——2017年2月5日在蒙自市第三屆人民代表大會第一次會議上

蒙自市財政局

各位代表：

受市人民政府委托，現(xiàn)將蒙自市2016年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年地方財政預(yù)算（草案）提請市三屆人大一次會議審議，請市政協(xié)各位委員提出意見。

一、2016年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大及其常委會的有力監(jiān)督下，財稅部門圍繞市二屆人大五次會議確定的目標任務(wù)，認真執(zhí)行各項決議，積極落實市人大常委會審查意見的各項要求，狠抓增收節(jié)支，深化財稅改革，努力創(chuàng)新財政管理體制機制，財政發(fā)展改革取得新進展，促進了全市經(jīng)濟社會各項事業(yè)的健康發(fā)展。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

全市地方財政總收入^"完成257,323萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.9%，比上年同期增長4.2%，增收10,353萬元。在公共財政預(yù)算總收入中，一般公共預(yù)算收入^#完成175,534萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.4%，比上年同期增長4.4%，增收7,352萬元（按營改增前口徑計算，一般公共預(yù)算收入完成183,075萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的103.7%，比上年增長8.9%，增收14,893萬元）。其中：稅收收入^$完成82,252萬元，占一般公共預(yù)算收入的46.9%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的102.7%，比上年同期下降7.1%，減收6,308萬元；非稅收入^%完成93,282萬元，占一般公共預(yù)算收入的53.1%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的96.7%，比上年同期增長17.2%，增收13,660萬元。

圖表一：2016年一般公共預(yù)算收入結(jié)構(gòu)圖

全市一般公共預(yù)算支出^&完成335,947萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的108.8%，比上年同期增長6%，增支19,086萬元。

圖表二：2016年一般公共預(yù)算支出結(jié)構(gòu)圖

一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入175,534萬元，上級各項補助收入164,331萬元，政府債券收入4,300萬元，調(diào)入資金10,071（預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金^'調(diào)入4,785萬元，基金預(yù)算調(diào)入5,286萬元），收入總計354,236萬元；一般公共預(yù)算支出335,947萬元，上解州級支出13,639萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,310萬元，支出總計353,896萬元。收支相抵，年終一般公共財政預(yù)算結(jié)余340萬元（項目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余）。

（二）政府性基金預(yù)算⁽執(zhí)行情況

政府性基金預(yù)算收入完成18,970萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的145.6%，比上年同期下降63%，減收32,341萬元。

政府性基金預(yù)算支出完成19,311萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.8%，比上年下降60.1%，減支29,134萬元。

政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入18,970萬元，上級補助收入6,478萬元，上年結(jié)余收入981萬元，收入總計26,429萬元；基金預(yù)算支出19,311萬元，調(diào)出資金5,286萬元，支出總計24,597萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算收支結(jié)余1,832萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算⁾執(zhí)行情況

蒙自市現(xiàn)有國有企業(yè)為蒙自市城市建設(shè)投資有限責(zé)任公司、新農(nóng)村建設(shè)投資有限責(zé)任公司、蒙自市旅游文化投資開發(fā)有限責(zé)任公司等十家國有企業(yè)，公司主要為政府融資平臺，2016年無收益上繳財政。

（四）社會保險基金預(yù)算^*執(zhí)行情況

2016年，全市社會保險基金收入（包括：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、職工基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、居民醫(yī)療保險及新農(nóng)合）完成83,120萬元，為年初預(yù)算的104%，比上年決算數(shù)增長13.5%，增收9,887萬元。

社會保險基金支出完成74,839萬元，為年初預(yù)算數(shù)的94.7%，比上年決算數(shù)增長11.7%，增支7,861萬元。

社會保險基金收支平衡情況：社會保險基金收入83,120萬元，減去社會保險基金支出74,839萬元，本年社會保險基金結(jié)余8,281萬元，加上2015年末滾存結(jié)余41,856萬元，社會保險基金年末滾存結(jié)余50,137萬元（企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余17,888萬元、失業(yè)保險基金年末滾存結(jié)余748萬元、職工基本醫(yī)療保險基金年末滾存結(jié)余13,060萬元、工傷保險基金年末滾存結(jié)余1,263萬元、生育保險基金年末滾存結(jié)余608萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余10,195萬元、居民醫(yī)療保險基金及新農(nóng)合醫(yī)療基金年末滾存結(jié)余6,065萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余310萬元）。

二、2016年財政工作開展情況

2016年，面對錯綜復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境和艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，財政部門認真貫徹落實市委的工作部署，緊緊圍繞建設(shè)“法治財政、民生財政、高效財政、陽光財政、現(xiàn)代財政”的目標，按照“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”的工作總思路，牢固樹立過緊日子的思想，更加突出財政資金使用的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和政治效益，堅持穩(wěn)中求進工作的總基調(diào)，勇于擔(dān)當(dāng)、攻堅克難、主動作為、改革創(chuàng)新，財政的基礎(chǔ)和重要支柱作用更加突出。

（一）全力穩(wěn)增長，確保各項目標圓滿完成

一是大力推進政府與社會資本合作的投融資模式。認真做好PPP項目⁺申報管理工作，2016年蒙自市首批政府與社會資本合作項目——蒙自市地下綜合管廊和碧色寨滇越鐵路歷史文化公園被財政部列為第三批PPP部級示范項目，實現(xiàn)了政府與社會資本合作模式的新突破。二是加大規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培植力度。蒙自市凡有財政資金投入的各類工程建設(shè)項目，在同價同質(zhì)的基礎(chǔ)上優(yōu)先采用本地合格工業(yè)產(chǎn)品，支持企業(yè)發(fā)展壯大，轉(zhuǎn)型升級。特別是在市政重點項目建設(shè)，脫貧攻堅，高原特色農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)中，根據(jù)蒙自實際，優(yōu)先選用紅河鋼鐵有限公司、瀛洲水泥廠等本地企業(yè)的鋼材、水泥等產(chǎn)品。三是積極推進減稅降費。從2016年5月1日起，全市營改增^,試點工作全面推行，鐵礦石資源稅減按規(guī)定稅額的40%征收。嚴格執(zhí)行中央和省規(guī)定的行政事業(yè)性收費減免政策，對公布降低收費標準及免收的收費項目，該降則降，該免則免。

（二）全力推改革，深化財稅體制改革

一是完善部門預(yù)算^-編制改革。強化全口徑預(yù)算管理，統(tǒng)一預(yù)算分配。按照新《預(yù)算法》要求，政府的全部收入和支出納入預(yù)算。二是推進預(yù)算公開，打造透明預(yù)算陽光財政。細化政府預(yù)決算公開內(nèi)容，擴大部門預(yù)決算公開范圍，2016年市級預(yù)算公開內(nèi)容包括一般公共財政預(yù)決算、政府性基金預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公經(jīng)費”^.預(yù)決算。按照“公開是原則，不公開是例外”的要求，除涉密單位外，所有涉及財政資金的74個部門都向社會公開，接受人大及社會各界的監(jiān)督，增強了財政預(yù)決算的透明度。三是不斷深化財政國庫管理制度改革。2016年我市的財政國庫制度改革繼續(xù)按照“橫向到邊、縱向到底”的總要求，進一步擴大國庫集中支付^/的改革單位面和資金范圍，積極推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，在上年試點推行兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)改革的基礎(chǔ)上，今年6月已全面推開，全市11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院均實現(xiàn)了財政國庫集中支付改革，此外，改革還將部分市屬預(yù)算單位納入了財政國庫集中支付改革范圍。2016年，我市國庫集中支付的改革單位數(shù)達206戶，財政授權(quán)支付單位189戶。四是繼續(xù)完善政府采購⁰制度。2016年，全市計劃采購金額8,107萬元，實際采購7,751萬元，節(jié)約資金356萬元，資金節(jié)約率為4.39%。其中：貨物類計劃采購金額為5,999萬元,實際采購5,778萬元，節(jié)約資金221萬元，資金節(jié)約率為3.68%；工程類計劃采購金額為1,371萬元，實際采購1,261萬元,節(jié)約資金110萬元，資金節(jié)約率為8%；服務(wù)類計劃采購金額為737萬元，實際采購712萬元，節(jié)約資金25萬元，資金節(jié)約率為3.39%。五是加強財政預(yù)算績效管理¹，提高財政資金使用效益。2016年分別對2015年新型農(nóng)村合作醫(yī)療補助、義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟困難寄宿學(xué)生生活補助資金、2014年農(nóng)村飲水安全工程等十八個項目資金進行績效評價。加強對績效目標實現(xiàn)程度、效益情況進行跟蹤，分析預(yù)算執(zhí)行與績效目標出現(xiàn)偏差的原因，發(fā)現(xiàn)問題及時采取相應(yīng)措施，促進績效目標的順利實現(xiàn)。

（三）全力抓收支，提升財政保障能力

加大各項社會事業(yè)投入，全力保障和改善民生。財政部門努力克服各種不利因素的影響，采取切實可行的有效措施，積極籌措調(diào)度資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生支出，確保市委確定的各項重大項目資金需要。全市地方一般公共預(yù)算支出中民生支出²完成246,416萬元，占一般公共財政預(yù)算支出的73.3%。一是認真落實義務(wù)教育“兩免一補”政策，及時足額撥付義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金。2016年上級部門共下達補助我市義務(wù)教育專項資金8,289.8萬元，市級配套資金1,055.4萬元，其中撥付2016年城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)校公用經(jīng)費3,821.1萬元；2016年城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)校貧困寄宿學(xué)生生活補助1,570.2萬元，補助學(xué)生人數(shù)13,896人；2016年農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃省級試點縣補助資金2,666.9萬元，補助學(xué)生人數(shù)33,337人；2016年進城讀書未享受營養(yǎng)改善計劃的農(nóng)村學(xué)生營養(yǎng)改善計劃補助資金699.5萬元,補助學(xué)生人數(shù)8,744人；2016年農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃中央獎補資金587.5萬元，由于資金及時到位，確保了各學(xué)校工作的正常運轉(zhuǎn)，教育各項惠民政策落到實處。二是加大科技投入，促進科技創(chuàng)新。2016年財政不斷加大科技投入力度，支持科技創(chuàng)新能力建設(shè)，積極配合科技部門向上級部門爭取資金，充分發(fā)揮科技發(fā)展對經(jīng)濟社會發(fā)展的引領(lǐng)和支撐作用，共撥付資金1,146.7萬元，有效地支持了我市科技事業(yè)發(fā)展。三是加大社會保險費的征收力度。我市在不斷加強財政社會保障資金專戶管理的同時，財政、人社、地稅、銀行等部門共同配合，加大社會保險費的征收力度，千方百計籌措資金。五項社會保險基金支出53,875萬元。保費的及時歸集和撥付，確保了企業(yè)離退休養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、工傷保險金、生育保險金、醫(yī)療保險金等社保資金的及時足額發(fā)放，保障廣大參保人員的合法權(quán)益。四是完善城鄉(xiāng)社會救助制度，提高困難群眾生活水平。全年撥付城市居民最低生活保障金1,118萬元，共有3.36萬人次低保對象享受到了補助；撥付農(nóng)村居民最低生活保障金3,382萬元，共有22.65萬人次低保對象享受到了補助；為城市居民低保戶繳納居民基本醫(yī)療保險費、資助全市農(nóng)村五保戶和低保戶參加新農(nóng)合和大病醫(yī)療保險。采取大病救助、醫(yī)前救助的方式，幫助全市困難群眾參加城鄉(xiāng)醫(yī)療救助，共撥付城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金450萬元；五是加強新農(nóng)合資金的管理。積極參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度改革方案的制定及中央、省級專項補助資金的審核、申報工作，有效推動了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的順利實施。2016年全市參加新農(nóng)合的人數(shù)達27.91萬人、參合率達98.3%,截止2016年，全市支出新農(nóng)合資金15,079萬元。六是認真做好成品油提價財政補貼發(fā)放工作。累計發(fā)放新能源公交車補貼資金170.38萬元，發(fā)放城市公交車油價補貼333.46萬元，發(fā)放城市出租汽車油價補貼548.95萬元，發(fā)放農(nóng)村客運油價補貼178.6萬元。七是加大公共服務(wù)和安全經(jīng)費投入，維護社會穩(wěn)定。今年我市財政在財力有限的情況下，調(diào)劑安排了各項反恐經(jīng)費108萬元,加大綜合治理、處突、大要案、維穩(wěn)經(jīng)費投入，為創(chuàng)建平安蒙自打基礎(chǔ)，按照中央和省委、省政府關(guān)于禁毒經(jīng)費保障工作的要求，盡力籌措資金，重點保障禁毒經(jīng)費，確保禁毒人民戰(zhàn)爭的順利開展。

（四）加大扶貧資金整合力度，脫貧攻堅取得實效

認真貫徹落實中央及省、州關(guān)于“精準扶貧³、精準脫貧”的相關(guān)政策，緊緊圍繞“十三五”脫貧攻堅規(guī)劃的減貧目標，深入實施“五個一批”工程，加大各類資金整合力度，確保既定目標任務(wù)的順利完成。2016年共計整合各類資金76,324萬元（中央及省級25,316萬元、州級1,661萬元、市級49,347萬元），其中：投入資金7,218萬元用于扶持鄉(xiāng)鎮(zhèn)龍頭企業(yè)、產(chǎn)業(yè)基地、種植大戶，發(fā)展果蔬種植14,519畝，帶動貧困戶2,800戶9,800人；投入資金42,018萬元，完成易地扶貧搬遷建設(shè)(40,173萬元用于6,378戶建房補助，1,845萬元用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助)；投資1,803萬元，完成低效林改造10,000畝、新一輪退耕還林800畝、退耕荒山造林3,300畝、鞏固退耕還林成果造林10,300畝、核桃提質(zhì)增效2,000畝、農(nóng)村能源推廣太陽能700臺、節(jié)柴改灶600戶、造林補貼6,000畝、公益林管護79.98萬畝，受益貧困戶6,156戶14,348人；投入6,691萬元用于新建貧困地區(qū)教學(xué)綜合樓和食堂；投入782萬元用于購置貧困地區(qū)各類教學(xué)設(shè)備；免除432名農(nóng)村貧困高中生學(xué)費25萬元，免除4,239名中等職業(yè)學(xué)生學(xué)費847萬元；爭取1,979名中等職業(yè)貧困生享受國家助學(xué)金395萬元；落實中小學(xué)貧困學(xué)生“兩免一補”資金及貧困大學(xué)生各類獎學(xué)金1,612萬元；投入206萬元開展建檔立卡貧困戶轉(zhuǎn)業(yè)就業(yè)培訓(xùn)69期3,470人次，開發(fā)就業(yè)崗位11,866個，提供就業(yè)崗位6,935個，實現(xiàn)轉(zhuǎn)移就業(yè)2,861人，開發(fā)公益性扶貧崗位91個；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款8,078萬元，扶持678戶自主創(chuàng)業(yè)；投入418萬元資助農(nóng)村困難人口繳納新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險；投入1,158萬元，向建檔立卡貧困戶2,632戶4,288人發(fā)放農(nóng)村低保金。

（五）加強政府債務(wù)動態(tài)監(jiān)控，嚴控新增債務(wù)規(guī)模

實行地方政府性債務(wù)⁴財政統(tǒng)一管理，切實加強政府債務(wù)動態(tài)監(jiān)控，使得融資主體的“借、用、還”控制在財政可承受的能力范圍內(nèi)。遵循“舉債適度，講求效益，加強管理，規(guī)避風(fēng)險”的原則，加強對全市已有債務(wù)的監(jiān)管，嚴格按舉債用途使用資金，建立完善事中、事后監(jiān)督機制。同時加強對新增舉債的審核管理，嚴禁通過企事業(yè)單位等違規(guī)自行舉借債務(wù)，整體把握和控制全市政府債務(wù)總規(guī)模。

2016年年初政府性債務(wù)余額407,132萬元，當(dāng)年新增債務(wù)38,199萬元，歸還政府債務(wù)本金65,345萬元，年末政府債務(wù)余額379,986萬元。

政府債務(wù)來源：銀行貸款238,872萬元，非銀行金融機構(gòu)融資（融資租賃）28,274萬元，發(fā)行地方政府債券84,931萬元，轉(zhuǎn)貸債務(wù)1,449萬元，專項借款106萬元，各項工程欠款22,872萬元，其他3,482萬元。

政府債務(wù)用途分別為：鄉(xiāng)村公路建設(shè)2,839萬元，市政工程建設(shè)33,116萬元，土地儲備135,680萬元，保障性住房建設(shè)33,417萬元，棚戶區(qū)改造10,000萬元，公安業(yè)務(wù)用房建設(shè)征地3,093萬元，教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)7,432萬元，醫(yī)療衛(wèi)生18,898萬元，農(nóng)林水建設(shè)58,982萬元，清理農(nóng)村合作基金會106萬元，債務(wù)還本付息75,631萬元，其他792萬元。

2016年全市共籌集資金87,589萬元（其中：預(yù)算安排6,338萬元、存量債務(wù)置換33,110萬元、借新還舊48,141萬元），歸還政府性債務(wù)本金65,345萬元，支付利息22,244萬元。

蒙自市第二屆人大常委會第二十六次會議，批準蒙自市2016年末地方政府債務(wù)限額22.38萬元（其中：一般債務(wù)17.48萬元、專項債務(wù)4.9億元）。

在取得上述成績的同時，我們也清醒地認識到，全市財政工作中仍然存在一些不容忽視的問題。一是我市經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)仍相對薄弱，經(jīng)濟總量小，工業(yè)綜合實力不強。龍頭企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小、帶動力有限，規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)僅有27戶，原支柱產(chǎn)業(yè)礦冶公司長期停產(chǎn)、重點企業(yè)效益下滑，無法支撐稅收增收。二是由于結(jié)構(gòu)性減稅、政策性減收因素的影響，財政增收困難。營改增全面推開進項稅抵扣加大，加之中央分享比例50%，稅收減收較大。三是我市支柱產(chǎn)業(yè)房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，影響土地出讓，新樓盤無法開盤，存量房無法銷售，使與房地產(chǎn)相關(guān)的稅收大幅減收。四是財政增收更加依賴非稅收入，非稅收入在財政收入中的所占比重過大，一般公共財政收入增收質(zhì)量不高，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的53.1%，影響了財政收入的質(zhì)量。五是各項社會事業(yè)的發(fā)展對財政依賴程度較高，加之中央、省、州財政壓減專項轉(zhuǎn)移支付，財權(quán)事權(quán)不匹配，我市面臨巨大的民生配套壓力。六是剛性支出增長迅猛，公車改革、機關(guān)事業(yè)人員加薪、增加臨時性生活補貼、改革性補貼、提高警銜津貼、艱苦邊遠地區(qū)補貼提標，保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生的壓力進一步加大。七是政府性債務(wù)風(fēng)險較高，債務(wù)風(fēng)險化解的壓力加大，隨著部分重點工程項目的啟動實施，將導(dǎo)致新增債務(wù)快速增長。

在今后的工作中，我們將以深化財稅體制改革為統(tǒng)領(lǐng)，積極采取措施加以解決，推動全市財政管理工作再上新臺階。

三、2017年財政預(yù)算安排意見（草案）

（一）2017年預(yù)算的指導(dǎo)思想和原則

2017年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：堅持以黨的十八大和十八屆六中全會精神和習(xí)近平總書記系列重要講話精神為指導(dǎo)，準確把握新常態(tài)下經(jīng)濟運行的規(guī)律，認真貫徹執(zhí)行新《預(yù)算法》，緊緊圍繞市委決策部署，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，完善體制機制，加強預(yù)算管理，實現(xiàn)有效監(jiān)督，努力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度；堅持依法理財、統(tǒng)籌兼顧、深化改革、講求績效，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準確性、前瞻性與可持續(xù)性，加快構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代預(yù)算管理制度，為全面建成小康社會提供堅實財力保障。

基本原則：一是合法合規(guī)、真實科學(xué)；二是綜合預(yù)算、統(tǒng)籌安排；三是規(guī)劃約束、講求績效；四是民生優(yōu)先、確保重點；五是穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新；六是厲行節(jié)約、強化管理；七是集中財力保市委市政府決定的重大事項。

（二）2017年財政收支預(yù)算安排意見

1.一般公共預(yù)算收支安排及平衡情況

（1）一般公共預(yù)算收入安排意見

2017年，地方財政總收入272,556萬元，比上年快報數(shù)增長5.9%，增加15,233萬元。其中：

上劃中央收入72,133萬元，比上年快報數(shù)增長32.4%，增加17,668萬元。

上劃省級收入15,496萬元，比上年快報數(shù)下降35%，減少8,334萬元。主要是營改增后金融保險營業(yè)稅減少5,828萬元。

上劃州級收入4,077萬元，比上年快報數(shù)增長16.7%，增加583萬元。

一般公共預(yù)算收入180,850萬元，比上年快報數(shù)增長3%，增加5,316萬元。其中：稅收收入87,190萬元，比上年快報數(shù)增長6%，增加4,938萬元；非稅收入93,660萬元，比上年快報數(shù)增長0.4%，增加378萬元。

（2）一般公共預(yù)算支出安排意見

一般公共預(yù)算支出339,400萬元，比上年快報數(shù)增長1%,增加3,453萬元，其中：本級財力安排支出202,776萬元，預(yù)計上級指定用途一般性轉(zhuǎn)移支付⁵安排42,174萬元，預(yù)計上級專項轉(zhuǎn)移支付⁶安排94,450萬元。

本級財力安排一般公共預(yù)算支出202,776萬元，比上年年初預(yù)算增長3.9%，增加7,578萬元。其中：人員經(jīng)費114,541.14萬元，比上年年初預(yù)算增加11,380.64萬元，主要是增加機關(guān)事業(yè)單位工作人員改革性補貼、臨時性津貼增支；公用經(jīng)費（含公務(wù)費、臨時人員勞務(wù)費、工會經(jīng)費、機動車燃修費、保險費）11,717.11萬元，比上年年初預(yù)算增加524.11萬元，主要是提高最低工資標準使公用經(jīng)費增加；項目支出⁷76,517.25萬元，比上年年初預(yù)算減少4,326.75萬元。分項目安排情況如下：

——一般公共服務(wù)支出34,087萬元，比上年年初預(yù)算增長14.1%，增加4,216萬元。其中：人員經(jīng)費增加4,252.31萬元；公用經(jīng)費增加942.95萬元；項目支出減少979.26萬元。今年項目支出主要是安排蒙自市綜合檔案館建設(shè)市級配套資金50萬元，政務(wù)局交易中心電子化交易平臺建設(shè)100萬元，政務(wù)局業(yè)務(wù)用房建設(shè)、裝修、智能化建設(shè)費150萬元，機關(guān)事務(wù)局工作經(jīng)費500萬元，機關(guān)事務(wù)局市級機關(guān)公務(wù)用車中心運行費200萬元，文明城市創(chuàng)建經(jīng)費200萬元，強基惠農(nóng)“股份合作經(jīng)濟”項目以獎代補資金100萬元，2017年市級預(yù)算重大項目前期工作經(jīng)費1,000萬元，全市綜合目標考核及效能督查考核獎1,000萬元，綜合改革經(jīng)費500萬元。

——國防支出231萬元，比上年年初預(yù)算增長13.2%，增加27萬元。其中：人員經(jīng)費增加17.8萬元，公用經(jīng)費增加1.2萬元，項目支出增加8萬元。

——公共安全支出15,986萬元，比上年年初預(yù)算增長9.4%，增加1,376萬元。其中：人員經(jīng)費增加534.22萬元；公用經(jīng)費增加1,029.27萬元；項目支出減少187.49萬元。今年項目支出主要是消防大隊二中隊建設(shè)經(jīng)費200萬元，消防大隊二中隊高噴車購置經(jīng)費250萬元，公安局全警輪訓(xùn)培訓(xùn)費222.72萬元，平安城市一、二期視頻監(jiān)控升級改造欠款100萬元，轄區(qū)道路交通設(shè)施維修維護費300萬元。

——教育支出47,894萬元，比上年年初預(yù)算增長2.5%，增加1,163萬元。其中：人員經(jīng)費增加4,128.46萬元；公用經(jīng)費減少2,395.22萬元，主要是上年預(yù)算數(shù)中包含上級轉(zhuǎn)移支付義務(wù)教育公用經(jīng)費形成不可比減少；項目支出減少570.24萬元。今年項目支出主要安排教育歷年工程欠款200萬元，一小新校區(qū)建設(shè)項目200萬元，蒙自市人民政府與云南師范大學(xué)合作辦學(xué)品牌輸出及獎勵經(jīng)費150萬元，教育教學(xué)質(zhì)量獎勵資金200萬元。

——科學(xué)技術(shù)支出162萬元，比上年年初預(yù)算下降13.8%，減少26萬元。其中：人員經(jīng)費減少32.07萬元；公用經(jīng)費增加5.07萬元；項目支出增加1萬元。今年項目支出主要是安排科普活動經(jīng)費23萬元，科技應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)10萬元，科技特派員專項費用15萬元。

——文化體育與傳媒支出2,308萬元，比上年年初預(yù)算增長24.4%，增加453萬元。其中：人員經(jīng)費增加287.23萬元；公用經(jīng)費增加36.62萬元；項目支出增加129.15萬元。主要是安排新聞采購費50萬元，新聞中心設(shè)備更新改造費30萬元，城區(qū)已建便民小型體育健身路徑設(shè)備經(jīng)費20萬元。

——社會保障和就業(yè)支出28,094萬元，比上年年初預(yù)算增長14.8%，增加3,625萬元。其中：人員經(jīng)費增加2,846.95萬元；公用經(jīng)費增加235.75萬元；項目支出增加542.3萬元，今年項目支出主要是安排農(nóng)村最低生活保障金800萬元，高齡老人保健長壽補助280萬元，困難殘疾人生活補貼、護理補貼269萬元，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險350萬元，人社局就業(yè)和社會保障服務(wù)設(shè)施建設(shè)試點項目市級配套經(jīng)費300萬元，基層組織建設(shè)費200萬元。

——醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出20,392萬元，比上年年初預(yù)算增長18.2%，增加3,142萬元。其中：人員經(jīng)費增加545.43萬元；公用經(jīng)費增加48.81萬元；項目支出增加2,547.76萬元。今年項目支出主要是安排民政局重特大疾病醫(yī)療救助50萬元，愛衛(wèi)辦農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生以獎代補金100萬元，中醫(yī)院遷建項目經(jīng)費200萬元，公共衛(wèi)生、動物疫情、防災(zāi)減災(zāi)及突發(fā)事故應(yīng)急處置經(jīng)費150萬元，行政事業(yè)單位基本醫(yī)療保險金6,804萬元增加1,704萬元，公務(wù)員醫(yī)療補助3,828萬元增加628萬元。

——節(jié)能環(huán)保支出389萬元，比上年年初預(yù)算下降38.5%，減少244萬元。其中：人員經(jīng)費增加25.88萬元；公用經(jīng)費增加15.12萬元；項目支出減少285萬元。

——城鄉(xiāng)社區(qū)支出11,038萬元，比上年年初預(yù)算下降14.2%，減少1,833萬元。其中：人員經(jīng)費增加449.46萬元；公用經(jīng)費增加193.4萬元；項目支出減少2,475.86萬元。今年項目支出主要是安排城市公共綠化管護費1,440萬元，市政工程建設(shè)經(jīng)費500萬元，紅河大道及城區(qū)照明維護、照明控制部分維護、供電部分維護、紅河大道守護費350萬元，路燈、景觀燈照明電費420萬元，公廁管理經(jīng)費174萬元，2016年開始建設(shè)城市公廁項目款200萬元，環(huán)衛(wèi)站已建7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站、5個中轉(zhuǎn)池應(yīng)付土建和設(shè)備款100萬元，垃圾處理費1,000萬元，平臺公司運轉(zhuǎn)經(jīng)費200萬元，世行項目市級配套及項目前期費1,000萬元，城鄉(xiāng)人居環(huán)境提升經(jīng)費710萬元。

——農(nóng)林水支出17,399萬元，比上年年初預(yù)算下降20.4%，減少4,467萬元。其中：人員經(jīng)費減少3,346.1萬元；公用經(jīng)費增加107.46萬元；項目支出減少1,228.36萬元。今年項目支出主要是農(nóng)開辦土地治理項目經(jīng)費300萬元，農(nóng)開辦產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目220萬元，水利工程建設(shè)項目及配套資金400萬元，污水處理工程配套200萬元，扶貧專項經(jīng)費2,500萬元，高原特色農(nóng)業(yè)及畜牧業(yè)扶持資金1,200萬元，面山綠化費300萬元，面山通道綠化管護、地租費270萬元，扶貧辦貧困村脫貧摘帽獎勵180萬元、貧困人口脫貧獎勵120萬元。

——交通運輸支出1,280萬元，比上年年初預(yù)算下降43.6%，減少991萬元。其中：人員經(jīng)費增加62.99萬元；公用經(jīng)費增加20.51萬元；項目支出減少1,074.5萬元，今年項目支出主要是農(nóng)村道路工程款200萬元，農(nóng)村公路養(yǎng)護資金市級配套324萬元，老年人、殘疾人免費乘車補貼250萬元。

——資源勘探信息等支出2,087萬元，比上年年初預(yù)算增長38.7%，增加582萬元。其中：人員經(jīng)費增加119.92萬元；公用經(jīng)費增加52.38萬元；項目支出增加409.7萬元。今年項目支出主要是新增微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持補助配套資金174萬元，工商企業(yè)發(fā)展資金（含電子商務(wù)進農(nóng)村配套經(jīng)費）1,200萬元。

——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出485萬元，比上年年初預(yù)算增長0.6%，增加3萬元。其中：人員經(jīng)費增加0.15萬元；公用經(jīng)費增加14.85萬元，項目支出減少12萬元。今年項目支出主要安排供銷社發(fā)展基金65萬元，電子商務(wù)進農(nóng)村示范縣項目經(jīng)費50萬元，碧色寨風(fēng)景區(qū)規(guī)劃建設(shè)方案編制論證和報批經(jīng)費20萬元。

——國土海洋氣象等支出1,478萬元，比上年年初預(yù)算增長38.5%，增加411萬元。其中：人員經(jīng)費增加202.34萬元；公用經(jīng)費增加203.26萬元；項目支出增加5.4萬元。今年項目支出主要是新增地震局地下流體地震觀測站建設(shè)40萬元，國土局不動產(chǎn)登記技術(shù)服務(wù)及數(shù)據(jù)合并經(jīng)費50萬元。

——住房保障支出7,849萬元，比上年年初預(yù)算增長19.7%，增加1,294萬元。其中：人員經(jīng)費增加1,284萬元；項目支出增加10萬元。

——糧油物資儲備支出391萬元，比上年年初預(yù)算增長51.6%，增加133萬元。其中：人員經(jīng)費增加1.82萬元；公用經(jīng)費增加12.68萬元，項目支出增加118.5萬元。今年項目支出主要是糧食風(fēng)險基金250萬元。

——預(yù)備費支出2,040萬元，比上年年初預(yù)算增長217.8%，增加1,398萬元。

——其他支出9,186萬元，比上年年初預(yù)算下降22.6%，減少2,684萬元。主要是去年預(yù)留事業(yè)單位績效工資提標770萬元，預(yù)留公務(wù)員車改補貼2,300萬元。

（3）一般公共預(yù)算收支平衡情況

收入方：一般公共預(yù)算收入180,850萬元，上級補助收入173,008萬元，上年結(jié)余340萬元，調(diào)入資金550萬元，收入方合計354,748萬元。支出方：體制及各種專項上解支出15,148萬元，一般公共預(yù)算支出339,400萬元，支出方合計354,548萬元。收入方合計減去支出方合計后一般公共預(yù)算結(jié)余200萬元。

2.政府性基金預(yù)算收支安排意見及平衡情況

（1）政府性基金預(yù)算收入安排意見

政府性基金收入50,199萬元，比上年快報數(shù)增長164.6%，增加31,229萬元。主要是國有土地使用權(quán)出讓收入增加31,192萬元。

（2）政府性基金預(yù)算支出安排意見

政府性基金預(yù)算支出57,959萬元，比上年快報數(shù)增長200.1%，增加38,648萬元。其中：本級財力安排51,481萬元，預(yù)計上級專項轉(zhuǎn)移支付安排6,478萬元。

本級財力安排政府基金預(yù)算支出51,481萬元，比上年年初預(yù)算增長54.7%，增加18,199萬元。其中：土地出讓金安排支出增加18,536萬元。

（3）政府性基金預(yù)算收支平衡情況

政府性基金預(yù)算收支平衡情況是：政府性基金預(yù)算收入50,199萬元，上級補助收入6,478萬元，上年結(jié)余1,832萬元，收入方合計58,509萬元。政府性基金預(yù)算支出57,959萬元，調(diào)出資金550萬元，支出方合計58,509萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況

蒙自市現(xiàn)有國有企業(yè)為蒙自市城市建設(shè)投資有限責(zé)任公司、新農(nóng)村建設(shè)投資有限責(zé)任公司、蒙自市旅游文化投資開發(fā)有限責(zé)任公司等十家國有企業(yè)，公司主要為政府融資平臺，并未開展實質(zhì)性經(jīng)營業(yè)務(wù)，由于無收益上繳財政，所以未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。

4.社會保險基金預(yù)算安排情況

2017年，全市社會保險基金預(yù)算收入144,093萬元（包括：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、職工基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、居民醫(yī)療保險及新農(nóng)合、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險），比上年執(zhí)行數(shù)增長73.4%，增加60,973萬元，其中：保險費收入113,380萬元，增長78.7%，增加49,934萬元；財政補貼收入28,736萬元，增長59.9%，增加10,766萬元；利息收入1,004萬元，增長55.7%，增加359萬元。

全市社會保險基金預(yù)算支出145,680萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長94.7%，增加70,841萬元，其中：社會保險待遇支出132,052萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長89.8%，增加62,485萬元。

社會保險基金收支預(yù)算平衡情況：社會保險基金預(yù)算收入144,093萬元，減去社會保險基金支出145,680萬元，本年社會保險基金赤字1,587萬元，加上2016年末滾存結(jié)余50,137萬元，2017年社保基金預(yù)算年末滾存結(jié)余48,550萬元（企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余18,433萬元、失業(yè)保險基金年末滾存結(jié)余842萬元、職工基本醫(yī)療保險基金年末滾存結(jié)余8,236萬元、工傷保險基金年末滾存結(jié)余1,642萬元、生育保險基金年末滾存結(jié)余赤字161萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余12,589萬元、居民醫(yī)療保險基金及新農(nóng)合醫(yī)療基金年末滾存結(jié)余6,979萬元、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金年末滾存結(jié)余8萬元）。

四、2017年財政工作重點

2017年是“十三五”規(guī)劃實施的第二年，為確保“十三五”規(guī)劃的順利實施。重點做好以下財稅工作：

（一）完善預(yù)算管理，強化硬約束

一是嚴格預(yù)算執(zhí)行管理。嚴禁超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，嚴控預(yù)算科目和支出用途隨意調(diào)整，嚴禁擅自擴大支出范圍、提高開支標準。完善預(yù)算支出責(zé)任和督查通報制度，加快預(yù)算執(zhí)行進度。二是嚴控部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。健全財政存量資金盤活制度，加強財政、審計、監(jiān)察及督察等部門的協(xié)調(diào)配合，積極開展對存量資金的監(jiān)督檢查，強化督查和問責(zé)力度。三是積極推進預(yù)決算信息公開。促進預(yù)決算公開常態(tài)化，增強部門預(yù)算公開責(zé)任意識，擴大公開范圍、細化公開內(nèi)容、提升公開質(zhì)量，以公開促管理。四是構(gòu)建財政“大監(jiān)督”格局。推進財政內(nèi)控體系建設(shè)，不斷健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制，認真開展重大財稅政策執(zhí)行情況和重點民生資金監(jiān)督檢查。不斷創(chuàng)新會計監(jiān)督檢查方式，推進覆蓋各部門的預(yù)算執(zhí)行實時動態(tài)監(jiān)控管理體系建設(shè)。認真落實與人大溝通機制，切實根據(jù)人大審議意見改進工作。

（二）積極采取措施，促進財政增收

按照“做大財政蛋糕”的工作思路，有效應(yīng)對經(jīng)濟下行壓力和“營改增”等政策性減收因素對全年財政收入的影響。一是強化預(yù)算管理。密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟走勢，針對財政經(jīng)濟運行中存在的困難和問題，及早預(yù)研預(yù)判，做好預(yù)案準備，盡可能減少各項政策調(diào)整對收入帶來的負面影響。二是推進綜合治稅。發(fā)改、住建、國土、工信、交通、市場監(jiān)督管理、審計和公安等行政部門，按照各自職責(zé)，與稅務(wù)部門建立稅收征管信息交換與共享機制，加快建立健全政府領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)主管、部門配合、社會參與、法制保障的綜合治稅長效機制。嚴厲打擊偷漏稅和騙退稅等違法行為，該收的確保“顆粒歸倉”，防止“跑冒滴漏”。著力加強對房地產(chǎn)等重點行業(yè)和重點稅源的監(jiān)控，化解房地產(chǎn)庫存，深化住房制度改革，以滿足新市民住房需求為主要出發(fā)點，以建立購租并舉的住房制度為主要方向，鼓勵自然人和各類機構(gòu)投資者購買庫存商品房，成為租賃市場的房源提供者，鼓勵房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)順應(yīng)市場規(guī)律調(diào)整營銷策略，適當(dāng)降低商品住房價格，促進房地產(chǎn)業(yè)兼并重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度。三是加強非稅收入管理。加大對國有資產(chǎn)處置力度，及時清理和處置長年閑置資產(chǎn)。加大國有土地出讓力度，切實抓好國有土地拍賣工作。增強政府對非稅收入的宏觀調(diào)控能力，切實發(fā)揮非稅收入對財政增收的積極作用。

（三）優(yōu)化財政支出，確保民生重點支出

按照“結(jié)構(gòu)要優(yōu)”的要求，不斷推動支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化。一是大力推動“三農(nóng)”⁸發(fā)展。落實好各項強農(nóng)惠農(nóng)富民政策，狠抓高原特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村發(fā)展。二是扎實推進精準扶貧、精準脫貧。統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金，集中財力打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。三是繼續(xù)加大教育投入。支持教育優(yōu)先戰(zhàn)略，確保教育事業(yè)健康發(fā)展。認真落實義務(wù)教育“兩免一補”政策，及時足額撥付義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金。四是不斷加大各項社會保障投入。積極做好企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險等保障工作。五是積極支持文化科技等社會事業(yè)發(fā)展，加快農(nóng)家書屋、五館免費開放等重大公共文化服務(wù)體系建設(shè)。

（四）加大盤活資金力度 ，減少財政資金閑置

建立健全財政存量資金與預(yù)算安排統(tǒng)籌結(jié)合的機制，嚴格實行“限期使用、到期收回”制度，對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的財政資金，收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用，增加資金有效供給，切實控制和減少資金沉淀。對預(yù)算難以執(zhí)行的，及時調(diào)劑到其他急需支持的項目，讓趴在賬上的財政資金重新發(fā)揮最大效益。

（五）健全預(yù)算績效管理機制，提高財政資金使用效益

將預(yù)算績效管理工作作為主線，貫穿于財政工作的全過程，切實提高財政資源配置效益。一是建立完善績效管理制度。按照全過程預(yù)算績效管理的要求，盡快建立完善績效目標、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果運用全過程的績效制度體系，把績效理念和方法貫穿于預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算各個環(huán)節(jié)，為績效管理提供制度保障。二是認真落實預(yù)算績效管理要求。加快建立覆蓋所有財政性資金和覆蓋財政資金運行全過程的預(yù)算績效管理機制，在此基礎(chǔ)上要重點抓好績效目標編制和績效評價工作，逐步提升績效管理水平。

各位代表，2017年是實施“十三五”規(guī)劃的重要一年，是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的深化之年，全市財政工作將面臨更大的困難與挑戰(zhàn)。我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人大法律監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督下，按照市委提出的“1336”發(fā)展思路，突出重點，狠抓落實，確保完成全年各項財政工作任務(wù)，為推進全市經(jīng)濟社會全面發(fā)展而努力奮斗！

財政專用名詞解釋

財政專用名詞解釋

"地方財政總收入：是指地方公共財政預(yù)算收入范圍內(nèi)的有關(guān)收入，具體包括：一般公共預(yù)算收入、在當(dāng)?shù)乩U納的上劃中央收入（國內(nèi)增值稅、改征增值稅50%部分、國內(nèi)消費稅、納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅中央分享收入）、在當(dāng)?shù)乩U納的上劃省級收入（納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅省級分享收入、耕地占用稅入省級30%部分、卷煙企業(yè)實現(xiàn)的教育費附加收入入省級60%部分）。縣級財政總收入還包括上劃州級收入（納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅、資源稅入州級25%部分）。

#一般公共預(yù)算收入：指由地方經(jīng)濟形成的，且按財政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財政收入。地方公共財政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。

$稅收收入包括兩類收入來源，一類是根據(jù)分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務(wù)局系統(tǒng)征管的項目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務(wù)總局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。按現(xiàn)行分類。包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅。

%非稅收入從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入地方公共財政預(yù)算中的地方公共收費、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入和其他收入。

&一般公共預(yù)算支出：是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項支出。一般公共預(yù)算支出主要包括：一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、國土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、預(yù)備費、債務(wù)付息支出和其他支出。

'預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指通過超收安排，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用的專用基金。一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，只能用于沖減赤字或補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

(政府性基金預(yù)算：按照我國現(xiàn)行政府預(yù)算分類，政府預(yù)算分為一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算指納入國家預(yù)算管理的政府性基金收支，分為基金收入和基金支出兩個部分。根據(jù)財政部《關(guān)于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜〔2004〕53號） 的界定，政府性基金是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)和中央、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，為支持某項公共事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。基金收入有指定用途，必須保證按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和中央、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定專款專用。因此，基金預(yù)算收支科目一一對應(yīng)。

)國有資本經(jīng)營預(yù)算：是政府預(yù)算的重要組成部分，是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配的而發(fā)生的各項收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。收入預(yù)算是指歸家按年度和規(guī)定比例向企業(yè)收取國有資本收益的收繳計劃：支出預(yù)算是指國家根據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃，用于國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，補償國有企業(yè)改革成本，提高國有企業(yè)核心競爭力等方面的支出計劃。

*社會保險基金預(yù)算：是政府預(yù)算的重要組成部分，是政府用來反映社會保險基金收支及各項社會保險基金投資經(jīng)營活動的特定收支計劃。一般由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制。社會保險基金預(yù)算，通過對社會保險基金籌集和使用實行預(yù)算管理，增強政府宏觀調(diào)控能力，強化社會保險基金的管理和監(jiān)督，保證社會保險基金安全完整，提高社會保險基金運行效益，促進社會保險制度可持續(xù)發(fā)展。

+政府和社會資本合作模式（PPP模式）：政府和社會資本合作（Public-Private Partnership,簡稱PPP）：是指政府為增強公共產(chǎn)品和服務(wù)供給服務(wù)能力，提高供給效率，通過特許經(jīng)營、購買服務(wù)、股權(quán)合作等方式，與社會資本建立的利益共享、風(fēng)險分擔(dān)及長期合作關(guān)系，是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。通常模式是由社會資本承擔(dān)設(shè)計、建設(shè)、運營、維護基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)和價格質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。

,“營改增”：“營改增”即營業(yè)稅改征增值稅。既是完善稅收制度、營造公平稅收環(huán)境的重大改革舉措，也是促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、推進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要發(fā)展措施。2012年1月1日，在上海交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)開展營業(yè)稅改征增值稅試點，2013年8月1日，在全國范圍內(nèi)開展交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點。從2014年1月1日起，將鐵路運輸和郵政服務(wù)業(yè)納入營業(yè)稅改增增值稅試點，至此交通運輸業(yè)已全部納入營改增范圍；2014年6月1日起，將電信業(yè)納入營改增試點范圍。經(jīng)國務(wù)院批準，2016年5月1日起，將試點范圍推廣到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)，在全國范圍內(nèi)全面推開“營改增”試點。

-部門預(yù)算：是反映政府部門收支活動的預(yù)算。按照國際經(jīng)驗，部門預(yù)算系由政府各部門編制、財政部門審核、經(jīng)政府同意后報議會審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。我國部門預(yù)算編制的過程也是通過部門編制、財政審核、政府同意、人大審批等環(huán)節(jié)完成的。在部門預(yù)算中既反映一般預(yù)算的收入和支出，又反映基金預(yù)算的收入和支出；在一般預(yù)算中既反映預(yù)算內(nèi)收支，又反映預(yù)算外收支。

.三公經(jīng)費：按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公經(jīng)費”包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。

/國庫集中支付：是對財政資金實行集中收繳和支付的制度，由于其核心是通過國庫單一賬戶對現(xiàn)金進行集中管理，所以這種制度一般又稱作國庫單一賬戶制度。這種制度具有三個基本特征:一是財政統(tǒng)一開設(shè)國庫單一賬戶;二是所有財政收入直接繳入國庫，主要財政支出由財政部門直接支付到商品或勞務(wù)供應(yīng)者;三是建立高效的預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)，科學(xué)的信息管理系統(tǒng)和完善的監(jiān)督檢查機制

0政府采購：是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，按政府采購法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，使用財政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購秉承“公開、公平、公正”原則，通過法定方式和程序，使采購行為得到最大程度的規(guī)范，并達到以規(guī)模化采購節(jié)約財政資金的目的。政府采購制度是指以公開招標、投標為主要方式選擇供貨商，從國內(nèi)外市場為政府部門或所屬團體購買商品或勞務(wù)的一種制度，具有公開性、公正性和競爭性的基本特征。

1預(yù)算績效管理：是指政府依據(jù)其需要實現(xiàn)的職能和施政計劃，確定實現(xiàn)計劃所需要的支出經(jīng)費，并評估和測量某項支出計劃可能產(chǎn)生的社會經(jīng)濟效果和業(yè)績。財政支出績效評價是指財政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標，運用科學(xué)、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。績效評價貫穿于事前、事中、事后，以及結(jié)果反饋和結(jié)果應(yīng)用全過程。我州財政預(yù)算績效管理工作最早始于2007年。2011年4月，財政部印發(fā)了《關(guān)于推進預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)[2011]416號）。2012年，財政部又印發(fā)了《預(yù)算績效管理工作規(guī)劃（2012-2015年）》（財預(yù)[2012]396號），標志著績效管理全面加強。

2民生支出：按照財政部統(tǒng)計口徑，民生支出分為“與民生直接相關(guān)的支出”和“與民生密切相關(guān)的支出”，其中，“與民生直接相關(guān)的支出”包括教育、文體傳媒、社保和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障等5個類級科目；“與民生密切相關(guān)的支出”包括科技、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務(wù)業(yè)、國土資源氣象、糧油物資儲備等8個類級科目。

3精準扶貧：是粗放扶貧的對稱。是指針對不同貧困區(qū)域環(huán)境、不同貧困農(nóng)戶狀況，運用科學(xué)有效程序?qū)Ψ鲐殔^(qū)域、扶貧對象實施精準識別、精確幫扶、精確管理的治貧方式。精準扶貧的基本方略是“五個一批、六個精準”。“五個一批”是指發(fā)展生產(chǎn)脫貧一批、易地扶貧搬遷脫貧一批、生態(tài)補償脫貧一批、發(fā)展教育脫貧一批、社會保障兜底一批；“六個精準”一是扶貧對象精準；二是措施到戶精準；三是項目安排精準；四是資金使用精準；五是因人派村精準；六是脫貧成效精準。

4地方政府性債務(wù)：是指在地方政府及其職能部門（機構(gòu)）、有財政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔(dān)保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門（機構(gòu)）成立的公司為進行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)，以政府信用直接借入或依法提供擔(dān)保形成的債務(wù)。

5一般性轉(zhuǎn)移支付：一般性轉(zhuǎn)移支付的目標是扭轉(zhuǎn)地區(qū)間財力差距擴大的趨勢，逐步實現(xiàn)地方政府基本公共服務(wù)能力的均等化，推進全面建成小康社會目標的實現(xiàn)。

一般性轉(zhuǎn)移支付資金按照力求公平、公正，循序漸進和適當(dāng)照顧老少邊地區(qū)的原則；主要參照各地標準財政收入和標準財政支出的差額及可用于轉(zhuǎn)移支付的資金數(shù)量等客觀因素，按統(tǒng)一公式計算確定各地轉(zhuǎn)移支付數(shù)額。其中，標準收入是指各地的財政收入能力，主要按稅基和稅率分稅種測算；標準支出是指各地的財政支出需求，主要按地方政府規(guī)模、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算、平均支出水平和相關(guān)成本差異系數(shù)等因素測算。對財政越困難的地區(qū)，中央和省財政的補助程度越高。

6專項轉(zhuǎn)移支付：指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進行補償而設(shè)立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。

7項目支出：項目支出是部門和單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標所需的、基本支出以外的支出。

8三農(nóng)：是指農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民。解決“三農(nóng)”問題的核心是要實現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展。“三農(nóng)”問題關(guān)系到經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定、國家富強和民族復(fù)興。解決“三農(nóng)”問題，要按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，以建設(shè)社會主義新農(nóng)村為載體，加快推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村城鎮(zhèn)化、農(nóng)民市民化。