監(jiān)督索引號53250300700010000

目 錄

一、財(cái)政預(yù)算報(bào)告（蒙自市2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025 年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）

二、蒙自市本級2025年三公經(jīng)費(fèi)公開

三、蒙自市地方政府性債務(wù)限額和余額情況說明

四、2025年財(cái)政名詞解釋

五、附件1：蒙自市2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況2025年地方財(cái)政預(yù)算草案（附表）

六、附件2：蒙自市2025年政府預(yù)算公開表

財(cái)政預(yù)算報(bào)告（蒙自市2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025 年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）

蒙自市2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025 年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）

——2025年1月22日在蒙自市第四屆人民代表大會第四次會議上

蒙自市財(cái)政局

各位代表：

受市人民政府委托，現(xiàn)將蒙自市2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年地方財(cái)政預(yù)算草案提請市四屆人大四次會議審查，并請市政協(xié)各位委員和列席人員提出意見。

一、2024年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2024年是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，全市財(cái)政工作在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大和市政協(xié)的監(jiān)督支持下，始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議部署要求，堅(jiān)持全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，迎難而上、積極作為，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，有效應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)，高質(zhì)量發(fā)展扎實(shí)推進(jìn)，全市財(cái)政運(yùn)行總體基本平穩(wěn)。

（一）一般公共預(yù)算

全市地方財(cái)政總收入完成178,058萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的88.1%，同比下降10%，減收19,878萬元。一般公共預(yù)算收入完成109,808萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的88.6%，同比下降7%，減收8,213萬元。其中：稅收收入完成78,668萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的80.4%，占一般公共預(yù)算收入的71.6%，同比下降10.1%，減收8,857萬元；非稅收入完成31,140萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的119.8%，同比增長2.1%，增收644萬元。全市一般公共預(yù)算支出完成322,448萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的81.7%，同比下降11%，減支39,739萬元。

圖一：蒙自市2024年一般公共預(yù)算收入結(jié)構(gòu)圖

圖二：蒙自市2024年一般公共預(yù)算支出結(jié)構(gòu)圖

一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入109,808萬元，上級補(bǔ)助收入219,651萬元，上年結(jié)余收入16,295萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入12,299萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入413萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入14,900萬元，收入總計(jì)373,366萬元。一般公共預(yù)算支出322,448萬元，上解州級支出28,441萬元，債務(wù)還本支出20,009萬元，區(qū)域間轉(zhuǎn)移性支出168萬元，支出總計(jì)371,066萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金2,300萬元，為上級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金。

（二）政府性基金預(yù)算

政府性基金預(yù)算收入完成35,384萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的29.6%，同比下降26.8%，減收12,977萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入減收11,365萬元。政府性基金預(yù)算支出完成51,349萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的73%，同比下降31.4%，減支23,488萬元，主要是2023年有新增專項(xiàng)債券27,000萬元，2024年僅有12,500萬元。

政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入35,384萬元，上級補(bǔ)助收入13,672萬元，上年結(jié)余收入7,080萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入119,749萬元，收入總計(jì)175,885萬元。政府性基金預(yù)算支出51,349萬元，上解支出886萬元，調(diào)出資金12,299萬元，債務(wù)還本支出98,249萬元，支出總計(jì)162,783萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金13,102萬元，均為上級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成413萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的27.5%，同比下降74.8%，減收1,227萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成71萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%，同比下降1.4%，減支1萬元。

國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入413萬元，上級補(bǔ)助收入71萬元，收入總計(jì)484萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出71萬元，調(diào)出資金413萬元，支出合計(jì)484萬元。收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。

（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算

社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成349,932萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.4%，同比增長3.2%，增收10,907萬元。增收原因主要是失業(yè)保險(xiǎn)基金收入增加，失業(yè)保險(xiǎn)基金2023年12月實(shí)行省級統(tǒng)收統(tǒng)支，2024年失業(yè)保險(xiǎn)基金收入含上級補(bǔ)助收入4,246萬元。

社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成350,515萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%，同比下降0.6%，減支1,956萬元。減支原因主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出減少，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)費(fèi)用實(shí)行DRG結(jié)算，2024年按費(fèi)用數(shù)發(fā)生80%支付，2023年按90%支付導(dǎo)致比上年同期減少18.4%。

社會保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況：社會保險(xiǎn)基金總收入349,932萬元，減去社會保險(xiǎn)基金總支出350,515萬元，本年社會保險(xiǎn)基金結(jié)余-583萬元，加上2023年末滾存結(jié)余45,320萬元，2024年社會保險(xiǎn)基金年末滾存結(jié)余44,737萬元。社會保險(xiǎn)基金管理安全，實(shí)現(xiàn)保值增值。

（五）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)

2024年12月市人大批準(zhǔn)我市債務(wù)總限額941,375萬元，其中：一般債務(wù)230,973萬元、專項(xiàng)債務(wù)710,402萬元。2024年全市政府債務(wù)總額905,907萬元，其中，一般債務(wù)228,158萬元、專項(xiàng)債務(wù)677,749萬元，均控制在法定限額之內(nèi)。

預(yù)備費(fèi)預(yù)算安排4,000萬元，年度執(zhí)行中未發(fā)生支出。

全市“三保”累計(jì)支出175,355萬元，占一般公共預(yù)算支出的54.4%，其中：保基本民生28,221萬元，保工資144,367萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)2,767萬元。

以上預(yù)算執(zhí)行情況均為快報(bào)數(shù)，待州財(cái)政局決算批復(fù)后，部分?jǐn)?shù)據(jù)還會有變化，屆時再將財(cái)政決算情況向市人大常委會報(bào)告。

二、2024年財(cái)政重點(diǎn)工作開展情況

2024年，市人民政府及其財(cái)稅等部門嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定，緊緊圍繞市委重大戰(zhàn)略決策和工作部署，適度加力、提質(zhì)增效實(shí)施積極的財(cái)政政策，為經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供必要支撐；堅(jiān)決落實(shí)黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過緊日子要求，加強(qiáng)財(cái)政資金資源統(tǒng)籌，推動優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化基本民生財(cái)力保障；穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤，守住風(fēng)險(xiǎn)底線，較好地服務(wù)了全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局。

（一）加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，扎實(shí)實(shí)施積極的財(cái)政政策

搶抓中央適度加力、提質(zhì)增效實(shí)施積極財(cái)政政策重大機(jī)遇，優(yōu)化財(cái)政管理，加強(qiáng)政策協(xié)同，提升財(cái)政政策質(zhì)效，助推我市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)提質(zhì)發(fā)展。一是繼續(xù)實(shí)施結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策。在落實(shí)好去年延續(xù)和優(yōu)化的稅費(fèi)優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，持續(xù)抓好減稅降費(fèi)政策落實(shí)。在蒙自市人民政府網(wǎng)公開16條減稅降費(fèi)政策，確保納稅人、繳費(fèi)人應(yīng)知盡知，應(yīng)享盡享，切實(shí)減輕企業(yè)和群眾負(fù)擔(dān)。聯(lián)合市稅務(wù)局持續(xù)加強(qiáng)減稅降費(fèi)政策執(zhí)行專項(xiàng)整治工作，建立“周分析—月調(diào)度—季檢查—半年督—年總結(jié)”工作推進(jìn)機(jī)制；各部門加強(qiáng)政策解讀管理，強(qiáng)化稅種政策落實(shí)，確保政策執(zhí)行到位，形成統(tǒng)籌“一盤棋”、工作“一條鏈”、責(zé)任“一桿子”的良好互動。二是用好用活專項(xiàng)債券資金。爭取地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目紅河州滇南中心城市大屯海污水處理廠二期工程10,000萬元、蒙自市明白海水庫工程2,500萬元，累計(jì)撥付資金12,500萬元，支出率100%，用于新建污水處理廠，提高污水處理效率，建設(shè)明白海水庫，集引水、樞紐、灌溉為一體。有效帶動和擴(kuò)大社會投資，更好的支持重點(diǎn)領(lǐng)域鍛長板、補(bǔ)短板，激活經(jīng)濟(jì)發(fā)展動能，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級。三是進(jìn)一步落實(shí)好一攬子化債方案。積極爭取再融資債券額度119,749萬元，開展政府隱性債務(wù)置換，用低息、長期的債券資金置換高息、短期的隱性債務(wù)，優(yōu)化債務(wù)期限結(jié)構(gòu)與利率結(jié)構(gòu)，減輕財(cái)政利息負(fù)擔(dān)與短期償債壓力，增強(qiáng)債務(wù)可持續(xù)性。四是積極主動爭取上級資金。全市共收到上級補(bǔ)助資金233,394萬元，更好保障部門運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展需要，助力經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。

（二）緊扣群眾期盼訴求，切實(shí)推進(jìn)民生福祉保障

民生領(lǐng)域的資金是群眾的“生存錢”“救命錢”，今年以來，財(cái)政部門充分運(yùn)用資金直達(dá)機(jī)制，保障民生補(bǔ)助資金精準(zhǔn)直達(dá)受益對象，保障改善民生達(dá)到新水平。全市民生領(lǐng)域支出262,424萬元，占一般公共預(yù)算支出的81.4%。一是統(tǒng)籌安排教育支出89,246萬元。圍繞“學(xué)有所教”，支持教育高質(zhì)量發(fā)展。教育興則國興，教育強(qiáng)則國強(qiáng)，安排城鄉(xiāng)義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)7,169萬元、城鄉(xiāng)義務(wù)教育家庭困難學(xué)生生活補(bǔ)助2,483萬元、營養(yǎng)改善計(jì)劃補(bǔ)助3,941萬元，促進(jìn)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。二是圍繞“病有所醫(yī)”，投入衛(wèi)生健康支出完成23,270萬元，進(jìn)一步提高衛(wèi)生健康水平。提升醫(yī)療服務(wù)和保障能力，促進(jìn)公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展，進(jìn)一步提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)水平。三是圍繞“弱有所扶”，完善社會保障和救助體系。安排社會保障和就業(yè)支出54,607萬元。織密扎牢基本民生保障“安全網(wǎng)”。累計(jì)撥付困難群眾生活補(bǔ)助和救助資金5,692萬元，統(tǒng)籌用于城鄉(xiāng)低保、特困人員供養(yǎng)、臨時救助、流浪乞討人員救助、孤兒基本生活保障、困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼等方面，覆蓋各類困難群體超過12,463人，有力保障了困難群眾的基本生活。四是拿出“真金白銀”支持穩(wěn)就業(yè)。聚焦穩(wěn)崗位、提技能、防失業(yè)，一攬子穩(wěn)就業(yè)政策不斷落實(shí)落細(xì)，切實(shí)筑牢就業(yè)底線，統(tǒng)籌安排就業(yè)、技能提升等補(bǔ)助資金超過2,811萬元。五是保障公共文化設(shè)施建設(shè)維護(hù)。強(qiáng)化統(tǒng)籌力度，全力用好文化旅游體育與傳媒的各項(xiàng)資金1,421萬元。支持美術(shù)館、公共圖書館、文化館（站）運(yùn)行維護(hù)，完善各項(xiàng)基礎(chǔ)文化設(shè)施。

（三）推進(jìn)鄉(xiāng)村全面振興，促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展

堅(jiān)持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，加強(qiáng)資金和政策保障，助力鄉(xiāng)村全面振興。一是穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政銜接鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金的管理。落實(shí)新質(zhì)生產(chǎn)力更新農(nóng)業(yè)要素結(jié)構(gòu)、提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率、豐富農(nóng)村產(chǎn)業(yè)形態(tài)、優(yōu)化農(nóng)村治理體系，助力農(nóng)業(yè)發(fā)展。我市各級財(cái)政銜接資金10,030萬元，其中產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目52個。二是多舉措推進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展。安排農(nóng)林水支出36,140萬元。深入推進(jìn)農(nóng)村綜合改革試點(diǎn)試驗(yàn)，持續(xù)改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。三是加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展力度。撥付農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金547萬元，強(qiáng)化農(nóng)戶風(fēng)險(xiǎn)保障。四是持續(xù)強(qiáng)化惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理。蒙自市涉及惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼“一卡通”項(xiàng)目資金共48項(xiàng)，涉及主管部門共12家，累計(jì)發(fā)放各級惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金34,533萬元，補(bǔ)貼人數(shù)81萬人。

（四）堅(jiān)守主責(zé)筑牢防線，提升財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控有效性

堅(jiān)決守住“三保”和政府債務(wù)兩條風(fēng)險(xiǎn)底線。一是嚴(yán)格落實(shí)“三保”主體責(zé)任。堅(jiān)持“三保”優(yōu)先序列，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。二是進(jìn)一步落實(shí)好一攬子化債方案，逐步降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，堅(jiān)持底線思維，緊緊圍繞防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)核心任務(wù)，突出重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，將防范化解風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，用好化債專項(xiàng)資金78,849萬元，有效化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（五）深化財(cái)政管理改革，財(cái)政科學(xué)管理效能持續(xù)釋放

堅(jiān)持把加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)管理擺在更加突出位置，進(jìn)一步深化改革、規(guī)范管理、強(qiáng)化監(jiān)督，不斷提升財(cái)政管理系統(tǒng)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、法治化水平。一是持續(xù)加強(qiáng)預(yù)算績效管理。完成全市141個部門和264個項(xiàng)目29,313萬元績效目標(biāo)評審；完成2023度7個重點(diǎn)項(xiàng)目98,140萬元支出績效評價(jià)、2個下級政府財(cái)政運(yùn)行綜合績效評價(jià)、8家預(yù)算單位整體支出績效評價(jià)；完成2025年度522個共計(jì)262,507萬元預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目績效事前評估與審核；完成1－6月、1－9月兩次績效運(yùn)行監(jiān)控，累計(jì)監(jiān)控預(yù)算項(xiàng)目2,592個。二是扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政資金監(jiān)管“清源行動”。針對財(cái)政資金監(jiān)管中的薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域，對照3項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)、10項(xiàng)重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整治開展自檢自查。目前已完成全市74家一級預(yù)算單位自檢自查，并按省州要求抽取32家單位（30家預(yù)算單位、1家社會團(tuán)體、1家國企）開展復(fù)查，檢查中共發(fā)現(xiàn)42個問題，已整改35個問題，正在整改7個。三是有效發(fā)揮政府采購政策功能作用。2024年政府采購規(guī)模為44,997萬元。其中，貨物、工程、服務(wù)政府采購規(guī)模分別為8,008萬元、7,653萬元和29,336萬元；全年完成政府采購項(xiàng)目1,063個、預(yù)算45,734萬元，實(shí)際合同金額44,997萬元，節(jié)約資金737萬元，節(jié)約率1.6%。

（六）推進(jìn)國企改革深化提升行動，提升企業(yè)核心競爭力

黨的二十大報(bào)告明確提出，深化國資國企改革，提升企業(yè)核心競爭力。一是堅(jiān)決執(zhí)行《國有企業(yè)管理人員處分條例》。該條例對國有企業(yè)管理人員有監(jiān)督約束作用，為打造忠誠干凈擔(dān)當(dāng)?shù)膰衅髽I(yè)管理人員隊(duì)伍，推動國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供有力的法治保障。二是推進(jìn)國企運(yùn)營體系改革。優(yōu)化調(diào)整國有資本布局，將“4+N”國有資本布局調(diào)整為“1+N”。截至目前，國有企業(yè)累計(jì)資產(chǎn)總額6,450,000萬元，同比增長3.3%。

總體來看，今年以來財(cái)政運(yùn)行情況總體基本平穩(wěn)，兜牢財(cái)政“三保”底線，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，積極爭取上級各項(xiàng)財(cái)政政策。同時，我們也清醒地看到，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作中還存在一些困難和問題，主要是：受經(jīng)濟(jì)下行壓力的影響，財(cái)政收支運(yùn)行緊平衡狀態(tài)帶來的消極影響愈發(fā)嚴(yán)重，債務(wù)還本付息壓力大，部分專項(xiàng)債項(xiàng)目謀劃存在不足，深度挖掘項(xiàng)目不夠，加之有的項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，造成實(shí)施進(jìn)度不夠快；績效理念不夠牢固，資金使用效益需要進(jìn)一步提升。對此，我們高度重視，將采取有力舉措，認(rèn)真加以解決。

三、2025年地方財(cái)政預(yù)算草案

（一）指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議部署要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，有效應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。適度加力、提質(zhì)增效實(shí)施積極的財(cái)政政策，為經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供必要支撐；堅(jiān)決落實(shí)黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過緊日子要求，加強(qiáng)財(cái)政資金資源統(tǒng)籌，推動優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化國家重大戰(zhàn)略任務(wù)和基本民生財(cái)力保障；在轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、提質(zhì)量、增效益上積極進(jìn)取，經(jīng)濟(jì)延續(xù)回升向好態(tài)勢，高質(zhì)量發(fā)展扎實(shí)推進(jìn)。

（二）基本原則

1.政治引領(lǐng)，突出重點(diǎn)。全面落實(shí)黨中央、省州、市委市政府各項(xiàng)決策部署，優(yōu)先保障“三保”支出，大力保障民生支出，努力保障市委、市政府確定的重點(diǎn)支出，確保財(cái)政平穩(wěn)可持續(xù)運(yùn)行。

2.量入為出，以收定支。合理確定預(yù)算收支規(guī)模，牢固樹立“有多少錢辦多少事”理念，堅(jiān)持把每一分錢都用在緊要處、刀刃上，把更多資金用在支持高質(zhì)量發(fā)展和民生事業(yè)上，使有限財(cái)力發(fā)揮最大的社會效益、民生效益。

3.統(tǒng)籌兼顧，厲行節(jié)約。牢固樹立過“緊日子”思想。充分估計(jì)困難挑戰(zhàn)，實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測，穩(wěn)妥安排收入預(yù)算；堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，繼續(xù)強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。

4.主動作為，防控風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)財(cái)政運(yùn)行監(jiān)控，切實(shí)保障基層平穩(wěn)運(yùn)行；落實(shí)好還本付息資金，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；立足當(dāng)前，著眼長遠(yuǎn)，統(tǒng)籌考慮未來年度財(cái)政緊平衡壓力，確保財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。

（三）一般公共預(yù)算收支安排意見

全市地方財(cái)政總收入185,200萬元，同比增長7.5%，增收12,914萬元。其中：上劃中央收入61,600萬元、省級收入9,300萬元、州級收入3,700萬元。

一般公共預(yù)算收入112,000萬元，同比增長2%、增收2,192萬元。其中，稅收收入90,000萬元，同比增長14.4%、增收11,332萬元；非稅收入22,000萬元，同比下降29.4%、減收9,140萬元。一般公共預(yù)算支出453,000萬元，同比增長40.5%、增支130,552萬元。

一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入112,000萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入277,500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2,300萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入63,000萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入31,500萬元，收入總計(jì)486,300萬元。一般公共預(yù)算支出453,000 萬元，上解支出28,000萬元，債務(wù)還本支出5,300萬元，支出總計(jì)486,300萬元。收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。

（四）政府性基金預(yù)算收支安排意見

政府性基金預(yù)算收入102,600萬元，其中：國有土地出讓金收入96,600萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)3,000萬元、污水處理費(fèi)3,000萬元。

政府性基金預(yù)算支出51,870萬元，其中：上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付4,468萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)13,102萬元、各專項(xiàng)收入安排的支出34,300萬元。

政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入102,600萬元，上級補(bǔ)助收入4,468萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)13,102萬元，收入總計(jì)120,170萬元。政府性基金預(yù)算支出51,870萬元，調(diào)出資金63,000萬元，上解支出3,000萬元，債務(wù)還本支出2,300萬元，支出總計(jì)120,170萬元。收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。

（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排意見

國有資本經(jīng)營預(yù)算收入31,500萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入71萬元。

國有資本經(jīng)營預(yù)算支出71萬元，均為上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助的項(xiàng)目支出。

國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入31,500萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入71萬元，收入總計(jì)31,571萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出71萬元，調(diào)出資金31,500萬元，支出總計(jì)31,571萬元。收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。

（六）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排及平衡情況

社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入393,601萬元，同比增長11.4%，增收40,242萬元。其中：社會保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算收入185,265萬元、財(cái)政補(bǔ)貼預(yù)算收入44,698萬元、利息預(yù)算收入739萬元。

社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出387,338萬元，同比增長11.2%，增支39,133萬元。其中，社會保險(xiǎn)待遇預(yù)算支出198,838萬元。

社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入393,601萬元，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出387,338萬元，社會保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余6,263萬元，上年末滾存結(jié)余44,737萬元，2025年末預(yù)算滾存結(jié)余51,000萬元。

（七）其他需要報(bào)告事項(xiàng)

全市行政人員3,401人，其中：在職人員2,057人、離休人員6人、退休人員1,338人；全市事業(yè)人員10,523人，其中：在職人員7,221人、離休人員2人、退休人員3,300人。

按照“三保”政策確定的保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)，市級財(cái)力安排“三保”支出180,061萬元，其中：“保基本民生”支出19,505萬元、“保工資”支出155,825萬元、“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出4,731萬元。最終“三保”數(shù)據(jù)以省財(cái)政廳編審數(shù)為準(zhǔn)。

全年政府債券還本付息共計(jì)36,200萬元，其中，一般債券還本5,300萬元，付息9,500萬元，專項(xiàng)債券還本2,300萬元付息19,100萬元。

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，預(yù)算年度開始后，在預(yù)算草案批準(zhǔn)前，市財(cái)政已將必須的基本支出及部分急需的項(xiàng)目支出提前下達(dá)各部門，以保障市本級正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

四、2025年工作重點(diǎn)

2025年是“十四五”規(guī)劃的收官之年，做好全年工作意義重大。面對復(fù)雜嚴(yán)峻的國際環(huán)境和艱巨繁重的國內(nèi)改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，我們將緊緊圍繞市委決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，緊緊圍繞推進(jìn)中國式現(xiàn)代化進(jìn)一步全面深化改革，切實(shí)強(qiáng)化“四個思維”，奮力打開財(cái)政事業(yè)發(fā)展新天地，以高質(zhì)量財(cái)政服務(wù)蒙自市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

（一）強(qiáng)化“大收入”思維，持續(xù)增強(qiáng)財(cái)政綜合實(shí)力

立足發(fā)展經(jīng)濟(jì)促增收，不斷做大收入“蛋糕”，切實(shí)增加可用財(cái)力。一是穩(wěn)固傳統(tǒng)稅源、培育新興稅源，不斷提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展“含金量”。二是搶抓中央適度加力、提質(zhì)增效實(shí)施積極財(cái)政政策重大機(jī)遇，積極研判專項(xiàng)債券、超長期特別國債等資金政策，助推財(cái)政走出難關(guān)，化解緊平衡狀態(tài)。三是形成齊抓共管抓收入、拓財(cái)源的強(qiáng)大合力。建立財(cái)稅聯(lián)動機(jī)制，持續(xù)深化稅費(fèi)改革，提升征管效能。加力盤活國有存量資產(chǎn)，努力讓沉寂資源“用起來”、沉睡資產(chǎn) “動起來”、沉淀資金“活起來”。

（二）強(qiáng)化“大預(yù)算”思維，加快建立現(xiàn)代預(yù)算制度

以深化預(yù)算管理制度改革為牽引，更好發(fā)揮預(yù)算在加強(qiáng)資源統(tǒng)籌、優(yōu)化資源配置中的關(guān)鍵作用，握指成拳，集中財(cái)力辦大事。一是大力推進(jìn)零基預(yù)算改革，嚴(yán)格遵循“先定事后定錢”安排預(yù)算，推進(jìn)專項(xiàng)資金深度整合，打破支出固化格局，破除部門利益壁壘，騰出更多財(cái)力用于保障重大項(xiàng)目實(shí)施。二是嚴(yán)格剛性化約束。堅(jiān)持預(yù)算法定原則，先預(yù)算后支出、無預(yù)算不支出，嚴(yán)禁隨意調(diào)整、調(diào)劑預(yù)算，嚴(yán)控部門預(yù)算“二次分配”，防止預(yù)算和執(zhí)行 “兩張皮”。三是樹牢 “花錢必問效、無效必問責(zé)”績效理念，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，力爭花更少的資金，辦更多的實(shí)事。

（三）強(qiáng)化“大監(jiān)督” 思維，嚴(yán)肅整治財(cái)經(jīng)領(lǐng)域亂象

財(cái)會監(jiān)督是財(cái)政部門的主責(zé)，準(zhǔn)確把握新時代財(cái)會監(jiān)督職責(zé)定位，加快構(gòu)建全方位、多層次、立體化財(cái)會監(jiān)督體系。一是堅(jiān)持“清源行動”與財(cái)會監(jiān)督協(xié)同推進(jìn)。將財(cái)政“清源行動”和預(yù)算績效評價(jià)管理融合開展，在充分發(fā)揮各財(cái)會監(jiān)督責(zé)任主體作用的同時，有力加強(qiáng)資金監(jiān)管。二是下大力氣整飭財(cái)經(jīng)秩序，絕不能讓財(cái)經(jīng)紀(jì)律成為 “稻草人”。樹立“管資金就要管監(jiān)督”意識，壓實(shí)財(cái)政內(nèi)部財(cái)會監(jiān)督責(zé)任，做到“個個肩上有擔(dān)子，人人身上有責(zé)任”，加快構(gòu)建財(cái)政資金運(yùn)行全過程閉環(huán)監(jiān)管機(jī)制。三是強(qiáng)化財(cái)會監(jiān)督主體橫向協(xié)同。注重實(shí)效健全機(jī)制，推動財(cái)會監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、審計(jì)等監(jiān)督貫通協(xié)同，健全部門信息互通、成果運(yùn)用等工作機(jī)制，提高監(jiān)督權(quán)威，增強(qiáng)威懾效果。

（四）強(qiáng)化“大安全” 思維，兜牢兜實(shí)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)底線

做好新時代財(cái)政工作，必須高效統(tǒng)籌發(fā)展和安全，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判和應(yīng)變處置能力，做到心中有數(shù)、手中有策、行動有力。一是堅(jiān)決守住“三保”和政府債務(wù)兩條風(fēng)險(xiǎn)底線。健全黨政機(jī)關(guān)過緊日子長效機(jī)制，未合規(guī)落實(shí)資金來源、超出財(cái)政承受能力的一律不予立項(xiàng)納入預(yù)算，嚴(yán)禁不顧財(cái)力盲目鋪攤子、上項(xiàng)目。民生領(lǐng)域財(cái)政支出政策除國家統(tǒng)一要求外，既有政策不得擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)。除國家統(tǒng)一要求、按照財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任由上下級政府共同承擔(dān)大額支出事項(xiàng)外，各類要求市級配套或以達(dá)標(biāo)評比、考核評價(jià)等名目變相配套且按比例安排資金的政策，一律不納入預(yù)算。深化部門完成特定工作任務(wù)的事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)清理支出工作。加強(qiáng)對編外聘用人員的管控，嚴(yán)格落實(shí)只減不增要求，嚴(yán)禁機(jī)關(guān)事業(yè)單位自行聘用工作人員。統(tǒng)籌資金用于兜牢兜實(shí)全市“三保”支出。堅(jiān)持“三保”支出的優(yōu)先順序，構(gòu)建“該保必保、應(yīng)省盡省、講求績效”的資金安排機(jī)制。落實(shí)一攬子化債方案，規(guī)范專項(xiàng)債務(wù)項(xiàng)目及資金管理，建立同高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)的政府債務(wù)管理機(jī)制。二是堅(jiān)持底線思維，增強(qiáng)憂患意識。在安排支出、上馬項(xiàng)目時，堅(jiān)持量入為出、以收定支，收入安排積極穩(wěn)妥、留有余地，防止透支未來、留下后患。三是強(qiáng)化系統(tǒng)觀念，摒棄“鴕鳥心態(tài)”。高度警惕各類風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性、傳染性，下好 “先手棋”，打好“主動仗”，及時把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，絕不能讓小風(fēng)險(xiǎn)演化為大風(fēng)險(xiǎn)、個別風(fēng)險(xiǎn)演化為綜合風(fēng)險(xiǎn)、局部風(fēng)險(xiǎn)演化為區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

各位代表！做好2025年財(cái)政工作責(zé)任重大、任務(wù)艱巨。我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆三中全會精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)及社會各界的監(jiān)督支持下，全面貫徹中央和省、州、市黨委決策部署，堅(jiān)定信心、攻堅(jiān)克難，圓滿完成全年各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)！

以上報(bào)告，請予審查。

蒙自市本級2025年三公經(jīng)費(fèi)公開

根據(jù)國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)政府預(yù)算信息公開的決策、省、州政府工作安排，現(xiàn)將蒙自市2025年使用財(cái)政撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明如下：

2025年市“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算安排2114.34萬元，比2024年預(yù)算數(shù)減少126.2萬元，下降5.6%，減少的原因是2025年蒙自市各預(yù)算單位嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》等有關(guān)文件精神，壓減一般性支出，牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)年初預(yù)算數(shù)。其中：安排因公出國（境）費(fèi)4萬元，比2024年預(yù)算數(shù)減少4.55萬元,下降53.21%；安排公務(wù)接待費(fèi)506.38萬元，比2024年預(yù)算數(shù)減少102.64萬元，下降16.85%；安排公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)1603.96萬元，比2024年預(yù)算數(shù)減少19.01萬元，下降1.17%，其中公務(wù)用車購置費(fèi)435.13萬元，比2024年預(yù)算數(shù)增加23.5萬元，增長5.71%；安排公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)1168.83萬元，比2024年預(yù)算數(shù)減少42.51萬元，下降3.51%。

蒙自市2025年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況統(tǒng)計(jì)表

單位：萬元

蒙自市地方政府性債務(wù)限額和余額情況說明

2024年12月市人大批準(zhǔn)我市債務(wù)限額941,375萬元，其中：一般債務(wù)230,973萬元、專項(xiàng)債務(wù)710,402萬元。2024年全市政府債務(wù)余額905,907萬元，其中，一般債務(wù)228,158萬元、專項(xiàng)債務(wù)677,749萬元，均控制在法定限額之內(nèi)。

財(cái)政名詞解釋

地方財(cái)政總收入：是指地方公共財(cái)政預(yù)算收入范圍內(nèi)的有關(guān)收入，具體包括：一般公共預(yù)算收入、在當(dāng)?shù)乩U納的上劃中央收入（國內(nèi)增值稅、改征增值稅50%部分、國內(nèi)消費(fèi)稅、納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅中央分享收入）、在當(dāng)?shù)乩U納的上劃省級收入（納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅省級分享收入、耕地占用稅入省級30%部分、卷煙企業(yè)實(shí)現(xiàn)的教育費(fèi)附加收入省級60%部分）。縣級財(cái)政總收入還包括上劃州級收入（納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個人所得稅、資源稅入州級25%部分）。

一般公共預(yù)算收入：指由地方經(jīng)濟(jì)形成的，且按財(cái)政管理體制規(guī)定由地方所有，納入地方預(yù)算的財(cái)政收入。地方公共財(cái)政預(yù)算收入包括地方稅收收入、地方部分非稅收入兩部分。

稅收收入：包括兩類收入來源，一類是根據(jù)分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸地方稅務(wù)局系統(tǒng)征管的項(xiàng)目所形成的稅收收入。另一類是按分稅制財(cái)政管理體制規(guī)定劃歸國家稅務(wù)局系統(tǒng)征管，地方政府按比例分享所形成的稅收收入。按現(xiàn)行分類。包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅。

非稅收入：從其構(gòu)成內(nèi)容看，主要包括納入地方公共財(cái)政預(yù)算中的地方公共收費(fèi)、地方國有資產(chǎn)經(jīng)營收入兩部分。按現(xiàn)行分類，包括專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入和其他收入。

一般公共預(yù)算支出：是指在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，應(yīng)由地方承擔(dān)的各項(xiàng)支出。一般公共預(yù)算支出主要包括：一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、國土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、預(yù)備費(fèi)、債務(wù)付息支出和其他支出。

政府性基金預(yù)算：按照我國現(xiàn)行政府預(yù)算分類，政府預(yù)算分為一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險(xiǎn)基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算指納入國家預(yù)算管理的政府性基金收支，分為基金收入和基金支出兩個部分。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財(cái)綜〔2004〕53號）的界定，政府性基金是指各級政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)和中共中央、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，為支持某項(xiàng)公共事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金。基金收入有指定用途，必須保證按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和中共中央、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定專款專用。因此，基金預(yù)算收支科目一一對應(yīng)。

國有資本經(jīng)營預(yù)算：是政府預(yù)算的重要組成部分，是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。收入預(yù)算是指國家按年度和規(guī)定比例向企業(yè)收取國有資本收益的收繳計(jì)劃：支出預(yù)算是指國家根據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃，用于國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，補(bǔ)償國有企業(yè)改革成本，提高國有企業(yè)核心競爭力等方面的支出計(jì)劃。

社會保險(xiǎn)基金預(yù)算：是政府預(yù)算的重要組成部分，是政府用來反映社會保險(xiǎn)基金收支及各項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金投資經(jīng)營活動的特定收支計(jì)劃。一般由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算，通過對社會保險(xiǎn)基金籌集和使用實(shí)行預(yù)算管理，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力，強(qiáng)化社會保險(xiǎn)基金的管理和監(jiān)督，保證社會保險(xiǎn)基金安全完整，提高社會保險(xiǎn)基金運(yùn)行效益，促進(jìn)社會保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展。

預(yù)備費(fèi)：《中華人民共和國預(yù)算法》第四十條規(guī)定：“各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%至3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支”。

中央直達(dá)資金：是指中央政府直接撥款到地方，資金下達(dá)被稱為直達(dá)資金。直達(dá)資金是建立了特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，通過中央對地方轉(zhuǎn)移支付。直達(dá)資金避免了資金的層層審批，能夠最大限度發(fā)揮資金效益，直接惠企利民。

“三保”：保工資、保基本民生（中央、省核定清單內(nèi)政策）、保運(yùn)轉(zhuǎn)。

“三公”經(jīng)費(fèi)：因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待費(fèi)用。

“一卡通”：依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，建設(shè)了云南省集中統(tǒng)一的惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理平臺。根據(jù)各級黨委、政府政策規(guī)定，由政府預(yù)算安排，且列入云南省財(cái)政廳向社會公布的補(bǔ)貼資金“一卡通”政策清單，用于實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)的各類財(cái)政補(bǔ)貼資金，原則上統(tǒng)一通過“一卡通”管理平臺發(fā)放至補(bǔ)貼對象社會保障卡銀行賬戶。

民生支出：是指各級財(cái)政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財(cái)政用于與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、社會保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關(guān)的農(nóng)業(yè)林業(yè)水利、公共交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農(nóng)林水、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務(wù)”款和“行政運(yùn)行”項(xiàng)。

預(yù)算績效管理：預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是以預(yù)算為對象開展的績效管理，是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種管理模式，是深化公共財(cái)政管理改革、提高財(cái)政資金使用績效的創(chuàng)新手段，也是從根本上增強(qiáng)部門責(zé)任意識、促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變的重要舉措。

一般性轉(zhuǎn)移支付：是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府對承擔(dān)委托事務(wù)，共同事務(wù)的下級政府，給予的具有指定用途的補(bǔ)助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎勵或補(bǔ)助。主要用于教育、社會保障、農(nóng)業(yè)等方面。

監(jiān)督索引號53250300700010111