——2024年9月27日在市四屆人大常委會第二十三次會議上

蒙自市財政局局長 杜志明

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次會議報告蒙自市2024年地方財政預算調整方案（草案）和2024年增減地方政府債務限額情況，請予審查。

一、2024年地方財政預算調整方案

（一）預算調整的必要性

2024年地方財政預算經市人大批復。在執(zhí)行過程中，受宏觀背景和上級政策調整的影響，加之“三保”支出的增加，收入和支出較年初預算發(fā)生變化。根據《中華人民共和國預算法》及《中華人民共和國預算法實施條例》規(guī)定，以及我市今年截至8月預算執(zhí)行情況，需對財政總支出、市級財力安排的支出和債務限額等進行調整。

（二）一般公共預算收支調整安排意見及平衡情況

1.收入調整安排

地方財政總收入由206,276萬元調整為202,060萬元，調減4,216萬元，同比下降2.1%，減收4,214萬元。其中：

上劃中央收入由70,490萬元調整為66,390萬元，調減4,100萬元，同比增長0.1%，增收244萬元。

上劃省級收入由8,319萬元調整為8,245萬元，調減74萬元，同比下降19.6%，減收2,007萬元。

上劃州級收入由3,567萬元調整為3,525萬元，調減42萬元，同比增長0.01%，增收8萬元。

一般公共預算收入123,900萬元不做調整，其中，增值稅由47,990萬元調整為43,890萬元，調減4,100萬元；契稅由12,000萬元調整為9,000萬元，調減3,000萬元；行政事業(yè)性收費收入由4,770萬元調整為3,000萬元，調減1,770萬元；罰沒收入由3,530萬元調整為6,000萬元，調增2,470萬元；國有資源(資產)有償使用收入由7,600萬元調整為14,000萬元，調增6,400萬元。主要是非稅收入中行政事業(yè)性收費收入由于房地產行業(yè)的持續(xù)低迷，開發(fā)商購地意愿低，耕地開墾費大幅減收；國有資源（資產）有償使用收入由于特許經營權及時足額繳入尾款，超過年初預計入庫收入。考慮到稅收收入由于受經濟下行，市場主體經營困難及中央一系列減稅降費的影響，在加強追繳欠稅、盤活企業(yè)資產、監(jiān)控重點行業(yè)稅收等措施后，持續(xù)增收壓力依然巨大，因此調減了增值稅和契稅。

上級轉移支付補助由126,205萬元調整為206,975萬元，調增80,770萬元，主要是一般性轉移支付增加60,778萬元，專項轉移支付增加19,992萬元。調增的上級轉移支付補助主要是均衡性轉移支付、縣級基本財力保障獎補收入、結算補助、固定數額補助等。

上年結轉收入由10,945萬元調整為16,295萬元，調增5,350萬元。

調入資金由159,840萬元調整為83,100萬元，調減76,740萬元，其中，政府性基金預算調入由158,340萬元調整為81,600萬元，調減76,740萬元，國有資本經營預算調入1,500萬元不做調整。

2.支出調整安排

一般公共預算支出由384,000萬元調整為394,800萬元，調增10,800萬元，較上年增長9%，增支32,613萬元。

基本支出由201,639萬元調整為201,520萬元，調減119萬元，調減項為事業(yè)人員獎勵性績效工資（30%部分）剩余資金。項目支出由182,361萬元調整為193,280萬元，調增10,919萬元。主要是調減了年初安排但未支出的工作經費、會議費、招商引資經費、產業(yè)扶持經費等非“三保”項目支出，調增后續(xù)需安排的“三保”缺口資金、預備費、教育質量提升專項資金、義務教育薄弱改造資金和償債資金等。

上解支出由31,440萬元調整為30,020萬元，調減1,420萬元。

3.一般公共預算收支平衡情況

一般公共預算收入123,900萬元，上級轉移支付補助206,975萬元，債務轉貸收入14,900萬元，上年結轉收入16,295萬元，調入資金83,100萬元，收入合計445,170萬元。一般公共預算支出394,800萬元，上解支出30,020萬元，一般債務還本支出20,350萬元，支出合計445,170萬元。收支相抵，一般公共預算實現平衡。

（三）政府性基金預算收支調整安排意見及收支平衡情況

1.收入調整安排

政府性基金預算收入由256,940萬元調整為119,400萬元，調減137,540萬元。主要是國有土地使用權出讓收入由250,940萬元調整為113,390萬元，調減137,550萬元；調增專項債務對應項目專項收入10萬元。

上級基金轉移支付收入由3,471萬元調整為5,000萬元，調增1,529萬元，主要是農業(yè)生產發(fā)展轉移支付補助收入。

債務轉貸收入由1,400萬元調整為52,900萬元，調增51,500萬元，主要是再融資27,000萬元，政府性基金財力12,000萬元，新增專項債券12,500萬元。

2.支出調整安排

政府性基金預算支出由75,650萬元調整為70,380萬元，調減5,270萬元。主要是調減了城鄉(xiāng)社區(qū)支出中的土地成本性支出，調增新增專項債券項目、政府性基金財力安排的支出。

上解支出由3,500萬元調整為1,000萬元，調減2,500萬元。

調出資金由158,340萬元調整為81,600萬元，調減76,740萬元。

債務還本支出31,400萬元不做調整。

上年結轉收入由7,079萬元調整為7,080萬元，調增1萬元。

3.政府性基金預算收支平衡情況

政府性基金預算收入119,400萬元，上級轉移支付補助5,000萬元，債務轉貸收入52,900萬元，上年結余收入7,080萬元，合計184,380萬元。政府性基金預算支出70,380萬元，上解支出1,000萬元，債務還本支出31,400萬元，調出資金81,600萬元，合計184,380萬元。收支相抵，政府性基金預算實現平衡。

（四）國有資本經營預算收支調整情況

國有資本經營預算收支不做調整。

（五）社會保險基金預算收支調整情況

社會保險基金預算調整，由省級統(tǒng)一部署、統(tǒng)一時間，財政、人社、醫(yī)保等部門共同編制完成。截至目前省級尚未作出調整預算布置，故2024年基金預算調整市級暫時未做，待省級統(tǒng)一通知布置后再做調整。

（六）“三保”預算調整情況

2024年，蒙自市“三保”支出需求由207,301萬元調整為208,459萬元，調增1,158萬元，其中：保基本民生由51,200萬元調整為52,477萬元，調增1,277萬元；保工資支出由151,169萬元調整為151,050萬元，調減119萬元；保運轉支出4,932萬元不做調整。

二、2024年新增地方政府債務限額情況

（一）市級政府債務限額

2023年8月末，州級核定蒙自市債務總限額871,813萬元，其中：一般債務231,660萬元、專項債務640,153萬元。

1.政府債務限額收回

根據《紅河州財政局關于核定2023年政府債務限額的通知》（紅財債發(fā)〔2024〕19號）下達一般債務結存限額81,313.45萬元，收回我市結存限額99,100.45萬元（一般債務限額79,000.45萬元、專項債務限額20,100萬元）。

2.政府債務限額新增

根據《紅河州財政局關于下達2024年第一批新增地方政府專項債務限額的通知》（紅財債發(fā)〔2024〕29號）下達蒙自市專項債務限額24,500萬元，其中：新增專債12,500萬元（紅河州滇南中心城市大屯海污水處理廠二期工程10,000萬元、蒙自市明白海水庫工程2,500萬元）、補充政府性基金財力12,000萬元。

3.債務限額調整

2024年8月，經州級核定后蒙自市債務總限額調整為878,526萬元，其中：一般債務233,973萬元、專項債務644,553萬元。

（二）新增債務項目情況

2024年新增專項債券項目2個，金額12,500萬元，列入2024年預算，“2290402 其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出”科目，具體情況如下:

1.紅河州滇南中心城市大屯海污水處理廠二期工程10,000萬元，主要用于大屯海污水處理工程建設，進一步推進我市污水治理，加快補齊污水處理設施短板，改善城市環(huán)境、維護居民健康；

2.蒙自市明白海水庫工程2,500萬元，主要用于明白海水庫工程項目建設，推進我市水利工程建設，聚力筑牢水旱災害防御體系，夯實糧食安全和鄉(xiāng)村振興。

2024年新增專項債券用于補充政府性基金財力12,000萬元，列入2024年預算，“2290403 其他政府性基金債務收入安排的支出”科目，用于符合條件的存量政府投資項目。

三、下一步工作措施

（一）深挖財源強化征管，抓實非稅力促支撐。按照年初既定目標，科學合理分析收入形勢，統(tǒng)籌推進收入管理工作，按月調度，部門齊抓共管形成征管合力，稅收收入應收盡收，應繳盡繳。嚴格稅收執(zhí)法，加強稅收征管，清理欠稅，防止“跑冒滴漏”。盤活存量國有資產，支持閑置低效資產處置。加快土地出讓進度，為財政預算執(zhí)行提供財力保障。

（二）持續(xù)優(yōu)化財政支出結構。一是堅持“三保”支出優(yōu)先保障，圍繞“三保”項目及相應的定額標準配置財政資金，兜牢財政“三保”底線，“三保”支出不留缺口。二是加強財政資源統(tǒng)籌安排，集中財力辦大事，確保鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、風險化解等重點工作得到有效落實。著力保障重點項目，推進重點項目落地成效，奠定財源培植工作基礎。三是健全黨政機關過緊日子長效機制，加強財政資源科學統(tǒng)籌和合理分配，未合規(guī)落實資金來源、超出財政承受能力的一律不予立項納入預算，嚴禁不顧財力盲目鋪攤子、上項目。

（三）強化資金籌措能力，多渠道爭取各類發(fā)展資金。樹立“抓項目就是抓資金、抓資金就是抓發(fā)展”的大局意識，密切關注上級政策動態(tài)，千方百計爭取各類上級轉移支付資金，緩解財政支出壓力。緊盯專項債券發(fā)行政策、重點支持領域和資金投向，積極做好專項債券爭取工作。

（四）加強財政運行風險管控，著力防范化解債務風險。嚴格落實地方政府債務預算管理和限額管理要求，堅決遏制隱性債務增量，把好舉債關口。積極化解債務存量，實施動態(tài)監(jiān)測，多渠道籌措償債資金，按期歸還到期債務。強化專項債券使用管理，切實履行財政監(jiān)管職能，嚴格落實項目業(yè)主單位償債責任和行業(yè)監(jiān)管職責，嚴防專項債券風險，抓好政府債務置換緩釋壓力工作。健全完善債務主體、金融機構的工作協(xié)調機制，切實緩釋全市償債壓力，力保如期償還債務本息。完善債務風險預警機制，積極關注政府債務考核指標，加強風險管控，促進監(jiān)督長效機制建立，防范化解財政運行風險。

（五）強化預算績效管理。擴大重點項目績效評價范圍。在各預算單位自評基礎上，對教育、醫(yī)療、農林水和社會保障等涉及民生領域的項目開展重點績效評價，逐步建立全覆蓋的預算績效管理體系。加強績效評價結果應用。發(fā)揮績效評價結果導向作用，建立健全預算安排與績效結果掛鉤的激勵約束機制，切實提高財政資金使用效益。

以上報告，請予審查。

附件：蒙自市2024年地方財政預算調整方案（草案）