為年初預(yù)算數(shù)的44.4%，塌序時進(jìn)度22.2個百分點(diǎn)，比上年同期下降7%，減收6,206萬元。其中:稅收收入完成53,695萬元，占一般預(yù)算收入的64.6%，為預(yù)算數(shù)的57.7%，比上年同期增長47.4%，增收17,258萬元；非稅收入完成29,377萬元，占一般預(yù)算收入的35.4%，為預(yù)算數(shù)的31.2%，比上年同期下降44.4%，減收23,464萬元。上劃中央收入完成49,616萬元，為預(yù)算數(shù)的64%，比上年同期增長34.5%，增收12,738萬元。上劃省級收入完成11,928萬元，為預(yù)算數(shù)的79.4%，比上年同期增長35.2%，增收3,104萬元。上劃州級收入完成3,628萬元，為預(yù)算數(shù)的82.6%，比上年同期增長40.6%，增收1,048萬元。

　　圖表一：2018年1—8月一般公共預(yù)算收入結(jié)構(gòu)圖

　　全市一般預(yù)算支出完成189,471萬元，為預(yù)算數(shù)的53.2%，比上年同期下降26.9%，減支69,634萬元。

　　圖表二：2018年1—8月一般公共預(yù)算支出結(jié)構(gòu)圖

　　財政收支預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)：一是稅收收入持續(xù)增長。增收稅種13項，增收額為17,518萬元，分別是：國內(nèi)增值稅（50%部分）增收2,497萬元，其中：云南電網(wǎng)公司紅河供電局增收274萬元、蒙自紅運(yùn)廢舊金屬回收有限公司增收310萬元、蒙自瀛洲水泥有限責(zé)任公司增收565萬元；改征增值稅（50%部分）增收2,022萬元，主要是房地產(chǎn)業(yè)增收，其中：蒙自市國云房地產(chǎn)開發(fā)有限公司增收255萬元、云南高豐房地產(chǎn)開發(fā)有限公司增收350萬元、云南鈺成通信工程有限公司增收406萬元、蒙自市弘豐房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司增收355萬元、云南齊星建工集團(tuán)有限公司增收179萬元、蒙自天馬房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司增收306萬元；營業(yè)稅增收233萬元；企業(yè)所得稅（8%部分）增收465萬元；個人所得稅（8%部分）增收600萬元；城市維護(hù)建設(shè)稅增收665萬元；房產(chǎn)稅增收447萬元；印花稅增收1,063萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅增收712萬元；土地增值稅增收1,359萬元，主要是新開盤房地產(chǎn)項目增加拉動土地增值稅增收；車船稅增收514萬元；契稅增收6,875萬元，增收的主要原因：一是二手房交易量增加，二是新開盤房地產(chǎn)項目增加，三是征收方式由原來的開發(fā)商代繳改為納稅人自行繳納，拉動契稅收增收；環(huán)境保護(hù)稅增收66萬元。減收稅種2項，減收額為260萬元，分別是：資源稅（75%部分）減收3萬元；耕地占用稅（70%部分）減收257萬元。二是收入質(zhì)量進(jìn)一步提高。1-8月稅收收入完成53,695萬元，占一般預(yù)算收入的64.6%，比上年同期提高23.8個百分點(diǎn)。

　　（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

　　1—8月，政府性基金預(yù)算收入完成28,409萬元，為預(yù)算數(shù)的105.2%，比上年同期增長1.3%，增收374萬元。政府性基金預(yù)算支出完成67,512萬元，為預(yù)算數(shù)的81%，比上年同期增長321.4%，增支51,493萬元。

　　（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

　　1—8月，全市社會保險基金收入共計完成85,284萬元，完成年初預(yù)算的71.7%，比上年同期增長21.4%，其中：保險費(fèi)收入完成64,299萬元，較去年同期增長了24.8%；收到各級財政補(bǔ)助資金19,973萬元，較去年同期增加了11.5%；利息收入完成358萬元，較上年同期下降42.7%。社會保險基金收入增長較快的原因主要是由于企業(yè)養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移收入增長較快、職工基本醫(yī)療保險轉(zhuǎn)移收入增加。

　　1—8月，全市社會保險基金支出共計完成80,226萬元，完成年初預(yù)算的66.3%，比上年同期增長20%，其中：社會保險待遇支出完成65,957萬元，較上年同期增長12.5%；全市社保基金當(dāng)期收支結(jié)余5,058萬元，滾存結(jié)余62,679萬元。各項基金預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，執(zhí)行進(jìn)度平穩(wěn)，運(yùn)行態(tài)勢良好。

　　（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算支出48萬元，為年初預(yù)算的100%，比上年同期增支48萬元。主要是上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級補(bǔ)助“三供一業(yè)”移交補(bǔ)助支出。

　　（五）政府性債務(wù)情況

　　截止 2018 年8月 31 日，蒙自市政府性債務(wù)總額為382,172.45萬元，其中：一般債務(wù) 115,980.06 萬元，專項債務(wù)40,000萬元，政府或有債務(wù)226,192.39萬元。

　　2018年7月，市人大核準(zhǔn)我市地方政府債務(wù)限額 31.91億元（含2018年新增債務(wù)限額7.3億元）。2018年是償債高峰期，債券到期還本需要資金 22,472萬元，利息及手續(xù)費(fèi)3,979.99萬元，部分征地款、工程款拖欠期限較長，不能及時兌付，將危及政府信用。

　　（六）財政預(yù)算執(zhí)行主要工作開展情況

　　1、進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開工作

　　根據(jù)中央、省、州關(guān)于預(yù)算公開的要求，我市出臺《蒙自市預(yù)算公開工作實施細(xì)則》對預(yù)算公開的主體、內(nèi)容、程序均有明確規(guī)定。按照“誰主管、誰公開、誰負(fù)責(zé)”的原則，預(yù)算公開責(zé)任主體為負(fù)責(zé)編制預(yù)決算信息的單位和部門，根據(jù)工作職責(zé)和分工，分別由財政部門和所有使用市級財政資金的部門及單位承擔(dān)相應(yīng)的預(yù)算公開工作。2018年政府預(yù)算在市人大批復(fù)后的20日內(nèi)公開，支出全部公開到功能分類項級科目，全面公開了2018年的三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出，并按照因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等具體項目進(jìn)行公開，同時進(jìn)行了文字說明。

　　全市67家一級預(yù)算單位，除610辦屬于涉密單位未公開部門預(yù)算外，其余66家單位均在財政批復(fù)部門預(yù)算后的20日內(nèi)公開本單位部門預(yù)算，除在省財政廳預(yù)決算公開平臺上統(tǒng)一公開外，在市人民政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行了公開。53家二級預(yù)算單位也全部在市人民政府門戶網(wǎng)站上公開了本單位預(yù)算。預(yù)算公開內(nèi)容包括本部門本單位基本概況、一般公共預(yù)算收支情況、政府性基金預(yù)算收支情況、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排和使用情況、“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算情況等，涵蓋財政撥款收支情況、非財政撥款收支情況。各單位預(yù)算全部公開到功能分類項級科目、經(jīng)濟(jì)分類款級科目。

　　2、完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制

　　為進(jìn)一步劃分市本級與鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算收支范圍和管理職權(quán)，合理界定市本級與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分配關(guān)系，調(diào)動發(fā)展社會經(jīng)濟(jì)、組織財政收入的積極性，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會全面發(fā)展，根據(jù)《預(yù)算法》和《中共云南省委 云南省人民政府關(guān)于全面深化財稅體制改革加快建立現(xiàn)代財政制度的意見》精神,制定《完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制實施方案（試行）》。將財政收入劃分為全市一般公共預(yù)算收入劃分為市本級財政固定收入和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政固定收入，核定鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入基數(shù)，并對支出責(zé)任進(jìn)行劃分，從而激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織財政收入的積極性。

　　3、爭取上級支持，緩解市財政壓力

　　1—8月全市共收到上級補(bǔ)助資金197,290.46萬元，比上年同期121,821.31萬元增加75,469.15萬元、增長62%（主要增長原因為2018年度新增債券52,800萬元及新增車輛購置稅專項資金25,248萬元）。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付資金65,157.09萬元，比上年同期增加5,144.20萬元,增長9%；專項轉(zhuǎn)移支付資金80,454.72萬元，比上年同期增加20,563.59萬元、增長34%，主要是新增車輛購置稅專項資金25,248萬元；基金51,678.65萬元，比上年同期增加50,226.70萬元、主要是長橋海片區(qū)新型城鎮(zhèn)化土地收購儲備項目新增債券50,000萬元，造成不可比增長。切塊資金本年無收入、上年同期465.34萬元，無可比性。由于我市財政收支壓力加劇，加上償債壓力巨大，面臨財政赤字風(fēng)險，因此，要積極爭取省州加大對蒙自轉(zhuǎn)移支付力度。各部門把爭取資金與招商引資工作列入同等重要位置，積極爭取上級專項資金、增強(qiáng)財政保障能力。強(qiáng)化政策研究，努力把握重點(diǎn)投資方向。搶抓政策機(jī)遇，將我市重點(diǎn)建設(shè)項目與中央、省投資方向有機(jī)融合，特別是在支柱產(chǎn)業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、生態(tài)產(chǎn)業(yè)、民生工程等方面，與國家、省投資方向有機(jī)結(jié)合，切實提高項目申報的有效性、資金爭取的精準(zhǔn)性。

　　4、強(qiáng)化預(yù)算績效管理

　　深化財稅體制改革，加快健全和完善覆蓋所有財政性資金的預(yù)算績效管理新機(jī)制。探索開展了績效跟蹤管理工作，以推進(jìn)預(yù)算績效管理工作從單純的事后評價向事前、事中、事后全過程管理轉(zhuǎn)變。加大對預(yù)算績效結(jié)果的應(yīng)用力度。切實落實績效評價結(jié)果應(yīng)用，以不斷促進(jìn)預(yù)算績效管理工作落到實處。出臺《蒙自市預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用暫行辦法》，將績效評價結(jié)果與部門預(yù)算安排相掛鉤，將績效評價結(jié)果納入市級綜合目標(biāo)管理考核，預(yù)算績效管理工作再上新臺階。

　　5、加強(qiáng)稅收政策調(diào)研

　　今年以來，按照上級稅政部門要求，除每季度上報重點(diǎn)稅源企業(yè)調(diào)查報表外，還聯(lián)合稅務(wù)部門組織開展了房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅建制鎮(zhèn)征稅范圍調(diào)研、煙葉稅調(diào)研、增值稅改革情況跟蹤分析、財政稅收增收留用及以獎代補(bǔ)測算等工作。

　　（七）存在的主要問題

　　1、支出壓力加大

　　隨著機(jī)關(guān)事業(yè)人員加薪、完善規(guī)范改革性補(bǔ)貼和獎勵政策提標(biāo)等政策實施，“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的壓力急劇增加，全年全市“三保”支出高達(dá)176,167萬元（其中：工資性支出135,378萬元；公用運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出21,116萬元；民生支出19,673萬元），剛性支出大幅增長。加之脫貧攻堅、教育、衛(wèi)生等各項社會事業(yè)的發(fā)展對財政依賴程度較高，中央、省、州財政壓減專項轉(zhuǎn)移支付，市級財權(quán)事權(quán)不匹配，我市面臨巨大的民生支出壓力。

　　2、財源建設(shè)滯后

　　近年來，我市財源建設(shè)嚴(yán)重滯后，今年除天馬醫(yī)藥物流、杭蕭鋼構(gòu)、椅子山綠色礦山等項目有望形成稅收外，尚無新的稅源點(diǎn)。今年我市稅收計劃數(shù)高達(dá)93,533萬元，比2017年的75,951萬元增加17,582萬元，增長23.1%，完成新增稅收收入的計劃形勢異常嚴(yán)峻。

　　二、2018年地方財政預(yù)算調(diào)整方案（草案）

　　（一）預(yù)算調(diào)整的指導(dǎo)思想和原則

　　指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的工作重心，采取有力措施，積極組織財政收入；緊緊圍繞市委、市政府確定的經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)，克服各種困難，努力調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，千方百計確保工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)和各項重點(diǎn)支出，確保全年財政收支平衡。

　　基本原則：堅持“量入為出、量財辦事、收支平衡”的原則。財政支出上，在堅持保工資、保法定支出、保運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，壓縮一般性支出和非重點(diǎn)項目支出，突出市委、市政府決定事項，發(fā)揮財政作用，全力支持打好防范化解重大風(fēng)險、精準(zhǔn)脫貧和污染防治三大攻堅戰(zhàn)。

　　結(jié)合全市1—8月國民經(jīng)濟(jì)和財政預(yù)算執(zhí)行情況，通過深入調(diào)查、認(rèn)真分析稅源，擬對2018年市財政收支預(yù)算作如下調(diào)整安排。

　　（二）公共財政預(yù)算收支調(diào)整安排意見

　　1、公共財政預(yù)算收入調(diào)整安排意見

　　公共財政預(yù)算總收入由年初預(yù)算的284,063萬元調(diào)整為250,979萬元，調(diào)減33,084萬元，主要是一般公共預(yù)算收入調(diào)減后影響總收入相應(yīng)調(diào)減。比上年決算數(shù)下降5.6%。其中：

　　（1）上劃中央收入由年初預(yù)算的77,575萬元調(diào)整為80,283萬元，調(diào)增2,708萬元，比上年決算數(shù)增長28.4%。

　　（2）上劃省級收入由年初預(yù)算的15,031萬元調(diào)整為15,979萬元，調(diào)增948萬元，比上年決算數(shù)增長26.1%。

　　（3）上劃州級收入由年初預(yù)算的4,391萬元調(diào)整為4,717 萬元，調(diào)增326萬元，比上年決算數(shù)增長26.2%。

　　（4）地方一般公共預(yù)算收入由年初預(yù)算的187,066萬元調(diào)整為150,000萬元，調(diào)減37,066萬元，比上年決算數(shù)下降19.8%。主要是為了提高收入質(zhì)量，恢復(fù)收入真實性，綜合收入完成情況和來源情況分析，調(diào)減非稅收入導(dǎo)致收入下降。

　　稅收收入由年初預(yù)算的93,033萬元調(diào)整為93,533萬元，調(diào)增500萬元，比上年決算數(shù)增長23.1%，其中，契稅調(diào)增3,505萬元，主要是今年以來新開盤房地產(chǎn)項目、二手房交易量均有所增加，再加上契稅征收方式由原來的開發(fā)商代繳改為納稅人自行繳納，拉動契稅收增收，預(yù)計有所增長；城鎮(zhèn)土地使用稅調(diào)減1,976萬元，主要是年初預(yù)計清理集體土地城鎮(zhèn)使用稅會帶來稅收大幅增長，但截至8月底，尚無明顯增長，因此對該稅種收入作相應(yīng)調(diào)減。

　　非稅收入由年初預(yù)算的94,033萬元調(diào)整為56,467萬元，調(diào)減37,566萬元，比上年決算數(shù)下降49.2%。主要是今年省級通知取消征收壩區(qū)耕地質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)，調(diào)減壩區(qū)耕地質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)收入10,000萬元；國有資產(chǎn)處置收入調(diào)減33,353萬元。

　　2、一般公共財政預(yù)算支出調(diào)整安排意見

　　2018年一般公共預(yù)算支出由年初預(yù)算的353,400萬元調(diào)整為330,000萬元（含新增債券專項預(yù)算調(diào)整2,800萬元），調(diào)減23,400萬元，比上年決算數(shù)下降5.7%, 主要是本級一般公共預(yù)算收入調(diào)減后，相應(yīng)減少本級實際可支配財力形成的支出，在上級專項轉(zhuǎn)移支付無明顯大幅增加的前提下，導(dǎo)致總支出有所下降。其中：本級財力安排支出（含上級指定用途一般性轉(zhuǎn)移支付）由年初預(yù)算的205,111萬元調(diào)整為213,873萬元（含新增債券專項預(yù)算調(diào)整2,800萬元），比年初預(yù)算增長4.3%，增加8,762萬元。其中：基本支出（含人員經(jīng)費(fèi)、公務(wù)費(fèi)）增加1,772.97萬元；項目支出增加6,989.03萬元（調(diào)減年初預(yù)算專款24,816.16 萬元，1-8月已新增支出261.92萬元，新增債券專項預(yù)算調(diào)整2,800萬元，預(yù)算調(diào)整增加專款28,743.27萬元，主要是上級指定用途一般性轉(zhuǎn)移支付項目資金增加28,510.35萬元）。

　　各類支出項目調(diào)整安排意見如下：

　　（1）一般公共服務(wù)由年初預(yù)算的31,058萬元調(diào)整為32,127萬元，調(diào)增1,069萬元。其中：基本支出調(diào)增611.65萬元，項目支出調(diào)減457.35萬元。項目支出調(diào)增部分主要是：①償債支出增加211.92萬元。②民宗局創(chuàng)建民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范州工作經(jīng)費(fèi)50萬元。③彌蒙鐵路征地拆遷項目資金（新增債券資金）1,800萬元。④上級一般性轉(zhuǎn)移支付資金安排的項目支出53.4萬元（2018年民族專項資金53.4萬元）。項目支出調(diào)減部分主要是：①綜合改革經(jīng)費(fèi)調(diào)減300萬元。②煙辦烤煙生產(chǎn)獎勵調(diào)減172.5萬元。③機(jī)關(guān)事務(wù)局工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減150萬元。④聘請中介機(jī)構(gòu)審計費(fèi)調(diào)減100萬元。⑤組織部工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減60萬元。⑥民宗局民族機(jī)動金調(diào)減50萬元。

　　（2）國防由年初預(yù)算的162 萬元調(diào)整為179 萬元，調(diào)增17 萬元。主要是基本支出調(diào)增17萬元。

　　（3）公共安全由年初預(yù)算的15,270萬元調(diào)整為14,972萬元，調(diào)減298萬元。其中：基本支出調(diào)增398.94萬元，項目支出調(diào)減696.94萬元。項目支出調(diào)減部分主要是：①2018年中央和省政法轉(zhuǎn)移支付預(yù)安業(yè)務(wù)辦案費(fèi)調(diào)減751.38萬元（實際下達(dá)的中央和省政法轉(zhuǎn)移支付比年初預(yù)計數(shù)減少作相應(yīng)調(diào)減）。②公安局民警加班工資調(diào)減35萬元。③司法局司法工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減30萬元。項目支出調(diào)增部分主要是：①上級一般性轉(zhuǎn)移支付資金安排的項目支出105萬元（2018年中央補(bǔ)助法律援助辦案經(jīng)費(fèi)36萬元、公安機(jī)關(guān)油氣三電保護(hù)經(jīng)費(fèi)3萬元、反恐維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)25萬元、司法救助補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)10萬元、省對下司法專項資金34萬元）。

　　（4）教育由年初預(yù)算的51,218萬元調(diào)整為56,279萬元，調(diào)增4,741萬元。其中：基本支出調(diào)增2,748.36萬元，項目支出調(diào)增1,992.64萬元。項目支出調(diào)增部分主要是：①上級一般性轉(zhuǎn)移支付資金安排的項目支出5,236.77萬元，其中：2018年第一批城鄉(xiāng)義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)中央資金增加3,322.39萬元，2018年第一批城鄉(xiāng)義務(wù)教育階段寄宿學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助中央資金1,214.96萬元，2018年第一批校舍維修改造長效機(jī)制中央資金354.5萬元，2018年城鄉(xiāng)義務(wù)教育階段學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)第一批州級資金110.14萬元，2018年第一批義務(wù)教育階段寄宿學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助州級資金202.49萬元。②市委黨校建設(shè)項目資金（新增債券資金）1,000萬元。項目支出調(diào)減部分主要是：①教育局1271工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)（教育費(fèi)附加安排的支出）調(diào)減2,481.13萬元。②市委黨校建設(shè)資金調(diào)減1,000萬元。③教育局教育教學(xué)質(zhì)量獎勵資金調(diào)減100萬元。

　　（5）科學(xué)技術(shù)由年初預(yù)算的143萬元調(diào)整為165萬元，調(diào)增22萬元。主要是基本支出調(diào)增19萬元，項目支出調(diào)增3 萬元。主要是科協(xié)科普活動經(jīng)費(fèi)調(diào)減10萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付資金安排（2018年云南省基層科普行動計劃中央資金）13萬元。

　　（6）文化體育與傳媒由年初預(yù)算的1,944萬元調(diào)整為1,935萬元，調(diào)減9萬元。其中：基本支出調(diào)增40.57萬元，項目支出調(diào)減49.57萬元。項目支出調(diào)減部分主要是：①活力蒙自經(jīng)費(fèi)調(diào)減183.57萬元。②文體局蒙自市第二屆運(yùn)動會經(jīng)費(fèi)調(diào)減30萬元。項目支出調(diào)增部分主要是用上級一般性轉(zhuǎn)移支付資金安排的項目支出增加195.5萬元，其中：2018年公共圖書館文化館（站）免費(fèi)開放補(bǔ)助資金85.5萬元，2018年第一批博物館紀(jì)念館逐步免費(fèi)開放補(bǔ)助資金（西南聯(lián)大蒙自分校）110萬元。

　　（7）社會保障和就業(yè)由年初預(yù)算的26,396萬元調(diào)整為28,219萬元，調(diào)增1,823萬元。其中：基本支出調(diào)減2,740.01萬元，項目支出調(diào)增4,563.01萬元。項目支出調(diào)增部分主要是用上級轉(zhuǎn)移支付安排項目資金增加4,761.5萬元，其中：2018年中央財政城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險4,080萬元，2018年中央財政機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險656萬元，2018年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險省級一般性轉(zhuǎn)移支付資金550萬元,2018年第一批社會救助資金25.5萬元。項目支出調(diào)減部分主要是：①民政局困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼調(diào)減180萬元。②人社局轉(zhuǎn)移就業(yè)脫貧獎勵經(jīng)費(fèi)調(diào)減13萬元。

　　（8）醫(yī)療衛(wèi)生由年初預(yù)算的19,738萬元調(diào)整為31,918萬元，調(diào)增12,180萬元。其中：基本支出調(diào)增62.35萬元，項目支出調(diào)增12,117.65萬元。項目支出調(diào)增部分主要是上級一般性轉(zhuǎn)移支付安排項目資金增加12,517.65 萬元，其中：2018年中央財政城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補(bǔ)助資金12,363.72萬元，2018年計劃生育專項中央及省級財政補(bǔ)助資金116萬元，2018年計劃生育專項第二批省級財政補(bǔ)助資金37.93萬元。項目支出調(diào)減部分主要是：①行政單位基本醫(yī)療保險基金調(diào)減110萬元。②公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助調(diào)減200萬元。③事業(yè)單位基本醫(yī)療保險基金調(diào)減90萬元。

　　（9）節(jié)能環(huán)保由年初預(yù)算的376萬元調(diào)整為378萬元,調(diào)增2萬元。其中：基本支出調(diào)增42.94萬元，項目支出調(diào)減40.94萬元。項目支出調(diào)減部分主要是：①城鎮(zhèn)供水有限責(zé)任公司代收污水處理費(fèi)手續(xù)費(fèi)調(diào)減30.94萬元。②環(huán)保局工作經(jīng)費(fèi)、大氣污染防治經(jīng)費(fèi)調(diào)減10萬元

　　（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)由年初預(yù)算的9,932萬元調(diào)整為7,908萬元，調(diào)減2,024萬元。其中：基本支出調(diào)增182.95萬元，項目支出調(diào)減2,206.95 萬元。項目支出調(diào)減部分主要是：①世行項目市級配套經(jīng)費(fèi)調(diào)減1,229.74萬元。②城鄉(xiāng)人居環(huán)境提升經(jīng)費(fèi)調(diào)減624萬元。③平臺公司實體化及融資工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減308.21萬元。

　　（11）農(nóng)林水事務(wù)由年初預(yù)算的14,120萬元調(diào)整為15,303萬元，調(diào)增1,183萬元。其中：基本支出調(diào)增289.87 萬元，項目支出調(diào)增893.13萬元。項目支出調(diào)增部分主要是上級一般性轉(zhuǎn)移支付安排項目資金增加4,514萬元，其中：2018年度中央少數(shù)民族發(fā)展資金300萬元，2018年度第一批中央財政專項扶貧資金3,091萬元，2018年非貧困縣村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補(bǔ)資金623萬元，2018年農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金500萬元。項目支出調(diào)減部分主要是：①扶貧專項經(jīng)費(fèi)調(diào)減2,180萬元。②農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金調(diào)減364.45萬元。③林業(yè)局通道綠化地租費(fèi)調(diào)減200萬元。④ 移民局莊寨、長橋海水庫庫區(qū)淹沒年固定休補(bǔ)償費(fèi)調(diào)減108.92萬元。⑤土地出讓金收入計提資金支出調(diào)減453萬元。

　　（12）交通運(yùn)輸由年初預(yù)算的948萬元調(diào)整為1,793萬元，調(diào)增845萬元。其中：基本支出調(diào)增61.97萬元，項目支出調(diào)增783.03萬元。項目支出調(diào)增部分主要是上級一般性轉(zhuǎn)移支付安排項目資金（2017年農(nóng)村客運(yùn)和出租車行業(yè)油價改革財政補(bǔ)貼）增加803.53萬元。項目支出減少部分主要是：①交通局業(yè)務(wù)費(fèi)調(diào)減15萬元。②公路段鄉(xiāng)鎮(zhèn)交通管理所工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減5.5萬元。

　　（13）資源勘探電力信息等事務(wù)由年初預(yù)算的797萬元調(diào)整為768萬元，調(diào)減29萬元。其中：基本支出調(diào)增13.52萬元，項目支出調(diào)減42.52萬元。主要是企業(yè)改革辦工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減30萬元，工信局工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減10萬元。

　　（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)由年初預(yù)算的373萬元調(diào)整為746萬元，調(diào)增373萬元。其中：基本支出調(diào)增71萬元，項目支出調(diào)增302萬元。主要是上級一般性轉(zhuǎn)移支付資金安排的2018年中央生豬調(diào)出大縣獎勵資金增加307萬元，市供銷社工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減5萬元。

　　（15）國土資源氣象等事務(wù)由年初預(yù)算的1,409萬元調(diào)整為1,452萬元，調(diào)增43萬元。其中：基本支出調(diào)增58萬元，項目支出調(diào)減15萬元。主要是國土局工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減10萬元，移民局移民開發(fā)工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減5萬元。

　　（16）住房保障支出由年初預(yù)算的7,226萬元調(diào)整為7,154萬元，調(diào)減72萬元。其中：基本支出調(diào)減72萬元。

　　（17）糧油物資儲備管理事務(wù)由年初預(yù)算的631萬元調(diào)整為591萬元，調(diào)減40萬元。其中：基本支出調(diào)減33萬元，項目支出調(diào)減7萬元。主要是糧食局工作經(jīng)費(fèi)調(diào)減7萬元。

　　（18）預(yù)備費(fèi)由年初預(yù)算的2,055萬元調(diào)整為2,263萬元，調(diào)增208萬元。

　　（19）其他支出由年初預(yù)算的21,295萬元調(diào)整為10,023萬元，調(diào)減11,272萬元。主要是產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金調(diào)減3,970萬元，預(yù)留績效獎勵及調(diào)資調(diào)減5,302萬元，統(tǒng)籌收費(fèi)成本支出調(diào)減2,000萬元。

　　3、大額項目資金調(diào)整情況說明

　　受一般公共預(yù)算收入調(diào)減導(dǎo)致本級可用財力減少影響，本次預(yù)算調(diào)整對年初預(yù)算安排的部分大額項目資金進(jìn)行調(diào)減，其中：為確保“三保”支出，部分項目資金暫緩實施或不予安排作了相應(yīng)調(diào)減，如產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金調(diào)減3,970萬元、預(yù)留績效獎勵及調(diào)資調(diào)減5,301.86萬元等；部分項目資金通過其他資金渠道解決，如扶貧項目資金調(diào)減2,180萬元,通過收回的財政存量資金安排。市委黨校建設(shè)資金調(diào)減1,000萬元，通過新增債券資金安排；考慮非稅收入征收成本返還比例調(diào)整因素，統(tǒng)籌收費(fèi)成本支出調(diào)減2,000萬元。

　　4、一般公共預(yù)算收支平衡情況

　　收入方：一般公共預(yù)算收入150,000 萬元，“兩稅”返還3,625 萬元，所得稅基數(shù)返還1,189萬元，增值稅“五五分享”稅收返還10,000萬元，成品油價格和稅費(fèi)改革公路養(yǎng)護(hù)費(fèi)等“六費(fèi)”收入返還73萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助178,953萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入2,800萬元，調(diào)入資金6,093萬元（預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入5,996萬元、政府性基金預(yù)算調(diào)入97萬元），收入方合計352,733萬元。支出方：體制及專項上解支出22,733萬元，一般公共預(yù)算支出330,000萬元，支出方合計352,733萬元。收入方合計減去支出方合計后，一般公共預(yù)算收支平衡。

　　（三）政府性基金預(yù)算收支調(diào)整安排意見及收支平衡情況

　　1、政府性基金預(yù)算收入調(diào)整安排意見

　　政府性基金預(yù)算收入年初預(yù)算27,002萬元調(diào)整為78,238萬元，調(diào)增51,236萬元，比上年決算數(shù)增長83.9%，增收35,704萬元。主要是土地出讓金收入增收。

　　2、政府性基金預(yù)算支出調(diào)整安排意見

　　基金預(yù)算支出由年初預(yù)算的33,351萬元調(diào)整為134,770萬元（含新增債券專項預(yù)算調(diào)整50,000萬元），調(diào)增101,419萬元，比年初預(yù)算增長304.1%。其中：本級財力安排的基金支出由29,885萬元調(diào)整為131,304萬元（含新增債券專項預(yù)算調(diào)整50,000萬元），調(diào)增101,419萬元，比年初預(yù)算增長339.4%。

　　3、政府性基金預(yù)算收支平衡情況

　　收入方：政府性基金預(yù)算收入78,238萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助3,446萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入50,000萬元，上年結(jié)余3,163萬元，收入方合計134,867萬元。支出方：基金支出134,770萬元，調(diào)出資金97萬元，支出方合計134,867萬元。收入方合計減去支出方合計后，政府性基金預(yù)算收支平衡。

　　（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整情況

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補(bǔ)助收入增加119萬元。

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算支出由年初預(yù)算的48萬元調(diào)整為167萬元，調(diào)增119萬元，比年初預(yù)算增長247.9%。

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：上年結(jié)轉(zhuǎn)48萬元，上級補(bǔ)助收入119萬元，收入方合計167萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出167萬元，支出方合計167萬元。收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。

　　（五）社會保險基金預(yù)算調(diào)整情況

　　1、社會保險基金預(yù)算收入調(diào)整安排意見

　　社會保險基金預(yù)算收入由年初預(yù)算的118,963萬元調(diào)整為116,955萬元，調(diào)減2,008萬元，比年初預(yù)算下降1.7%。其中：工傷保險基金收入由年初預(yù)算的1,740萬元調(diào)整為1,600萬元，調(diào)減140萬元，比年初預(yù)算數(shù)下降8%，主要是今年階段性下調(diào)繳費(fèi)費(fèi)率導(dǎo)致收入減少；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入由年初預(yù)算的5,969萬元調(diào)整為6,966萬元，調(diào)增997萬元，比年初預(yù)算數(shù)增長16.7%，主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金提標(biāo)后上級財政補(bǔ)助增加；居民基本醫(yī)療保險基金收入由年初預(yù)算的23,870萬元調(diào)整為23,272萬元，調(diào)減598萬元，比年初預(yù)算數(shù)下降2.5%，主要是個人繳費(fèi)實際執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)比年初預(yù)算上級下達(dá)標(biāo)準(zhǔn)減少30元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入由年初預(yù)算的19,161萬元調(diào)整為16,894萬元，調(diào)減2,267萬元，比年初預(yù)算下降11.8%,主要是編制2018年年初預(yù)算時繳費(fèi)基數(shù)含新增改革性補(bǔ)貼13.5%部分，后接州級通知，年初預(yù)算新增改革性補(bǔ)貼不納入繳費(fèi)基數(shù)測算。

　　2、社會保險基金預(yù)算支出調(diào)整安排意見

　　社會保險基金預(yù)算支出由年初預(yù)算的121,007萬元調(diào)整為123,074萬元，調(diào)增2,067萬元，比年初預(yù)算增長1.7%。其中：城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出由年初預(yù)算的41,690萬元調(diào)整為42,084萬元，調(diào)增394萬元，比年初預(yù)算增長0.9%，主要是上解上級支出增加，增加支出從歷年滾存結(jié)余資金列支；工傷保險基金支出由年初預(yù)算的1,162萬元調(diào)整為909萬元，調(diào)減253萬元，比年初預(yù)算下降21.8%，主要是根據(jù)實際發(fā)生的情況及費(fèi)率調(diào)整情況對工傷保險待遇支出進(jìn)行調(diào)整；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出由年初預(yù)算的3,883萬元調(diào)整為5,448萬元，調(diào)增1,565萬元，比年初預(yù)算增長40.3%，主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金提標(biāo)導(dǎo)致支出增加，增加支出從當(dāng)年收入列支；居民基本醫(yī)療保險基金支出由年初預(yù)算的22,543萬元調(diào)整為22,904萬元，調(diào)增361萬元，比年初預(yù)算增長1.6%，主要是大病保險參保人數(shù)增加及標(biāo)準(zhǔn)提高，增加支出從當(dāng)年繳費(fèi)收入列支。

　　3、社會保險基金預(yù)算收支平衡情況

　　社會保險基金收支預(yù)算平衡情況：社會保險基金預(yù)算收入116,955萬元，減去社會保險基金支出123,074萬元，本年社會保險基金赤字6,119萬元，加上2017年末滾存結(jié)余57,621萬元，2018年社保基金預(yù)算年末滾存結(jié)余51,502萬元（企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余17,471萬元、失業(yè)保險基金年末滾存結(jié)余664萬元、職工基本醫(yī)療保險基金年末滾存結(jié)余6,362萬元、工傷保險基金年末滾存結(jié)余2,690萬元、生育保險基金年末滾存結(jié)余398萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余14,643萬元、居民基本醫(yī)療保險基金年末滾存結(jié)余7,607萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余1,667萬元）。

　　三、下一步工作重點(diǎn)

　　2018年，是全面深入貫徹黨的十九大精神的開局之年，是實施“十三五”規(guī)劃承前啟后的關(guān)鍵一年，做好今年的財政工作具有十分重要的意義。全市財政工作將認(rèn)真貫徹市委、市政府的決策部署，以加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，積極采取措施增加稅收收入，全力促增長、惠民生、保穩(wěn)定，為全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供強(qiáng)有力的財力支撐。重點(diǎn)做好以下工作：

　　（一）加大財源培植力度，增加稅收收入

　　大力引進(jìn)總部經(jīng)濟(jì)助推稅收增長，加快引進(jìn)和培育總部企業(yè)，帶動商貿(mào)、物流、金融、旅游、電子商務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)快速發(fā)展，吸引更多的人流、物流、資金流和信息流，促進(jìn)我市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，力爭形成具有核心競爭力的總部經(jīng)濟(jì)。市級各部門單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要將引進(jìn)總部企業(yè)、發(fā)展總部經(jīng)濟(jì)、增加總部經(jīng)濟(jì)稅收作為一項長期性任務(wù)，發(fā)揮各自職能優(yōu)勢和各地資源優(yōu)勢，力爭引進(jìn)一批總部企業(yè)，并形成一定稅收增量。

　　（二）加強(qiáng)征管，確保完成收入任務(wù)

　　嚴(yán)格落實財稅聯(lián)席會議制度，努力克服宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和財稅減收政策的影響，充分發(fā)揮綜合治稅職能。一是建立健全重點(diǎn)企業(yè)協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制。以“四上”企業(yè)為重點(diǎn)，加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)協(xié)稅護(hù)稅，明確指導(dǎo)性稅收計劃，實行市級領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)企業(yè)工作機(jī)制，重點(diǎn)跟進(jìn)，做好服務(wù)，定期通報完成情況。二是全面加強(qiáng)房地產(chǎn)行業(yè)稅收精細(xì)化管理。要適應(yīng)不動產(chǎn)登記政策調(diào)整需要，全面優(yōu)化房地產(chǎn)稅收一體化征管系統(tǒng)，進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)部門協(xié)稅護(hù)稅責(zé)任。在房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在銷售或向購房者收取預(yù)售款時，須使用稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票，并依法繳納有關(guān)稅收；在房地產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)，辦理房屋所有權(quán)、土地使用權(quán)權(quán)屬登記時，實行“先稅后證”，凡不能提供稅務(wù)部門合法稅收票據(jù)的，市房產(chǎn)、國土等部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。三是全面加強(qiáng)契稅和耕地占用稅清繳清收。要針對全市農(nóng)村建設(shè)用地、臨時用地、土地轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)交易等環(huán)節(jié)開展集中清繳清收行動。對全市房屋產(chǎn)權(quán)交易、重點(diǎn)工程項目、社會投資項目所涉契稅、耕地占用稅要建立常態(tài)化監(jiān)管、征收、清繳機(jī)制，確保應(yīng)征盡征。

　　（三）創(chuàng)新思想理念，用活用好財政資金

　　要繼續(xù)發(fā)揮財政職能部門作用，協(xié)助農(nóng)業(yè)、水利、民政、教育等各個部門，積極爭取上級項目資金，抓好項目的謀劃對接，為項目、資金提供各項服務(wù)；研究探索新的舉措，把爭取到的各類專項資金科學(xué)整合起來，發(fā)揮好專項資金的引導(dǎo)和撬動作用，按照風(fēng)險分擔(dān)、利益共享的原則，引導(dǎo)社會資本參與道路、城市基礎(chǔ)設(shè)施等項目和運(yùn)營管理，做到少花錢、多辦事、辦好事。

　　（四）健全預(yù)算績效管理機(jī)制，提高財政支出效益

　　今年我市研究出臺了《蒙自市預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用暫行辦法》，首次從市級層面明確要將預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用于年度預(yù)算安排以及年度綜合考評，大大強(qiáng)化了預(yù)算績效評價結(jié)果的權(quán)威性。下一步，將預(yù)算績效管理工作作為主線，貫穿于財政工作的全過程，切實提高財政資源配置效益。認(rèn)真落實預(yù)算績效管理要求,加快建立覆蓋所有財政性資金和覆蓋財政資金運(yùn)行全過程的預(yù)算績效管理機(jī)制，在此基礎(chǔ)上要重點(diǎn)抓好績效目標(biāo)編制和績效評價工作，加強(qiáng)預(yù)算績效結(jié)果應(yīng)用，尤其是將績效評價結(jié)果和預(yù)算安排緊密結(jié)合，增強(qiáng)項目單位的支出責(zé)任意識，推動部門和單位更好地履行職責(zé)，逐步提升績效管理水平。

　　（五）加大盤活資金力度

　　建立健全財政存量資金與預(yù)算安排統(tǒng)籌結(jié)合的機(jī)制，嚴(yán)格實行“限期使用、到期收回”制度，結(jié)合銀行賬戶清理工作，對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的財政資金，收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用，增加資金有效供給，切實控制和減少資金沉淀。對預(yù)算難以執(zhí)行的，及時調(diào)劑到其他急需支持的項目，尤其是防范化解重大風(fēng)險、精準(zhǔn)脫貧和污染防治三大攻堅戰(zhàn)，讓趴在賬上的財政資金重新發(fā)揮最大效益。

　　（六）加大債務(wù)化解力度

　　我市將根據(jù)中央和省州黨委、政府有關(guān)債務(wù)“只能減、不能增”的要求，及時研究化解債務(wù)的新方法和新舉措，千方百計籌措資金，不斷降低債務(wù)風(fēng)險，化解債務(wù)余額，確保不發(fā)生違約事件。

　　主任、各位副主任、各位委員，面對經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行和政策性減收的雙重壓力，我們將在市委正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅定信心、精準(zhǔn)施策，確保完成今年財政收支任務(wù)。

蒙自市財政局