蒙自市人民政府2018年政府預(yù)算公開目錄

一、財政預(yù)算報告《關(guān)于蒙自市2017年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2018年地方財政預(yù)算（草案）的報告》

二、2018年財政名詞解釋

三、蒙自市2018年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況

四、蒙自市2018年轉(zhuǎn)移支付情況說明

五、蒙自市2018年舉借債務(wù)情況說明

     六、蒙自市2018年預(yù)算績效評價情況　　

　　—2018年1月14日在蒙自市第三屆人民代表大會第二次會議上

　　蒙自市財政局

各位代表：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)將蒙自市2017年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2018年地方財政預(yù)算(草案）提請市三屆二次會議審議，并請市政協(xié)委員提出意見。

　　一、2017年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

　　2017年，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大及其常委會的有力監(jiān)督下，財稅部門圍繞市第三屆人民代表大會第一次會議確定的目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真執(zhí)行各項決議，積極落實市人大常委會審查意見的各項要求，狠抓增收節(jié)支，深化財稅改革，努力創(chuàng)新財政管理體制機(jī)制，財政發(fā)展改革取得新進(jìn)展，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)的健康發(fā)展。

　　（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

　　全市地方財政總收入完成265,991萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.2%（受重點(diǎn)企業(yè)效益下滑，房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷的影響，主體稅種改征增值稅和企業(yè)所得稅未完成預(yù)算數(shù)而使地方財政總收入只完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.2%），比上年同期增長3.4%，增收8,668萬元。在地方財政總收入中，一般公共預(yù)算收入完成187,066萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的103.4%，比上年同期增長6.6%，增收11,532萬元。其中：稅收收入完成75,951萬元，占一般公共預(yù)算收入的40.6%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.5%，比上年同期下降7.7%，減收6,301萬元；非稅收入完成111,115萬元，占一般公共預(yù)算收入的59.4%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的104.8%，比上年同期增長19.1%，增收17,833萬元。

　　全市一般公共預(yù)算支出完成349,835萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的102.2%，比上年同期增長4.1%，增支13,888萬元。

　　一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入187,066萬元，上級各項補(bǔ)助收入167,352萬元，政府債券收入3,000萬元，調(diào)入資金13,930（預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入4,799萬元，基金預(yù)算調(diào)入9,131萬元），上年結(jié)余340萬元，收入總計371,688萬元；一般公共預(yù)算支出349,835萬元，上解州級支出19,461萬元，增設(shè)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,392萬元，支出總計371,688萬元。收支相抵，年終一般公共財政預(yù)算收支平衡。

　　（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

　　政府性基金預(yù)算收入完成42,534萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的84.3%，比上年同期增長124.2%，增收23,564萬元。

　　政府性基金預(yù)算支出完成35,538萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的64.9%，比上年增長84%，增支16,227萬元。

　　政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入42,534萬元，上級補(bǔ)助收入3466萬元，上年結(jié)余收入1,832萬元，收入總計47,832萬元；基金預(yù)算支出35,538萬元，調(diào)出資金9,131萬元，支出總計44,669萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算收支結(jié)余3,163萬元。

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

　　國有資本經(jīng)營上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入48萬元(“三供一業(yè)”移交補(bǔ)助支出)。

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：上級補(bǔ)助收入48萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算當(dāng)年未列支出。年終國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余48萬元。

　　蒙自市現(xiàn)有國有企業(yè)為蒙自市城市建設(shè)投資有限責(zé)任公司、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)投資有限責(zé)任公司、蒙自市旅游文化投資開發(fā)有限責(zé)任公司等二十九家國有企業(yè)，公司正處于實體化改革時期，2017年無收益上繳財政。

　　（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

　　2017年我市社會保險基金總收入完成141,670萬元，為預(yù)算數(shù)的98.3%，比上年83,120萬元，增加58,550萬元，增長70.4%。

　　基金總支出完成139,992萬元，為預(yù)算數(shù)的96.1%，比上年74,839萬元增加 65,153萬元，增長87.1%。

　　基金年末滾存結(jié)余完成51,815萬元，比上年50,137萬元增加1,678萬元，增長3.3%。

　　2017年我市社會保險基金收入、支出較2016年決算數(shù)增幅較大的原因主要是：2017年3月，蒙自市正式啟動機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的征繳，并于2017年9月底完成了自2014年10月至2017年2月期間的收支清算工作，清算期收支集中反映在2017年的收支中，因此，2017年社保基金收支較上年大幅增長。

　　（五）政府性債務(wù)情況

　　截止2017年12月30日，蒙自市地方政府性債務(wù)總額383,692.02萬元。其中：政府債務(wù)157,499.63萬元（一般債務(wù)117,499.63萬元，專項債務(wù)40,000萬元），政府或有債務(wù)226,192.39萬元。

　　具體包括：融資項目債務(wù)余額246,390.13萬元；建設(shè)項目工程欠款19,260.89萬元；新增債券余額12,300萬元，置換一般債券65,741萬元,置換專項債券40,000萬元

　　融資類債務(wù)構(gòu)成情況如下：蒙自市2015年城市棚戶區(qū)改造項目貸款10,000萬元，2013年保障性住房建設(shè)項目貸款5,000萬元，2013、2014年保障性住房筑夢新城項目貸款20,000萬元，蒙自市長橋海水庫擴(kuò)容工程貸款15,670萬元，高原特色石榴莊園項目貸款36,200萬元，人民醫(yī)院擴(kuò)建項目貸款15,000萬元，蒙自市核心城區(qū)紅河大道和天馬路沿線土地儲備貸款40,180萬元。

　　2017年新增債券3,000萬元，其中：蒙自市老城區(qū)市政道路提升改造工程2,400萬元，云南省一大會址查尼皮3A級旅游景區(qū)提升改造及紅色旅游開發(fā)項目600萬元。置換債券30,110萬元（一般債券23,610萬元，專項債券6,500萬元），償還置換債券利息2,775.17萬元。

　　《蒙自市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于批準(zhǔn)蒙自市2017年新增地方債務(wù)限額及市級財政專項預(yù)算調(diào)整方案的決議》（蒙人發(fā)〔2017〕31號），批準(zhǔn)蒙自市人民政府2017年新增債務(wù)限額2.3億。批準(zhǔn)后蒙自市地方政府債務(wù)限額為24.61億元，其中：一般債務(wù)19.71億元，專項債務(wù)4.9億元。

　　2018年是償債高峰期，債券到期還本需要資金 22,472萬元，利息及手續(xù)費(fèi)3,979.99萬元，部分征地款、工程款拖欠期限較長，不能及時兌付，將危及政府信用。

　　二、2017年財政工作開展情況

　　按照市第三屆人民代表大會第一次會議決議，財政部門以“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”的要求，強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，狠抓落實，各項工作取得了明顯成效。

　　（一）多措并舉，增強(qiáng)財政保障能力

　　一是積極培植財源，狠抓優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，壯大支柱財源，牢固樹立抓產(chǎn)業(yè)就是抓財源的理念，積極采取體制激勵、政策支持、增加投入等手段，集中資金和精力發(fā)展本市轄區(qū)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)，特別是實體經(jīng)濟(jì)，保住存量稅源，發(fā)展新財源。二是創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)扶持方式，堅決支持 “5+5+2”金融改革創(chuàng)新，即：五權(quán)、五項配套政策、兩個補(bǔ)償金實施辦法，幫助我市中小企業(yè)破解融資難的問題，涵養(yǎng)新的稅源。三是強(qiáng)化收入征管，堵塞漏洞。按照“穩(wěn)存量、抓增量、優(yōu)質(zhì)量”的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)房屋土地租賃稅收征收管理、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅協(xié)稅護(hù)稅工作，制定了《蒙自市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房屋土地租賃稅收征管工作的通知》（蒙政發(fā)〔2017〕40號）、《蒙自市人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)政府投資項目稅收管理工作的通知》（蒙政發(fā)〔2017〕112號）、《蒙自市人民政府關(guān)于印發(fā)蒙自市有獎發(fā)票管理辦法（試行）的通知》（蒙政發(fā)〔2017〕20號），切實加強(qiáng)稅收管理，進(jìn)一步規(guī)范稅收秩序，避免稅收流失。四是調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。全市財政供養(yǎng)人員11,714人，全年用于發(fā)放工資支出125,345萬元，半供養(yǎng)人員12,386人，勞務(wù)費(fèi)及補(bǔ)助支出8,542萬元。

　　（二）全力穩(wěn)增長，助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展

　　按照中央、省、州黨委、政府關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的安排部署，認(rèn)真貫徹“提高認(rèn)識抓落實，對標(biāo)先進(jìn)抓落實，突出產(chǎn)業(yè)抓落實，親力親為抓落實”的要求，突出重點(diǎn)、搶抓機(jī)遇、攻堅克難，與時間賽跑、為榮譽(yù)而戰(zhàn)，全力以赴推進(jìn)各項工作落實。一是加強(qiáng)重點(diǎn)項目建設(shè)。牢固樹立抓項目就是抓發(fā)展的理念，按照重點(diǎn)項目建設(shè)“五個一”工作要求，全面提升項目策劃、包裝、申報、管理、運(yùn)作水平，推動重點(diǎn)項目建設(shè)加熱升溫，確保國家和省州支持項目全面開工。二是認(rèn)真做好PPP項目申報管理工作。積極配合相關(guān)部門做好蒙自地下管廊工程的SPV公司組建和碧色寨滇越鐵路歷史文化公園項目招商前期準(zhǔn)備工作。三是認(rèn)真做好供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革工作。市財政局認(rèn)真貫徹落實市人民政府關(guān)于印發(fā)《蒙自市商品房去庫存實施方案的通知》，累計兌現(xiàn)購買商品房財政補(bǔ)助資金2,501萬元，其中：兌現(xiàn)居民購買商品房897套，農(nóng)民及農(nóng)民工購買商品房505套，購買地下車位291個，進(jìn)一步有效化解房地產(chǎn)庫存。

　　（三）加大各項社會事業(yè)投入，全力保障和改善民生，著力構(gòu)建和諧社會

　　努力克服各種不利因素的影響，采取切實可行的有效措施，積極籌措調(diào)度資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生支出,2017年全市民生支出257,177萬元，占一般公共預(yù)算支出的73.5%。一是認(rèn)真落實義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”政策，及時足額撥付義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金，認(rèn)真落實義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”政策，及時足額撥付義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金。二是加大科技投入，促進(jìn)科技創(chuàng)新。2017年財政不斷加大科技投入力度，支持科技創(chuàng)新能力建設(shè)，積極配合科技部門向上級部門爭取資金，充分發(fā)揮科技發(fā)展對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的引領(lǐng)和支撐作用。三是積極籌措資金，解決教育中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題。我市自2012年3月實施農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計劃以來，全年共安排資金322萬元，全部用于農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校192名食堂人員工資發(fā)放，為我市有效實施農(nóng)村義務(wù)教育營養(yǎng)改善計劃提供有力保障。四是認(rèn)真做好油價補(bǔ)貼資金發(fā)放管理工作。認(rèn)真審核我市出租車和農(nóng)村道路營運(yùn)車輛的用油量，全市累計發(fā)放成品油提價財政補(bǔ)貼資金1,381萬元。五是全力保障和改善民生。全年共撥付八項社會保險基金101,192萬元；城市居民最低生活保障金885萬元；農(nóng)村居民最低生活保障金3,096萬元。六是認(rèn)真落實好各項惠農(nóng)補(bǔ)貼。全年共兌付耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金4,264萬元，涉及農(nóng)戶62,525戶；兌付農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼288萬元，涉及農(nóng)戶436戶。

　　（四）堅持科學(xué)化精細(xì)化管理，深化財政改革，著力推動財政工作健康發(fā)展

　　一是繼續(xù)深化和推進(jìn)財政國庫集中支付改革。我市的財政國庫制度改革繼續(xù)按照“橫向到邊、縱向到底”的總要求，進(jìn)一步擴(kuò)大國庫集中支付的改革單位面和資金范圍，積極推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，2017年全市11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院均實現(xiàn)了財政國庫集中支付。二是鞏固和完善財政統(tǒng)發(fā)工資改革，實現(xiàn)市級財政全額撥款的行政、事業(yè)單位和11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政全供養(yǎng)人員工資納入財政工資統(tǒng)發(fā)，統(tǒng)發(fā)單位達(dá)189戶，人員8,167人，累計發(fā)放工資81,421萬元。完善政府聘用臨時人員勞務(wù)費(fèi)發(fā)放管理工作，聘用臨時人員勞務(wù)費(fèi)發(fā)放實行財政國庫集中支付，國庫直接將勞務(wù)費(fèi)支付到個人賬戶，減少了中間環(huán)節(jié)，強(qiáng)化財政監(jiān)督，發(fā)放編外人員2,073人勞務(wù)費(fèi)3,614萬元。三是強(qiáng)化服務(wù)，高效完成政府采購任務(wù)。緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局，全方位拓展政府采購范圍，著力培育公開、公平、公正的競爭機(jī)制和市場環(huán)境，不斷強(qiáng)化服務(wù)意識、誠信意識，全力做好全市行政事業(yè)單位的采購服務(wù)，積極認(rèn)真地完成各項采購任務(wù)，服務(wù)質(zhì)量和公信力不斷增強(qiáng)。全市采購計劃金額7,059萬元，實際采購金額6,854萬元，節(jié)約資金205萬元，資金節(jié)約率為2.9%。有效地降低了財政支出，最大限度地發(fā)揮了資金使用效益，為維護(hù)國家和社會公共利益、保護(hù)政府采購當(dāng)事人合法利益、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)以及構(gòu)建公開、公平、公正、和諧的政府采購環(huán)境作出了積極貢獻(xiàn)。四是加大盤活財政存量資金力度。收回各部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金3,103萬元。針對各部門結(jié)余資金規(guī)模居高不下的情況，出臺《蒙自市財政局關(guān)于加快部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金消化進(jìn)度的通知》（蒙財發(fā)〔2017〕187號）文件，對各部門存量資金情況進(jìn)行通報，并要求加快消化進(jìn)度，發(fā)揮資金使用效益，避免資金沉淀。

　　（五）加強(qiáng)預(yù)算績效評價，提高財政資金使用效益

　　將預(yù)算績效管理工作作為主線，貫穿于財政工作的全過程，切實提高財政資源配置效益。按照全過程預(yù)算績效管理的要求，盡快建立完善績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果運(yùn)用全過程的績效制度體系，把績效理念和方法貫穿于預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算各個環(huán)節(jié)，為績效管理提供制度保障。今年分別對市發(fā)展與改革局石漠化治理、市文化局西南聯(lián)大景區(qū)（蒙自分校片區(qū)）、2016年中等職業(yè)學(xué)校免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金等10個項目進(jìn)行績效評價，并對文體局、公安局、新安所鎮(zhèn)政府3個部門進(jìn)行部門整體支出績效評價。績效評價結(jié)果優(yōu)秀2個（2015年森林生態(tài)效益補(bǔ)償資金、基本公共衛(wèi)生項目）；良好8個（文瀾紅竺園社區(qū)組織活動場所建設(shè)資金、草壩大郭西露地蔬菜基地建設(shè)項目獎補(bǔ)、西南聯(lián)大景區(qū)蒙自分校區(qū)、2016年石漠化治理、2016年中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金、2015年城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施及管網(wǎng)工程資金、2015年草原生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助獎勵資金、新安所鎮(zhèn)2016年部門整體支出）；中3個（文體局2016年部門整體支出、2016年中等職業(yè)學(xué)校免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金、公安局2016年部門整體支出）。

　　（六）認(rèn)真執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，改進(jìn)金融管理與服務(wù)

　　一是重視農(nóng)村金融的改革發(fā)展，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)，加強(qiáng)溝通聯(lián)系，加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，加強(qiáng)政策激勵，加強(qiáng)督促檢查，推廣農(nóng)信社小額貸款和聯(lián)保貸款、郵儲小額貸款等支農(nóng)金融產(chǎn)品，支持更多的社會資金進(jìn)入小額農(nóng)貸領(lǐng)域，緩解了農(nóng)業(yè)企業(yè)和“三農(nóng)”貸款難問題。二是大力深化農(nóng)村金融改革創(chuàng)新，出臺了“5＋5＋2”系列文件，對具有代表性的特色農(nóng)業(yè)及中小企業(yè)戶發(fā)放貸款。全年放貸4,953戶，放貸金額50,222萬元。其中：種養(yǎng)殖業(yè)放貸4,926戶，放貸金額35,712萬元；農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)放貸5戶，放貸金額1,430萬元；其他中小企業(yè)放貸22戶，放貸金額13,080萬元。三是加大對村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司等地方金融服務(wù)機(jī)構(gòu)組建工作的支持力度。目前，全市有村鎮(zhèn)銀行1家，登記注冊的資本管理公司3家、小額貸款公司2家、民間融資登記服務(wù)機(jī)構(gòu)1家。

　　（七）加強(qiáng)管理，著力推動基金保值增值

　　從社會保險基金預(yù)算、保值增值、運(yùn)行分析、精算平衡等管理工作著手，不斷強(qiáng)化財政對社會保險基金的監(jiān)督管理職能，促進(jìn)社保基金與經(jīng)濟(jì)良性互動發(fā)展。根據(jù)《云南省財政廳 云南省人力資源和社會保障廳 中國人民銀行昆明中心支行關(guān)于做好社保基金保值增值有關(guān)問題的通知》，規(guī)范社保基金保值增值行為。積極與專戶開設(shè)銀行協(xié)調(diào)，對有文件支撐應(yīng)執(zhí)行優(yōu)惠利率的險種：職工基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療、企業(yè)職工養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，均要求銀行按政策執(zhí)行了優(yōu)惠利率。2017年新合并的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金，對50萬元以上的存款，與國有銀行協(xié)商，爭取到了1.495%的活期存款利率。各項基金在保證每月正常支付的情況下，通過精細(xì)測算，采取長、中、短定期存款的方式，對留存賬戶的資金實現(xiàn)了最大限度的保值增值。2017年共有定期存款15,150萬元，實現(xiàn)利息收入504.18萬元。

　　在取得上述成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，全市財政工作中仍然存在一些不容忽視的問題。一是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)仍相對薄弱，經(jīng)濟(jì)總量小，工業(yè)綜合實力不強(qiáng)。龍頭企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小、帶動力有限，蒙自市轄規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)僅有11戶，重點(diǎn)企業(yè)效益下滑，無法支撐稅收增收。二是由于結(jié)構(gòu)性減稅、政策性減收因素的影響，稅收大幅減收。三是我市支柱產(chǎn)業(yè)房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，影響土地出讓，新樓盤無法開盤，存量房無法銷售，使與房地產(chǎn)相關(guān)的稅收大幅減收。四是財政增收更加依賴非稅收入，非稅收入在財政收入中的所占比重過大，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的59.4%，影響了財政收入的質(zhì)量。五是各項社會事業(yè)的發(fā)展對財政依賴程度較高，加之中央、省、州財政壓減專項轉(zhuǎn)移支付，財權(quán)事權(quán)不匹配，我市面臨巨大的民生配套壓力。六是剛性支出增長迅猛，機(jī)關(guān)事業(yè)人員加薪、提高改革性補(bǔ)貼，保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生的壓力進(jìn)一步加大。七是政府性債務(wù)風(fēng)險較高，債務(wù)風(fēng)險化解的壓力加大，隨著部分重點(diǎn)工程項目的啟動實施，將導(dǎo)致新增債務(wù)快速增長。

　　在今后的工作中，我們將以深化財稅體制改革為統(tǒng)領(lǐng)，積極采取措施加以解決，推動全市財政管理工作再上新臺階。

　　三、2018年地方財政預(yù)算安排情況

　　（一）2018年預(yù)算的指導(dǎo)思想和原則

　　2018年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：堅持以黨的十九大精神為指導(dǎo)，深入推進(jìn)財稅體制改革，落實預(yù)算法和深化預(yù)算管理制度改革的要求，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi)、堅持過緊日子；加大資金統(tǒng)籌力度、有效盤活存量、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、優(yōu)先保障重點(diǎn)支出；全面推進(jìn)績效管理、提高資金使用效益；落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，著力解決社保基金管理中存在的突出矛盾和問題，加快推出各項有利于穩(wěn)增長、防風(fēng)險的基金管理改革舉措，不斷增強(qiáng)社保基金可持續(xù)發(fā)展的能力;加大預(yù)算公開力度、提高預(yù)算透明度、著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。

　　基本原則：一是合法合規(guī)、真實科學(xué)；二是綜合預(yù)算、統(tǒng)籌安排；三是規(guī)劃約束、講求績效；四是民生優(yōu)先、確保重點(diǎn)；五是厲行節(jié)約、強(qiáng)化管理；六是集中財力保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)；七是社保基金預(yù)算堅持收支平衡、適當(dāng)留有結(jié)余、以收定支險種不得編制基金歷年累計結(jié)余為赤字的預(yù)算。

　　（二）2018年公共財政預(yù)算收支安排意見

　　1.一般公共預(yù)算收支安排及平衡情況

　　（1）一般公共預(yù)算收入安排意見

　　2018年，地方財政總收入284,063萬元，比上年快報數(shù)增長6.8%，增加18,072萬元。其中：

　　上劃中央收入77,575萬元，比上年快報數(shù)增長24.1%，增加15,057萬元。

　　上劃省級收入15,031萬元，比上年快報數(shù)增長18.6%，增加2,362萬元。

　　上劃州級收入4,391萬元，比上年快報數(shù)增長17.5%，增加653萬元。

　　一般公共預(yù)算收入187,066萬元，與上年快報數(shù)持平。其中：稅收收入93,033萬元，比上年快報數(shù)增長22.5%，增加17,082萬元；非稅收入94,033萬元，比上年快報數(shù)下降15.4%，減少17,082萬元。

　　（2）一般公共預(yù)算支出安排意見

　　一般公共預(yù)算支出353,400萬元，比上年快報數(shù)增長1%,增加3,565萬元，其中：本級財力安排支出205,111萬元，預(yù)計上級指定用途一般性轉(zhuǎn)移支付安排31,516萬元，預(yù)計上級專項轉(zhuǎn)移支付安排116,773萬元。

　　本級財力安排一般公共預(yù)算支出205,111萬元，比上年年初預(yù)算增長1.2%，增加2,335萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)117,271.34萬元，比上年年初預(yù)算增加2,729.7萬元；公用經(jīng)費(fèi)（含公務(wù)費(fèi)、臨時人員勞務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、機(jī)動車燃修費(fèi)、保險費(fèi)）12,502.3萬元，比上年年初預(yù)算增加785.19萬元；項目支出75,337.36萬元，比上年年初預(yù)算減少1,179.89萬元。分項目安排情況如下：

　　——一般公共服務(wù)支出31,058 萬元，比上年年初預(yù)算下降8.9%，減少3,023萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排15,487.93 萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排3,166.24萬元；項目支出安排12,403.83萬元。項目支出主要安排償債支出2,420萬元，重大項目前期工作經(jīng)費(fèi)1,000萬元，綜合改革經(jīng)費(fèi)300萬元，招商引資業(yè)務(wù)費(fèi)、專項資金100萬元，小龍?zhí)睹旱V移交蒙自五個村委會運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)180萬元，各類節(jié)日慰問費(fèi)100萬元，會議經(jīng)費(fèi)100萬元。

　　——國防支出162萬元，比上年年初預(yù)算下降29.9%，減少69萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排94.8萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排2.2萬元；項目支出安排65萬元。項目支出主要是安排兵役征集費(fèi)20萬元，民兵事業(yè)費(fèi)（應(yīng)急行動補(bǔ)助）40萬元。

　　——公共安全支出15,270萬元，比上年年初預(yù)算下降4.5%，減少716萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排7,597.33萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排4,128.36萬元；項目支出安排3,544.31萬元。項目支出主要安排2018年中央和省政法轉(zhuǎn)移支付預(yù)安辦案（業(yè)務(wù)）費(fèi)803.7萬元，2018年中央和省政法轉(zhuǎn)移支付預(yù)安業(yè)務(wù)裝備費(fèi)775.2萬元，公安消防大隊二中隊建設(shè)經(jīng)費(fèi)（車輛與器材購置）200萬元。

　　——教育支出51,218 萬元，比上年年初預(yù)算增長6.9%，增加3,324萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排42,894.29萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排1,755.13萬元；項目支出安排6,568.58萬元。項目支出主要安排農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃補(bǔ)助580萬元，市委黨校建設(shè)資金1,000萬元，教育局1271工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)（教育費(fèi)附加安排的支出）2,500萬元。

　　——科學(xué)技術(shù)支出143萬元，比上年年初預(yù)算下降11.7%，減少19萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排97.44萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排25.56萬元；項目支出安排20萬元。項目支出主要安排科普活動經(jīng)費(fèi)20萬元。

　　——文化體育與傳媒支出1,944萬元，比上年年初預(yù)算下降15.8%，減少364萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排1,391.55萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排47.45萬元；項目支出安排505萬元。項目支出主要安排活力蒙自經(jīng)費(fèi)300萬元。

　　——社會保障和就業(yè)支出26,396萬元，比上年年初預(yù)算下降6%，減少1,698萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排21,567.48萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排495.58萬元；項目支出安排4,332.94萬元。項目支出主要安排機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工工傷保險費(fèi)209萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工生育保險費(fèi)300萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金建檔立卡貧困人口個人繳費(fèi)補(bǔ)助607.68萬元，企業(yè)退休人員獨(dú)生子女費(fèi)300萬元，高齡老年人保健補(bǔ)助300萬元，義務(wù)兵家庭優(yōu)待金150萬元，困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼405.18萬元，城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村低保670萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補(bǔ)助300萬元。

　　——醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出19,738萬元，比上年年初預(yù)算下降3.2%，減少654萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排6,614.59萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排265.14萬元；項目支出安排12,858.27萬元。項目支出主要安排行政事業(yè)單位基本醫(yī)療保險基金6,400萬元，公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助4,200萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金1,122.92萬元，公共衛(wèi)生、動物疫情、防災(zāi)減災(zāi)、存儲應(yīng)急周轉(zhuǎn)金及突發(fā)事故應(yīng)急處置經(jīng)費(fèi)100萬元。

　　——節(jié)能環(huán)保支出376萬元，比上年年初預(yù)算下降3.3%，減少13萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排264.64萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排21.36萬元；項目支出安排90萬元。項目支出主要安排城鎮(zhèn)供水有限責(zé)任公司代收污水處理費(fèi)手續(xù)費(fèi)55萬元，大氣污染防治經(jīng)費(fèi)10萬元，PM2.5運(yùn)行經(jīng)費(fèi)10萬元。

　　——城鄉(xiāng)社區(qū)支出9,932萬元，比上年年初預(yù)算下降10%，減少1106萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排2,717.07萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排1,661.49萬元；項目支出安排5,553.44萬元。項目支出安排住建局城市公共綠化管護(hù)費(fèi)800萬元，路燈大隊紅河大道及城區(qū)照明維護(hù)、照明控制部分維護(hù)、供電部分維護(hù)、紅河大道守護(hù)費(fèi)200萬元，路燈大隊路燈、景觀燈照明電費(fèi)220萬元，平臺公司實體化及融資工作經(jīng)費(fèi)500萬元，世行項目配套1,500萬元，垃圾處理費(fèi)1,200萬元，城鄉(xiāng)人居環(huán)境提升經(jīng)費(fèi)700萬元。

　　——農(nóng)林水支出14,120萬元，比上年年初預(yù)算下降18.8%，減少3,279萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排8,915.82萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排464.61萬元；項目支出安排4,739.57萬元。項目支出安排通道綠化地租費(fèi)項目200萬元，扶貧專項經(jīng)費(fèi)2,600萬元。

　　——交通運(yùn)輸支出948萬元，比上年年初預(yù)算下降25.9%，減少332萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排466.46萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排46.04萬元；項目支出安排435.5萬元。項目支出安排農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金市級配套200萬元，老年人、殘疾人免費(fèi)乘車補(bǔ)助200萬元。

　　——資源勘探信息等支出797萬元，比上年年初預(yù)算下降61.8%，減少1,290萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排548.01萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排96.99萬元；項目支出安排152萬元。

　　——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出373萬元，比上年年初預(yù)算下降23.1%，減少112萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排334.74萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排28.26萬元；項目支出安排10萬元。

　　——金融支出20萬元，比上年增加20萬元，其中：項目支出20萬元。

　　——國土海洋氣象等支出1,409萬元，比上年年初預(yù)算下降4.7%，減少69萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排943.92萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排285.82萬元；項目支出安排179.26萬元。

　　——住房保障支出7,226萬元，比上年年初預(yù)算下降7.9%，減少623萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排7,226萬元。

　　——糧油物資儲備支出631萬元，比上年年初預(yù)算增長61.4%，增加240萬元。其中：人員經(jīng)費(fèi)安排109.62萬元；公用經(jīng)費(fèi)安排11.38萬元；項目支出安排510萬元。項目支出主要安排糧食風(fēng)險金500萬元。

　　——預(yù)備費(fèi)支出2,055萬元，比上年年初預(yù)算增長0.7%，增加15萬元。

　　——其他支出21,295萬元，比上年年初預(yù)算增長131.8%，增加12,109萬元。主要是預(yù)留產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金5,000萬元，績效獎勵及調(diào)資6,000萬元，統(tǒng)籌收費(fèi)成本支出9,369萬元財政貼息資金700萬元，切塊經(jīng)費(fèi)225萬元。

　　（3）一般公共預(yù)算收支平衡情況

　　收入方：一般公共預(yù)算收入187,066萬元，上級補(bǔ)助收入186,445萬元，調(diào)入資金280萬元，收入方合計373,791萬元。支出方：體制及各種專項上解支出20,391萬元，一般公共預(yù)算支出353,400萬元，支出方合計373,791萬元。收入方合計減去支出方合計后一般公共預(yù)算收支平衡。

　　2.政府性基金預(yù)算收支安排意見及平衡情況

　　（1）政府性基金預(yù)算收入安排意見

　　政府性基金收入27,002萬元，比上年快報數(shù)下降36.5%，減少15,532萬元。主要是國有土地使用權(quán)出讓收入減少15,373萬元。

　　（2）政府性基金預(yù)算支出安排意見

　　政府性基金預(yù)算支出33,351萬元，比上年快報數(shù)下降6.2%，減少2,187萬元。其中：本級財力安排29,885萬元，預(yù)計上級專項轉(zhuǎn)移支付安排3,466萬元。

　　本級財力安排政府性基金預(yù)算支出29,885萬元，比上年年初預(yù)算下降41.9%，減少21,596萬元。其中：土地出讓金安排支出減少20,359萬元。

　　（3）政府性基金預(yù)算收支平衡情況

　　政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入27,002萬，上級補(bǔ)助收入3,466萬元，上年結(jié)余3,163萬元，收方合計33,631萬元。政府性基金預(yù)算支出33,351萬元，調(diào)出資金280萬元，支出方合計33,631萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。

　　3.國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算支出48萬元。

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：上年結(jié)轉(zhuǎn)48萬元，收入合計48萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出48萬元，支出方合計48萬元。收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。

　　蒙自市現(xiàn)有國有企業(yè)為蒙自市城市建設(shè)投資有限責(zé)任公司、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)投資有限責(zé)任公司、蒙自市旅游文化投資開發(fā)有限責(zé)任公司等二十九家國有企業(yè)，公司正處于實體化改革時期，無收益上繳財政，所以未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。

　　4.社會保險基金預(yù)算安排情況

　　2018年，全市社會保險基金預(yù)算收入118,963萬元（包括：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、職工基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、居民醫(yī)療保險及新農(nóng)合、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險），比上年執(zhí)行數(shù)下降16%，減少22,707萬元，其中：保險費(fèi)收入96,255萬元，下降17.9%，減少21,005萬元；財政補(bǔ)貼收入20,937萬元，增長7.9%，增加1,530萬元；利息收入759萬元，下降23.3%，減少230萬元。

　　全市社會保險基金預(yù)算支出121,007萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降13.6%，減少18,985萬元，其中：社會保險待遇支出104,275萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長32.4%，增加25,499萬元。

　　社會保險基金收支預(yù)算平衡情況：社會保險基金預(yù)算收入118,963萬元，減去社會保險基金支出121,007萬元，本年社會保險基金赤字2,044萬元，加上2017年末滾存結(jié)余51,815萬元，2018年社保基金預(yù)算年末滾存結(jié)余49,771萬元（企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余15,165萬元、失業(yè)保險基金年末滾存結(jié)余364萬元、職工基本醫(yī)療保險基金年末滾存結(jié)余6,362萬元、工傷保險基金年末滾存結(jié)余2,449萬元、生育保險基金年末滾存結(jié)余211萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余14,773萬元、居民醫(yī)療保險基金及新農(nóng)合醫(yī)療基金年末滾存結(jié)余7,490萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余2,957萬元）。

　　四、2018年預(yù)算管理工作重點(diǎn)

　　2018年，在財政收支矛盾突出的嚴(yán)峻形勢下，我市財政工作將深入貫徹黨的十九大精神，按照市委的部署要求重點(diǎn)抓好以下工作：

　　（一）千方百計培植財源，著力增強(qiáng)財政發(fā)展后勁

　　一是狠抓優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，壯大支柱財源，牢固樹立抓產(chǎn)業(yè)就是抓財源的理念，積極采取體制激勵、政策支持、增加投入等手段，集中資金和精力發(fā)展本市轄區(qū)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)，特別是實體經(jīng)濟(jì)，保住存量稅源，發(fā)展新財源，進(jìn)一步壓減非稅收入比重。二是進(jìn)一步加大招商引資力度，安排資金支持“招百商興百業(yè)”工作，進(jìn)一步研究稅收貢獻(xiàn)與產(chǎn)業(yè)扶持掛鉤的優(yōu)惠政策，努力在引入總部經(jīng)濟(jì)工作方面實現(xiàn)重大突破，做大稅收總量。三是創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)扶持方式，市財政安排5,000萬元產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金，堅決支持我市“5+5+2”金融改革創(chuàng)新，即：五權(quán)、五項配套政策、兩個補(bǔ)償金實施辦法，幫助我市中小企業(yè)破解融資難的問題，又涵養(yǎng)新的稅源。

　　（二）全面推進(jìn)零基預(yù)算改革，堅決打破預(yù)算固化格局

　　2018年預(yù)算編制推進(jìn)零基預(yù)算改革。零基預(yù)算的實質(zhì)并不是割斷與過去的一切聯(lián)系，而是改變項目支出只增不減的固化格局。在編制預(yù)算時，對各部門原有各項支出重新進(jìn)行審核、細(xì)化，進(jìn)一步分析和甄別部門支出計劃是否符合重點(diǎn)目標(biāo)和要求。基本支出要根據(jù)最新的信息數(shù)據(jù)從“零”開始測算部門人員支出和公用經(jīng)費(fèi)。項目支出要建立財政資金“能進(jìn)能退”的決策機(jī)制，圍繞年度戰(zhàn)略部署，以項目實現(xiàn)的預(yù)期目標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)，重新評估其必要性和可行性，對項目進(jìn)行必要的修正與取舍，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。

　　（三）深化預(yù)算績效管理改革，努力提高資金使用效益

　　按照《預(yù)算法》和深化財稅體制改革的要求，全面深化預(yù)算績效管理改革。要完善績效評價體系建設(shè)，充分運(yùn)用績效評價結(jié)果，牢固樹立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績效理念，認(rèn)真落實部門預(yù)算的主體責(zé)任，切實轉(zhuǎn)變只注重爭取資金，而不重視績效的現(xiàn)狀。強(qiáng)化績效評價結(jié)果的運(yùn)用機(jī)制，將績效評價結(jié)果作為安排財政資金的重要依據(jù)，切實提高資金使用效益。

　　（四）積極爭取上級項目資金，做大支出規(guī)模

　　要進(jìn)一步研究吃透政策精神，找準(zhǔn)項目載體，不斷完善項目庫，做好項目規(guī)劃及項目儲備。繼續(xù)發(fā)揚(yáng)爭取項目“硬著頭皮、厚著臉皮、說破嘴皮、磨破腳皮”的精神，增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感，創(chuàng)新資金爭取方式，主動聯(lián)系上級業(yè)務(wù)主管部門，摸清信息、摸清分配方式，聯(lián)合作戰(zhàn)，發(fā)揮整體優(yōu)勢，積極參與競爭立項。

　　（五）強(qiáng)化責(zé)任，切實防范政府性債務(wù)風(fēng)險

　　規(guī)范政府債務(wù)預(yù)算管理，將政府性債務(wù)還本付息資金納入一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算管理，積極爭取上級新增債券、置換債券支持，加強(qiáng)新增債券、置換債券資金使用監(jiān)管，規(guī)范政府和社會資本合作，切實防范財政金融風(fēng)險。

　　各位代表，2018年全市財政工作將面臨更大的困難與挑戰(zhàn)，我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大法律監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督下，突出重點(diǎn)，狠抓落實，確保完成全年各項財政工作任務(wù)，為推進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會全面發(fā)展而努力奮斗！

　　以上報告，請予審議。

　　財政專用名詞解釋

　　地方財政總收入：是指地方公共財政預(yù)算收入范圍內(nèi)的有關(guān)收入，具體包括：一般公共預(yù)算收入、在當(dāng)?shù)乩U納的上劃中央收入（國內(nèi)增值稅、改征增值稅50%部分、國內(nèi)消費(fèi)稅、納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅中央分享收入）、在當(dāng)?shù)乩U納的上劃省級收入（納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅省級分享收入、耕地占用稅入省級30%部分、卷煙企業(yè)實現(xiàn)的教育費(fèi)附加收入省級60%部分）。縣級財政總收入還包括上劃州級收入（納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅、資源稅入州級25%部分）。

　　一般公共預(yù)算收入：指由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財政收入。地方公共財政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。

　　稅收收入包括兩類收入來源，一類是根據(jù)分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務(wù)局系統(tǒng)征管的項目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務(wù)總局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。按現(xiàn)行分類。包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅。

　　非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入地方公共財政預(yù)算中的地方公共收費(fèi)、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括專項收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入和其他收入。

　　一般公共預(yù)算支出：是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項支出。一般公共預(yù)算支出主要包括：一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、國土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、預(yù)備費(fèi)、債務(wù)付息支出和其他支出。

　　預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指通過超收安排，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用的專用基金。一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

　　政府性基金預(yù)算：按照我國現(xiàn)行政府預(yù)算分類，政府預(yù)算分為一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算指納入國家預(yù)算管理的政府性基金收支，分為基金收入和基金支出兩個部分。根據(jù)財政部《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財綜200453號） 的界定，政府性基金是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)和中央、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，為支持某項公共事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。基金收入有指定用途，必須保證按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和中央、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定專款專用。因此，基金預(yù)算收支科目一一對應(yīng)。

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算：是政府預(yù)算的重要組成部分，是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配的而發(fā)生的各項收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。收入預(yù)算是指歸家按年度和規(guī)定比例向企業(yè)收取國有資本收益的收繳計劃：支出預(yù)算是指國家根據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃，用于國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，補(bǔ)償國有企業(yè)改革成本，提高國有企業(yè)核心競爭力等方面的支出計劃。

　　社會保險基金預(yù)算：是政府預(yù)算的重要組成部分，是政府用來反映社會保險基金收支及各項社會保險基金投資經(jīng)營活動的特定收支計劃。一般由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制。社會保險基金預(yù)算，通過對社會保險基金籌集和使用實行預(yù)算管理，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力，強(qiáng)化社會保險基金的管理和監(jiān)督，保證社會保險基金安全完整，提高社會保險基金運(yùn)行效益，促進(jìn)社會保險制度可持續(xù)發(fā)展。

　　政府和社會資本合作模式（PPP模式）：政府和社會資本合作（Public-Private Partnership,簡稱PPP）：是指政府為增強(qiáng)公共產(chǎn)品和服務(wù)供給服務(wù)能力，提高供給效率，通過特許經(jīng)營、購買服務(wù)、股權(quán)合作等方式，與社會資本建立的利益共享、風(fēng)險分擔(dān)及長期合作關(guān)系，是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。通常模式是由社會資本承擔(dān)設(shè)計、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，并通過“使用者付費(fèi)”及必要的“政府付費(fèi)”獲得合理投資回報；政府部門負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)和價格質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。

　　“營改增”：“營改增”即營業(yè)稅改征增值稅。既是完善稅收制度、營造公平稅收環(huán)境的重大改革舉措，也是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要發(fā)展措施。2012年1月1日，在上海交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)開展?fàn)I業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，2013年8月1日，在全國范圍內(nèi)開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)。從2014年1月1日起，將鐵路運(yùn)輸和郵政服務(wù)業(yè)納入營業(yè)稅改增增值稅試點(diǎn)，至此交通運(yùn)輸業(yè)已全部納入營改增范圍；2014年6月1日起，將電信業(yè)納入營改增試點(diǎn)范圍。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，2016年5月1日起，將試點(diǎn)范圍推廣到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)，在全國范圍內(nèi)全面推開“營改增”試點(diǎn)。

　　部門預(yù)算：是反映政府部門收支活動的預(yù)算。按照國際經(jīng)驗，部門預(yù)算系由政府各部門編制、財政部門審核、經(jīng)政府同意后報議會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。我國部門預(yù)算編制的過程也是通過部門編制、財政審核、政府同意、人大審批等環(huán)節(jié)完成的。在部門預(yù)算中既反映一般預(yù)算的收入和支出，又反映基金預(yù)算的收入和支出；在一般預(yù)算中既反映預(yù)算內(nèi)收支，又反映預(yù)算外收支。

　　三公經(jīng)費(fèi)：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公經(jīng)費(fèi)”包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。

　　國庫集中支付：是對財政資金實行集中收繳和支付的制度，由于其核心是通過國庫單一賬戶對現(xiàn)金進(jìn)行集中管理，所以這種制度一般又稱作國庫單一賬戶制度。這種制度具有三個基本特征:一是財政統(tǒng)一開設(shè)國庫單一賬戶;二是所有財政收入直接繳入國庫，主要財政支出由財政部門直接支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)者;三是建立高效的預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)，科學(xué)的信息管理系統(tǒng)和完善的監(jiān)督檢查機(jī)制

　　政府采購：是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，按政府采購法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達(dá)到以規(guī)模化采購節(jié)約財政資金的目的。政府采購制度是指以公開招標(biāo)、投標(biāo)為主要方式選擇供貨商，從國內(nèi)外市場為政府部門或所屬團(tuán)體購買商品或勞務(wù)的一種制度，具有公開性、公正性和競爭性的基本特征。

　　預(yù)算績效評價：是指政府依據(jù)其需要實現(xiàn)的職能和施政計劃，確定實現(xiàn)計劃所需要的支出經(jīng)費(fèi)，并評估和測量某項支出計劃可能產(chǎn)生的社會經(jīng)濟(jì)效果和業(yè)績。財政支出績效評價是指財政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價。績效評價貫穿于事前、事中、事后，以及結(jié)果反饋和結(jié)果應(yīng)用全過程。我州財政預(yù)算績效管理工作最早始于2007年。2011年4月，財政部印發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)[2011]416號）。2012年，財政部又印發(fā)了《預(yù)算績效管理工作規(guī)劃（2012-2015年）》（財預(yù)[2012]396號），標(biāo)志著績效管理全面加強(qiáng)。

　　民生支出：按照財政部統(tǒng)計口徑，民生支出分為“與民生直接相關(guān)的支出”和“與民生密切相關(guān)的支出”，其中，“與民生直接相關(guān)的支出”包括教育、文體傳媒、社保和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障等5個類級科目；“與民生密切相關(guān)的支出”包括科技、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)、國土資源氣象、糧油物資儲備等8個類級科目。

　　精準(zhǔn)扶貧：是粗放扶貧的對稱。是指針對不同貧困區(qū)域環(huán)境、不同貧困農(nóng)戶狀況，運(yùn)用科學(xué)有效程序?qū)Ψ鲐殔^(qū)域、扶貧對象實施精準(zhǔn)識別、精確幫扶、精確管理的治貧方式。精準(zhǔn)扶貧的基本方略是“五個一批、六個精準(zhǔn)”。“五個一批”是指發(fā)展生產(chǎn)脫貧一批、易地扶貧搬遷脫貧一批、生態(tài)補(bǔ)償脫貧一批、發(fā)展教育脫貧一批、社會保障兜底一批；“六個精準(zhǔn)”一是扶貧對象精準(zhǔn)；二是措施到戶精準(zhǔn)；三是項目安排精準(zhǔn)；四是資金使用精準(zhǔn)；五是因人派村精準(zhǔn)；六是脫貧成效精準(zhǔn)。

　　地方政府性債務(wù)：是指在地方政府及其職能部門（機(jī)構(gòu)）、有財政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔(dān)保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門（機(jī)構(gòu)）成立的公司為進(jìn)行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)，以政府信用直接借入或依法提供擔(dān)保形成的債務(wù)。

　　一般性轉(zhuǎn)移支付：一般性轉(zhuǎn)移支付的目標(biāo)是扭轉(zhuǎn)地區(qū)間財力差距擴(kuò)大的趨勢，逐步實現(xiàn)地方政府基本公共服務(wù)能力的均等化，推進(jìn)全面建成小康社會目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　一般性轉(zhuǎn)移支付資金按照力求公平、公正，循序漸進(jìn)和適當(dāng)照顧老少邊地區(qū)的原則；主要參照各地標(biāo)準(zhǔn)財政收入和標(biāo)準(zhǔn)財政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金數(shù)量等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算確定各地轉(zhuǎn)移支付數(shù)額。其中，標(biāo)準(zhǔn)收入是指各地的財政收入能力，主要按稅基和稅率分稅種測算；標(biāo)準(zhǔn)支出是指各地的財政支出需求，主要按地方政府規(guī)模、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算。對財政越困難的地區(qū)，中央和省財政的補(bǔ)助程度越高。

　　專項轉(zhuǎn)移支付：指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。

　　項目支出：項目支出是部門和單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所需的、基本支出以外的支出。

　　三農(nóng)：是指農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民。解決“三農(nóng)”問題的核心是要實現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展。“三農(nóng)”問題關(guān)系到經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會穩(wěn)定、國家富強(qiáng)和民族復(fù)興。解決“三農(nóng)”問題，要按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，以建設(shè)社會主義新農(nóng)村為載體，加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)民市民化。